酒類集團財務管理系統解決方案

年4月19日酒類集團財務管理系統解決方案文檔僅供參考目錄TOC\o"1-3"一、項目背景 3二、 對ABC酒類集團集團化財務管理體系的理解 3一)、公司財務管理組織結構 3二)、電算化系統現狀 4三)財務管理信息系統基本需求 41.集團總體需求目標 42.ABC酒類集團集團內部核算單位財務基本核算需求 53.集團管理基本要求 74.工業核算需求 7三、 ABC酒類集團財務管理信息系統規劃原則 8一)、先進性 8二)、可靠性原則 8三)、實效性原則 8四)、可擴展性原則 9四、 ABC酒類集團財務管理系統解決方案 9一) 金蝶財務管理系統基本架構 9二) ABC酒類集團財務基本核算解決方案 101.總賬系統 102.工資管理 123.報表系統 144.財務分析 155.固定資產管理 156.現金管理系統 177.應收賬款管理 178.應付賬款管理 199.現金流量表編制 20三)、集團財務管理解決方案 211.合并報表解決方案 212.集團全面財務預算 233．系統內部往來對賬 25四)、工業解決方案 271．工業物料核算解決方案 272．成本核算及成本分析 29五)、網絡規劃與系統集成 311．網絡規劃方案 312．遠程數據處理方案 333．數據中心數據分析 35五、 服務與實施 36一)、項目實施與運行服務 36二)、項目實施計劃及進度 39附件: 401、金蝶公司介紹 402、對ABC酒類集團報表編制的理解 401)、集團內部報表的編制理解 402)、集團合并報表的編制理解 403、金蝶K/3財務管理系統綜合介紹 40

一、項目背景ABC酒類集團是ABC市較早開展電算化的企業集團,所選用DOS版財務軟件在財務工作中起到了很大的促進作用。隨著會計制度、會計準則及報告制度的改革,特別是信息技術的發展,DOS平臺已經全面被WINDOWS平臺取代,對現有財務系統提出了更高的要求。公司是在香港及國內上兩地上市的公司,伴隨公司規模的迅速擴大,財務工作無論在數量上還是在質量上要求越來越高,給現有工作帶來巨大挑戰,采用先進的財務信息管理系統改變當前財務管理狀況,提高財務管理水平迫在眉睫。對ABC酒類集團集團化財務管理體系的理解一)、公司財務管理組織結構股份公司本部股份公司本部核算實體核算實體控股子公司控股子公司子公司子公司一廠二廠子公司子公司一廠二廠麥芽廠四廠麥芽廠四廠子公司子公司銷售公司子公司子公司銷售公司二)、電算化系統現狀集團財務部、啤酒一廠、二廠、四廠及麥芽糖廠使用萬能財務軟件DOS版本,功能限于賬務處理、報表編制。所屬子公司,集團第三啤酒股份有限公司使用金蝶財務軟件,其它子公司使用金蝶、用友等等。大多單位沒有開展電算化工作。三)財務管理信息系統基本需求在分析集團的總體需求目標后,我們將針對一般核算單位財務核算的基本需求、工業核算單位的特殊需求、集團化管理的特殊需求三部分提出我們對財務管理系統的需求認識。1.集團總體需求目標ABC酒類集團財務系統具有跨區域、集團化的特點,其運作不同于普通的工業企業,總體需求目標總結如下:(1)集團內部所有核算單位采用標準的財務系統,統一作賬制度和作賬原則,以方便財務信息的采集;(2)軟件系統應同時適應集團內部不同行業的財務核算要求,提供全套的軟件解決方案,根據不同的業務性質配置不同的系統模塊;(3)全面實施集團財務預算管理,開展預算編制,預算調整,預算執行控制及預算監督工作。(4)組建集團財務信息網絡,集團內部數據共享,上級機構對下級機構的財務從計算機上做到即時查詢、審計,嚴格集團的內部監管制度,強化財務管理;(5)集團內部財務數據能及時自動上報,上級領導能對上報數據進行匯總、合并和分析,使集團領導及時掌握全集團的經營狀況,為其提供決策支持數據,提高集團的市場應變能力;(6)財務系統開放性良好,同外圍業務管理軟件接口靈活高效,能將企業現有的和正在開發的計算機管理信息系統很好地整合在一起,實現業務管理和財務核算的一體化,資金流、物流和信息流相融合;(7)財務系統數據標準性好,系統實施后能夠同集團以前使用的財務軟件進行數據交換;(8)財務管理系統具有WINDOWS用戶界面,易學易用,全面支持鍵盤和鼠標操作,全力滿足各種層次用戶高效使用的需求;(9)財務系統具有企業集團海量數據處理的能力,支持高性能的大型數據庫,保證企業數據的安全性和處理高效性;(10)財務系統結構設計科學合理,邏輯清晰,實施快速,甚至達到零實施;(11)作為財務系統實施成功的有力保障,供應商具有全國的服務網絡,及時、優質、先進的服務手段。(12)組建集團財務數據中心,采集下屬核算單位的基礎財務電子信息資料,適應集團財務審計、監管及財務數據集團再加工的需要。2.ABC酒類集團內部核算單位財務基本核算需求根據ABC酒類集團財務管理系統的總體目標,結合其工業制造和商貿營銷的業務實際分析,抽取其內部單位一致的功能需求,其基本部分具有如下幾方面功能模塊需求:總賬系統:處理各種企業日常經營中的基本賬務活動;簡便快捷的制作或”生成”憑證;憑證制作生成中的邏輯校驗;同時核算多種外幣、數量金額;即時查詢多種格式的賬簿,能夠臨時記賬;對常見工作智能歸納:如常見憑證、常查賬簿的記錄;自動生成多種常見計算辦法的核算憑證;出具多種核算中的校驗報表;出具各種期間方式、各種打印格式的賬簿。報表及現金流量表:靈活方便的報表新增、修改、刪除;報表模版定義功能;報表風格定義多樣;公式豐富,定義簡便有向導;提供圖形向導,靈活生成圖文并茂的報表;公式與數據分別存放,以便保留歷史數據;能夠以幾種方式出具現金流量表;實現以報表為工具對其它系統數據的深度挖掘工作。固定資產核算:核算固定資產的增加、減少、及其它變動;增減變化方式多樣、可自定義;自動計提折舊;折舊方法多樣、可自定義;提供各種固定資產報表。工資核算:員工部門、類別自定義,能夠靈活調入調出;靈活定義工資核算辦法、項目;分部門、分級別錄入;大量數據的匯總統計;提供工資相關報表?，F金管理:出納工作計算機化;出納日記賬可流水登記、也可從憑證中引入;銀行票據管理;現金盤點對賬;核對銀行對賬單,自動生成余額調節表。財務分析:分析企業重要財務指標;多種分析方法;自定義數據來源;圖形、表格多種方式輸出。3.集團管理基本要求本部分分析主要針對報表合并匯總系統與預算編制及預算控制系統提出。報表合并匯總定義多級次、多類別分公司、子公司;自定義報表模版,修正內容與格式后及時下發;報表上報方便;能夠對分支機構的報表進行表內鉤稽、表間鉤稽與審核;能夠對匯總合并得出的報表進行表內鉤稽、表間鉤稽與審核;靈活方便選擇匯總合并范圍;匯總報表、合并報表不相混淆;對分支機構報表、匯總合并報表能夠進行橫向、縱向的比較與趨勢分析。預算編制及預算控制分項目預算的預算值測算;分項目預算后自動生成預算報表;預算報表的下發與匯總;預算值對實際發生業務時的實時控制;預算與實際的對比分析……4.工業核算需求1)、庫存核算完成入庫、出庫、庫存數據的錄入、查詢、修改。按入庫單、采購發票自動生成憑證轉入賬務。自動計算材料出庫成本。按材料用途、領用部門等分配因素結轉材料成本,并自動生成分錄。材料庫存、材料成本等分析。2)、成本核算需求A、完成生產成本費用的自動歸集與分配。B、分步計算完工產品成本。C、自動生成憑證,結轉生產成本。3)、產成品核算完成產成品的入庫、出庫及結存處理。自動計算產成品出庫成本,根據業務類型,結轉銷售成本或內部往來掛賬。ABC酒類集團財務管理信息系統規劃原則一)、先進性計算機信息技術發展日新月異,財務軟件選擇必須具有前瞻性,既能保證滿足當前的需要,也為以后計算機技術的發展和軟件升級留有余地。其中金蝶軟件采用最新開發工具VC++5.0、VB6.0、SQLSERVER7.0和計算機領域最先進的三層結構技術開發而成,倡導中國財務軟件數據接口標準,提供靈活務實的二次開發平臺,支持Intranet/Internet和多媒體技術。二)、可靠性原則可靠性是會計電算化管理系統的基本要求。要保障整個系統運行穩定,保障財務數據的安全性、保密性。金蝶財務軟件采用大型數據庫,提供的軟件和專項程序設有多層權限控制,經過多家用戶的實際使用考驗,保密性和穩定性高。三)、實效性原則任何先進系統的成功運用都離不開與企業的具體情況相結合,好多軟件系統的實施失敗不是因為規劃的先進性不夠,而在于脫離企業的實際情況。管理基礎薄弱是中國大多企業面臨的課題,ABC酒類集團也有類似問題,財務本部、青島直屬分廠,由于開展計算機工作較早,具備一定基礎,而市區以外偏遠廠區相對薄弱。從企業角度從系統成功性角度,本方案在全面滿足現有需求的情況下,將以實效性為規劃原則,立足于企業實際情況,提出切實可行的方案,保證本系統的全面實施成功。四)、可擴展性原則財務系統只是企業管理系統的主要組成部分之一,立足現在,著眼未來,我們現有財務系統的規劃必須考慮與其它系統的可擴展性,可集成性。ABC酒類集團財務管理系統解決方案金蝶財務管理系統基本架構金蝶K/3系統V8.0由總賬系統、結算中心、報表、現金流量表、固定資產、工資、財務分析、現金管理、應收款、應付款、合并報表、預算管理、工業采購、工業銷售、工業倉存、工業核算、工業成本、商業采購、商業銷售、商業倉存、商業核算、e-總賬系統、e-報表系統、e-倉存管理(工業)系統、e-倉存管理(商業)系統共二十多個模塊構成,各模塊間實現無縫連接,可分開使用也可整合使用。應用于企業不同的部門,有效實現企業信息化管理。K/3系統V8.0總體結構與數據流成如下圖所示:系統針對企業的日常業務流程,如對材料、半成品、產成品的采購、倉存、工業銷售等業務進行物料管理與控制,設置相應業務處理流程和處理方法,同時完成對企業資金流的全面管理。工業采購、工業銷售、工業倉存系統中的業務數據與信息經過工業存貨核算自動生成記賬憑證,輸入到總賬系統、應收款、應付款等系統,進行財務方面的核算與統計分析,實現對企業的業務和財務一體化管理,形成完整的企業管理解決方案。系統中業務和財務分部門處理,采購、倉存、銷售、核算和財務模塊分別由采購部門、倉管部門、銷售部門、財務部門使用。真正實現了企業數字化管理,為企業構筑數字神經系統,使企業各部門既各司其職,又能信息共享。ABC酒類集團財務基本核算解決方案1.總賬系統1)、操作簡單、靈活會計期間數可靈活定義,可跨年度整合查詢資料;能夠邊錄入業務邊錄入初始值,能夠滿足企業初始數據量大,但又能啟用新系統。同時提供安全控制;在任何需要選取代碼(如錄入職員代碼)的地方提供模糊查找功能,方便對大、中型企業數據量大的處理,提供財務人員最大的方便性;科目能夠不定長,充分利用資源,提供更大的靈活性;會計科目提供高達9999種輔助核算項目設置,提供企業對同一筆業務多角度統計分析,提供各種組合報表,便于企業考核業績、進行成本控制、決策支持等;集成NT的操作系統級訪問機制控制,更加保證財務信息安全性;提供微軟Office97、IE4操作方式,能夠形成財務人員自我風格。2)、憑證管理用戶根據需要建立賬務系統,科目級次和科目長度不定長靈活設置。憑證檢查條件自由確定,憑證錄入提供資金赤字,預算控制等控制,加強憑證的及時檢查控制,確保憑證正確無誤。憑證錄入提供智能輸入預測提示,提供錄入界面自由設置,形成操作員自我工作臺。外幣與本位幣的自動轉換計算,操作界面簡潔流暢。憑證查詢條件自由設置,組合查詢方案自動保存,多層查詢條件嵌套處理,查詢速度快捷。月末過賬自動完成,憑證匯總級次任意設置。靈活的打印設置功能,字體自由設置。3)、賬簿管理提供總分類賬查詢、明細賬、憑證、原始單據一體化查詢。提供各類明細分類賬、數量金額總賬、數量金額明細賬、多欄賬、核算項目分類總賬各種賬簿查詢。任意設置多欄賬欄目,實現各種輸出格式,自定義輸出欄目和格式,滿足不同層次的管理需求。提供強大的輔助核算總賬、明細賬、余額表,提供個人管理輔助賬、部門管理輔助賬、在建工程管理等功能,企業管理的得力助手。打印輸出靈活設置,可自定義行寬、列寬,賬頁每頁打印的行數以及賬簿字體的設置,提供套打功能。4)、報表提供各類報表輸出,科目余額表可根據科目級次分級列示,自定義報表格式靈活,形式多變。日報表每天提供財務狀況和資金運作資料,為高層領導提供動態財務信息,也可提供一段期間內的變動情況,提供趨勢變動。提供核算項目明細資料和項目余額,以項目為中心進行各類項目管理。提供核算項目明細表、核算項目余額表以及其它賬表的查詢功能。5)、月末處理自動完成月末計提、分攤、轉賬的過程。自動完成期末外匯調整,結轉匯兌損益,生成轉賬憑證。自動結轉損益。6)、往來管理往來業務核銷提供手工核銷和自動核銷兩種方法,由用戶自選選擇確定。核銷后發現錯誤能夠進行反核銷處理。自動核銷提供在線向導,確保核銷正確。提供往來對賬單業務,隨時和往來單位進行往來核對,保證往來賬項金額準確。提供往來賬項賬齡分析表,了解賬齡結構,制訂貨款催收政策和資金計劃。7)、系統維護提供各種系統資料維護,進行多欄賬名稱格式定義,設置核算幣種、科目級次,啟用賬套的初始化設置,賬套名稱,起用期間,會計期間設置。任一會計科目提供無限種輔助核算項目,幫助企業提供管理決策信息。任何選取、修改基本資料的地方(如錄入客戶名)全部提供模糊查找功能,大大方便財務人員操作。2.工資管理1)、基礎設置類別管理:提供多工資庫進行處理,分工操作,上級部門統一控制;采用向導方式建立單個類別和匯總類別,可刪除類別、修改類別參數。部門管理:提供部門管理,可查詢、增加、刪除、修改部門設置,提供部門自定義屬性;可從總賬系統、人力資源系統及其它工資庫存引入部門設置。職員管理:提供職員信息管理,可自定義職員屬性,提供人事資料詳細記錄;可從總賬系統、人力資源系統及其它工資庫引入職員信息。提供幣別與銀行設置2)、工資設置項目設置:提供數據字典參照,設置工資項目時設置工資項目屬性,自動根據屬性生成核算公式。核算方法設置:提供向導,可按嵌套定義、多重定義等方式簡單且靈活定義核算公式。3)、工資變動針對企業職員變動頻繁,特提供工資變動處理,可提供人事變動詳細記錄。提供工資項目、人員項目、工資類別等發生變動后的職員信息與工資計算的動態自動處理。提供詳細的審計記錄。4)、工資管理數據錄入:提供過濾器處理,可錄入固定項目或按需求錄入,提供各種靈活的錄入方式。費用分配:自動完成工資費用計提、分配、轉賬等操作;提供福利費、工會經費、職工教育經費、自定義費用計提與分配、轉賬等操作。個人所得稅:提供個人所得稅計算與申報功能;提供年終分紅等特殊情形下的所得稅處理;提供自定義所得項目(如勞務報酬所得)由工資代發的所得稅處理;提供電子報稅接口功能。銀行代發:進行工資銀行代發處理。5)、報表管理提供工資條、工資發放條、工資發放簽名表,表頭可自由定義與自動折行,按各種格式打印。提供工資匯總表、工資統計表,工資臺賬等多種分析報表。提供工資配款表。提供費用分配表、工資變動分析表、工資費用預測表等多種決策支持報表。提供自定義報表。6)、系統維護基于WindowsNT操作系統級的用戶身份自動鑒定。提供嚴密的多層次權限管理。可按文本Foxpro、Access、Excel、dat等數種格式引入與引出各種數據。向總賬、成本等提供數據以及二次開發。提供詳細的上機日志,利于數據恢復和監控。3.報表系統1)、操作簡單,靈活:首創自動填充功能,大大減少報表編制工作量;采用Excel風格,可自定義工具條,形成自己的操作風格。預設資產負債表等各類報表模板,直接調用、隨意修改,簡化報表操作過程。操作簡單,方便的公式向導,易于報表編制。自動計算和手工計算方式任意設置,數據結果動態顯示。財務函數和數學函數分類列示,財務函數公式系統內置,擴展使用功能。2)、功能強大報表文件設置權限管理,有效保護財務數據的安全性。報表提供多頁存儲及計算功能,符合財務、管理人員的習慣,便于查看管理。單元風格、字體類型大小任意設置,報表格式美觀大方。多窗口報表操作,從各個不同角度的對報表進行全面揭示。報表審核條件設置,出錯信息顯示,提示用戶。柱形圖、直方圖、折線圖、餅圖各種圖表自定義設置,有利于數據對比,形象直觀,比單純數據顯示直觀明了,更具說服力。3)、強大的二次開發能力首創驅動程序接口方式,可提供自行開發的軟件和其它軟件(如業務管理軟件)取數分析功能。提供對原1.0版本報表文件的兼容和公式格式的自動轉換功能,保護用戶原有的工作成果,易于升級。提供與Dbase、Access、Excel、Foxpro等應用程序和數據庫文件、文本文件直接交換數據的能力。提供轉換為html文件格式,用于Internet上報或展示等。4.財務分析1)、操作簡單直接利用金蝶報表就可進行分析,如對管理費用、部門費用、資產負債表分析。采用向導可在幾秒內生成部門費用分析表等分析性、決策性報表。方便的自定義報表,操作簡單,容易使用。自如添加各種文字說明,提供動態幫助。2)、多角度分析提供多種分析方法:結構分析、對比分析、趨勢分析、環比分析、定基分析、實現對報表的全方位分析。提供理想財務狀況與實際財務狀況的比較,判斷企業的經營成果。多層次、多渠道成本、費用、項目預算分析與控制,幫企業順利完成各項計劃。提供各項預算計劃的動態完成情況,實現成本費用的跟蹤控制,即時調整各項計劃,確保企業目標實現。3)、提供因素分析法提供多種因素分析方法。能夠幫助企業診斷利弊所在,幫助企業改進管理。多種圖形顯示,形象直觀。4)、提供指標分析預設大量指標,可修改。可幫助企業建立杜邦分析等綜合分析。5.固定資產管理1)、操作簡單清晰明了的固定資產管理結構。對固定資產卡片的管理采用樹型結構,方便了固定資產卡片的管理和查詢。2)、功能靈活提供固定資產卡片自定義功能,用戶可自定義固定資產卡片的內容,結構。提供折舊費用、折舊項目、折舊變動政策自定義。提供自定義折舊,除了預設的較常見的四種折舊計算方法外,用戶可按本單位固定資產的使用特性自定義折舊計算方法:用戶可自行設計有關固定資產報表?？捎稍O備管理部門獨立使用,又可與賬務等其它系統集成使用,一體化數據共享。3)、多角度查詢分析能按用戶輸入的多種并存的條件輸出滿足條件的固定資產清單。4)、自動化程度高可自定義使用狀況、經濟用途、變動方式、憑證模板等內容。能自動生成有關固定資產的憑證,自動計提折舊,自動提供固定資產變動處理。5)、業務核算新增、刪除、修改固定資產類別、固定資產卡片格式、固定資產卡片。自動計提折舊?？砂聪到y提供的平均年限法,年數總和法,工作量法,雙倍余額遞減法或自定義的折舊方法自動計提折舊。資料查詢。系統提供輸入選擇條件對話框,由用戶輸入各種選擇條件(可是并列的),然后列出滿足條件的固定資產清單。6)、系統維護在基本設置頁里,用戶可登錄或修改用戶名稱,電話號碼,地址,并可對使用本軟件的哪些功能進行選擇。如是否與總賬相連,是否需要折舊,是否生成憑證做出選擇。用戶權限管理。對用戶的錄入,輸出,查詢,變動等權限作限制。上機日志。反映用戶的操做日程記錄。6.現金管理系統初始設置系統基本信息,錄入用戶的有關基本情況。銀行未達賬。錄入使用期初有關銀行未達賬的信息。企業未達賬。錄入使用期初有關企業未達賬的信息。余額調節表。生成使用期初的銀行余額調節表。日常處理1)、現金日記賬提供仿真界面,提供用戶錄入,查詢,打印現金日記賬。2)、庫存現金盤點操作:增、刪、改、查詢、打印庫存現金盤點表,保證資金安全。3)、現金對賬系統根據現金日記賬和盤點結果自動進行對賬?？刹樵?。打印現金對賬表。4)、現金日報表用戶可查詢,打印自己選定的日期的現金日報表。5)、銀行存款日記賬用于用戶錄入、查詢、打印銀行存款日記賬。6)、銀行對賬單可錄入,打印銀行對賬單。7)、銀行存款對賬可自動或手動的進行銀行存款對賬并打印對賬結果。8)、余額調節表自動生成和打印銀行余額調節表。9)、銀行存款日報表查詢,打印銀行存款日報表。票據管理提供應收票據管理提供應付票據管理提供支票管理提供票據備查管理,記錄商業承競匯票,銀行本票、定額本票、電匯、信匯、托收承付、支票等備查。7.應收賬款管理初始設置提供系統參數靈活設置,選擇壞賬準備的計提方法。確定采用應收賬管理進行管理的科目,選擇要計提壞賬準備的科目。提供多幣別處理。按設定的核算項目(往來單位,內部部門)進行業務核算。提供憑證模板。選擇或自定義要生成的記賬憑證的格式及有關信息。提供現金折扣設置。指定現金折扣的方式。期初處理可錄入應收賬、普通發票、增值稅發票、支票、應收票據、合同結算數據等錄入。錄入有關應收往來單位期初余額數字。原始單據格式可自定義。業務處理提供到期應收賬款提示。提供普通發票、增值稅發票增加、查詢、修改功能。并提供支票序時簿管理。提供應收單、收款單增加、修改、刪除、查詢功能,同時提供應收單序時簿、收款單序時簿。提供憑證處理功能、根據業務自動生成賬務憑證。壞賬處理提供壞賬準備處理。按用戶在初始中設置的壞賬準備的計提方法,算出發生的壞賬損失。提供壞賬損失處理。處理發生的壞賬損失并分析壞賬發生的原因,選擇發生壞賬的原因。將發生的壞賬情況列表。提供壞賬收回處理。處理的壞賬損失,過后又可收回的,在本功能模塊進行處理。票據管理。對支票的信息進行詳細記錄。提供支票序時簿自動記錄。提供銀行承兌匯票,商業承兌匯票、商業匯票等票據管理功能。結算管理提供應收往來單位的往來對賬單。提供核銷管理:用與客戶對應收賬業務的核銷。分為手動核銷和自動核銷兩種核銷方式。能夠進行應收應付、預收、預付相互之間的對沖處理。提供催收管理:對某些需要催收的應收款項,提供Internet發放催款單功能。提供詳細的結算清單。信用管理提供應收賬款采用信用管理,確定某單位的最大授信額度,信用等級等信息。提供擔保管理。反映應收賬款的擔保情況。分析管理賬齡分析:對應收賬款作賬齡分析。列出有關賬齡分析表?？蛇M行打印,打印預覽,過濾,圖表,表格等功能。周轉分析:對應收賬款的周轉率進行分析,可按年,季,月對應收賬款總額或某獨立核算單位的周轉率進行分析。欠款分析:采用結構分析、比較分析等多種分析方法。用戶可選擇分類標準,系統預設有四類分類標準,客戶,銷售部門,地區,行業。壞賬分析:反映壞賬的金額,及發生壞賬損失的賬戶所占的總的壞賬損失的比例。輸出賬表應收明細賬應收單序時簿收款單序時簿壞賬備查簿核銷日志壞賬損失表賬齡分析表周轉分析表8.應付賬款管理初始設置提供系統參數靈活設置,確定采用應付賬管理進行管理的科目。確定是否與金蝶其它系統掛接使用。提供多幣別處理。按設定的核算項目(往來單位,內部部門)進行業務核算。提供憑證模板。選擇或自定義要生成的記賬憑證的格式及有關信息。提供現金折扣設置。指定現金折扣的方式。期初處理可錄入應付賬、普通發票、增值稅發票、支票、應收票據、合同結算數據等錄入。錄入有關應收往來單位期初余額數字。原始單據格式可自定義。業務處理提供普通發票。增值稅發票增加、查詢、修改功能。提供序時簿。按發票的錄入時間生成所有發票的序時簿。提供應付單、付款單增加、修改、刪除、查詢功能,同時提供應付單序時簿、付款單序時簿。提供憑證處理功能、根據業務自動生成賬務憑證。票據管理處理支票:對支票的信息進行記錄。并提供支票序時簿管理。應付票據:錄入開出的銀行承兌匯票和商業承兌匯票的信息,系統將根據其生成應付票據備查簿。其它票據:除上述票據以外的有關票據的信息的錄入?；静僮魍稀＝Y算管理往來對賬:提供應付往來單位的往來對賬單。核銷管理:用與客戶對應收賬業務的核銷。分為手動核銷和自動核銷兩種核銷方式。能夠進行應收應付、預收、預付相互之間的對沖處理。催收管理:對某些需要催收的應收款項,用戶可在此設置催收單的格式,并打印。結算清單:提供各種要求輸出結算清單信用管理信用管理。對應付賬款采用信用管理,確定某單位的最大授信額度,信用等級等信息。擔保管理。反映應付賬款的擔保情況。分析管理賬齡分析。對應付賬款作賬齡分析。列出有關賬齡分析表。可操作打印,打印預覽,過濾,圖表,表格等功能。欠款分析。對應付賬的欠款情況進行分析。系統采用結構分析法,將各往來單位的欠款按欠款金額及占總欠款的比例列出。用戶可選擇分類標準,系統預設有四類分類標準,客戶,銷售部門,地區,行業。輸出賬表應付明細賬應付賬總賬系統應付單序時簿付款單序時簿核銷日志賬齡分析表9.現金流量表編制賬套管理提供賬套選擇功能,可對不同的賬套進行現金流量分析。提供方案設置功能,按不同的幣別設置不同方案,對同一賬套可出不同幣別的現金流量表?？蓪~套中任意期間的憑證進行拆分處理。靈活設置現金類科目,可按現金類科目或單一會計科目出T形賬戶,經過對方科目的不同確定所屬的現金流量項目。靈活操作提供報表項目增加、刪除、修改功能,特殊的報表項目可設置計算公式,可對價稅合計等進行自動拆分。提供多對多憑證自動拆分功能,大大減少了會計人員工作量。提供任一項目的憑證查詢功能,提供按下級科目、核算項目、幣別展開憑證功能,可查看原始憑證以及設置的現金項目可對單張憑證直接定義現金流量表報項目,也可對多張憑證進行進行報表項目定義。操作極為方便,不需要定義公式,而是采用會計人員最熟悉的T形賬戶,直接指定對應項目,系統智能記憶。附表數據可直接錄入?，F金流量表分析提供分析報表,在分析報表中可查看報表項目、憑證、定義報表項目并重新進行報表計算。提供報表引出功功能,可按*.KDS、*.MDB、*.DBF、*.XLS、*.TXT等格式將T型賬戶、現金流量表引出。提供T形賬戶、現金流量表的頁面設置功能。三)、集團財務管理解決方案1.合并報表解決方案1)、基礎設置系統參數自定義會計期間;自定義不同報表的貨幣單位折算換算比率;公司注冊注冊不同級別分、子機構;能夠將某一時段公司分、子機構結構作為歷史記錄保存,不影響日后機構的調整重組;注冊時定義投資結構等合并報表的部分抵消前提;模版發放以集中管理、分散管理的不同方式下發模版;能夠下發不同版本金蝶軟件的模版;、報表匯總系統個別報表(接收、個別報表)接受分支機構上報的報表模版;能夠接收不同金蝶軟件版本的模版;能夠接收非金蝶軟件的報表;能夠直接錄入分、子機構報表;在獲取分、子機構的報表時及時自動檢查報表內、報表間的鉤稽關系;匯總能夠按不同相關范圍進行匯總;維護(種類、格式、刪除)能夠維護報表的標準格式;報表的報表的自動生成機制按時間段、分支機構、不同報表進行刪除、報表合并系統個別報表同上合并(手工抵消、匯總抵消分錄、底稿、生成報表)錄入(接收)分、子公司間,分、子公司與總部間的抵消分錄;匯總抵消分錄;生成工作底稿調整工作底稿;生成報表匯總同上維護同上報表分析系統鉤稽關系檢查自定義報表2.集團全面財務預算企業要在激烈的競爭中脫穎而出,除了正確的發展方向、經營方針、良好的遠景規劃外,定義具有挑戰性的階段性經營目標,并對該目標進行及時反饋、修正、考核是保障企業正常、有序發展的必要手段。預算管理是企業定義階段性經營目標、統一調度企業資源、建立健全有效考核體系最重要的方法——所謂”凡事預則立,不預則廢”,很難想象一個大型企業的各項內外資源、各種經營活動在沒有預算,亦即沒有目標的情況下能良好運做。經過我們對集團與部分下屬部門的調查研究,總結并分解ABC酒類集團公司的預算工作內容為年度預算編制、月度預算編制、即時預算控制、月度預算考評、度預算考評。下面為各項預算相關工作的具體操作方法:1)、年度預算編制流程:A．ABC酒類集團公司下屬各部門每年9月份開始,匯總前幾個季度的各種情況并綜合考慮年度發展情況,編制下一年度分項目預算;下屬各部門將分項目預算合并完善成各項預算報表,如:預算資產負債表、預算利潤表等;C．集團收集到各部門預算報表后,匯總并根據情況加以部分調整;D．集團與下屬部門溝通后得出各自調整后的預算報表,即最終的年度工作運行指導與考評標準。2)、月度預算編制流程A．ABC酒類集團公司下屬各部門每月根據月度經營情況與年度預算情況編制下月預算報表;集團公司收集到各部門預算報表后,匯總并根據情況加以部分調整得出相應月份預算報表。3)、即時預算控制ABC酒類集團公司下屬各部門的會計業務發生時(制作憑證時)即有相應預算數字的上下限監控;4)、月度預算考評與年度預算考評A、ABC酒類集團公司與下屬各部門均可根據年度預算、月度預算、財務月報表、財務年報表進行比較分析,控制費用發生、促進指標完成,并可及時考評經營運做情況;B、總公司在各部門的報表資料基礎上,能夠進行各種橫向(部門間)比較、縱向(月、季、年)比較,預算數據與實際數據的比較,年度預算與月度預算匯總額的比較……金蝶公司K3系統集團財務解決方案能夠提供整個流程的數字化工作模擬,相應環節大部分能夠用計算機來完成,使ABC酒類集團公司的預算管理更加及時精確,控制環節更加有效。金蝶K3系統中,預算管理思想貫穿整個軟件,其中與其密切相關的模塊有:總賬、報表、財務分析、報表合并等。下面就K3系統功能與其提供的預算管理解決方案做一較為詳細的介紹:、ABC酒類集團公司下屬各部門編制分項目預算。K3系統的總賬模塊提供三種自動化的項目預算生成方式:A..上年該項目實際數*增長系數B.上年該項目預算數*增長系數C.本年該項目所屬子項預算數的匯總也能夠手工填入科目預算。2)、ABC酒類集團公司下屬各部門編制預算報表在金蝶K3系統的報表模塊中,能夠非常方便地自定義報表,或接收從總部發放下來的報表模版。自定義報表能夠是預算表,也能夠是同時帶有預算數據與實際數據的對照表,如預算資產負債表、預算損益表、實際費用與預算比較表等,系統能夠自動從作好的科目預算中取出相應期間的科目預算數;利用總部統一提供的報表模版能夠節約部門制作報表的時間與難度,同時絕對標準的報表模版也便于總部匯總。編制預算報表的方式相對較多,能夠充分利用金蝶的報表功能:自動提取分項目預算數編制報表;自動提取歷史數據(包括實際數與預算數),經過一些較為復雜的數學方法計算出預算數,如:上年實際數*增長系數;上年預算數*增長系數連續數年實際數均值(*增長系數)連續熟年預算數均值(*增長系數)根據數年數據自動計算增長系數根據標準結構分析比值計算預算數……3)、ABC酒類集團公司下屬各部門上報預算報表預算表的上報從技術上講有兩點需要注意的問題:報表的上報格式:使用了金蝶軟件的部門,以匯總報表模版填報的方式傳遞金蝶格式的報表給總部;未使用金蝶軟件的部門,以各種通用格式如EXCEL、ACCESS、DBF、TXT等格式。報表的上報方式:報表;報盤;電子郵件;數據備份;、ABC酒類集團總公司匯總下屬各部門預算報表匯總報表在K3系統的報表匯總合并中完成,匯總的同時能夠完成部分自動抵消項目。ABC酒類集團公司下屬各部門對財務數據與預算數據做比較分析報表系統、財務分析系統提供該類功能,并以圖、表的形式提供。財務分析系統提供的分析方法有:比率分析;比較分析;結構分析;趨勢分析(定基分析、環比分析、絕對數分析);自定義分析報表系統提供的分析方法更加豐富,自定義功能強大。ABC酒類集團總公司分析下屬各部門預算完成情況主要經過報表匯總合并系統提供的分析功能完成,能夠進行多維度、多時間區間、多機構分類的分析;也能夠經過報表系統、財務分析系統完成分析的圖表。具體單位編制分項預算具體單位編制分項預算(能夠根據以前年度預算數、實際發生數按比例調整)具體單位控制具體單位控制(制作憑證時,突破預算上下限提示))業務發生報表生成調整編制指導意見每月報表指導意見每月報表具體單位編制預算報表具體單位編制預算報表(根據分項預算,調整編制)總公司控制總公司控制(下屬單位報表比較分析)(合并報表比較分析)報送溝通分別得出業務發生最終預算報表報表生成匯總預算報表,調整匯總預算報表,調整預算編制期間預算控制期間3．系統內部往來對賬系統內部往來對賬是ABC酒類集團集團集團化管理所面臨的一項較復雜的工作,雖然模型比較簡單,在實現計算機財務管理后,微機完全能夠自動或人為干預完成集團與下屬單位的往來對賬工作,大大降低繁雜的對賬工作量,具體流程如下:往來對賬明細表下屬單位賬套往來對賬明細表下屬單位賬套遠程數據傳輸下屬單位財務網絡遠程數據傳輸集團財務網絡下屬往來對賬明細表下屬單位賬套下屬往來對賬明細表下屬單位賬套內部往來對賬系統內部往來對賬系統啤酒股份財務賬套啤酒股份財務賬套1)、在集團微機網絡中沒有下屬單位賬套的情況下,下屬單位報送內部往來明細表,往來對賬系統從表中提取數據,自動或人為確認完成往來對賬工作。2)、在集團微機網絡中有下屬單位賬套的情況下,往來對賬系統從下屬單位賬套中直接對賬數據,自動或人為確認完成往來對賬工作。3)、對賬流程:A、系統準備系統初始集團未核對歷史數據系統初始集團未核對歷史數據下屬單位未核對歷史數據系統設定核算單位對應科目。。。。B、日常處理往來自動核對批量單位個別單位采集集團往來數據往來自動核對批量單位個別單位采集集團往來數據往來對賬報表往來對賬報表采集下屬單位往來數據采集下屬單位往來數據個別手工核對下屬單位賬套個別手工核對下屬單位賬套月末結轉下屬單位往來明細表月末結轉下屬單位往來明細表四)、工業解決方案1．工業物料核算解決方案針對ABC酒類集團二廠的當前財務核算需求,特別是原材料核算現狀,結合金蝶K/3工業核算物料解決方案,提出本解決方案。庫存管理系統能夠全程跟蹤企業內部物料的轉移過程的系統,能夠處理企業內部物料移動的各種業務;倉庫業務管理提供按庫區、庫位、庫架分級管理模式,使企業的物料管理層次分明、井然有序,基礎資料的分級管理及強大的日常事務管理使得整個系統能夠處理倉庫管理中各種各樣的業務;能夠對物料的收、發、存、調、移庫、補充提貨和生產補料等操作進行全面的控制和管理,其中包括原材料、輔助材料、備品備件、成品管理、廢次品等管理;同存貨核算系統結合能及時反映出物料資金占用的狀況和結構;采用ABC分析,使用戶能夠利用有限的人力對倉庫物料抓住重點、高效管理。系統能及時進行物料的預報警,以指導企業采購和生產;對成品的管理能清楚地反映出成品庫存的結構及質量狀態。1)、物料核算的基本業務模塊A、驗收入庫倉庫管理驗收入庫功能模塊,主要處理外購物料、自制材料、自制半成品、產成品等業務;系統提供按照事務類型設置業務模板的方式,用戶可選擇事務類型處理不同業務;系統針對不同采購方式如直接采購和訂單采購,提供選擇業務單據直接生成或手工錄入生成相關入庫單。外購物料入庫,系統提供選擇收貨通知單生成收料單和直接錄入收料單方式,能夠解決企業采購收貨業務環節正常業務處理和”暫估存貨”、”代管物料””備品備件”等直接入庫的業務管理,系統關聯記錄收貨單號碼及相關業務信息。驗收入庫業務,系統提供了倉庫屬性選項設置。用戶可根據是否需要檢驗來選擇倉庫并顯示其相關屬性如待檢庫或良品庫;同時,系統提供庫區庫位管理方式。B、領料/發貨領料發貨業務,系統主要處理生產領料、管理部門領用和銷售產品發貨等業務。系統提供選擇單據和直接錄入方式處理領料和發貨業務。領料發貨業務處理,遵循業務以倉庫為中心的管理模式,業務信息和處理依照生產、銷售、其它發貨等信息處理倉庫領料發貨業務,對于生產環節在制品及不入庫半成品業務,系統按照BOM管理實現原材料與在制品、半成品對沖處理功能,實現在制品、半成品管理。倉庫調撥倉庫調撥業務,按照企業業務和管理方式不同,分別處理物料內部調撥處理和存貨異地移庫處理。對于調撥業務的處理,系統遵循財務核算與管理要求,提供物料移動數量變化的調入倉庫、調出倉庫管理模式。庫存調整庫存調整業務,是在保證原業務信息完整的前提下對已發現的錯誤單據進行調整處理,系統經過選擇原單據查看相關信息并保存記錄調整信息來處理相關物料數量變動。庫存調整業務按照記錄方式不同,提供記錄單據調整和直接調整物料兩種方式,實現物料、單據關聯查詢功能。退貨處理倉庫管理系統退貨處理模塊,主要包括采購貨物退出、生產環節余料退回和已銷售產品退回的出入庫業務。系統提供選單錄入和手工錄入方式處理各種退貨業務,同購貨退出、生產退料和銷貨退回業務單據直接關聯,并記錄采購收貨單、生產領料、銷售發貨單據信息和單據號碼,分別為購貨退出、生產領料和銷貨退回提供退出、退回數量、批次及倉庫信息。退貨業務處理功能,能夠清晰表示購、銷、產、存業務處理流程和各部門業務關系,并為存貨核算憑證處理模板提供相應事務類型處理信息。庫存盤點系統遵循清查盤點原理和原則,在清查盤點前對所有物料的收、發憑證登記入賬,并將物料總賬與所屬的明細賬進行核對,在保證賬賬相符的條件下備份數據;按照物料存儲地點明細打印空白盤點表下發各倉庫,按照實地盤點法對不同種類物料分別點數、過磅或測量,點清實有數量登記并錄入計算機;根據賬實數據計算長短、盈虧,并據以編制盤點盈盤虧報告表,詳細反映各種物料的賬存數和實存數以及發生盤虧的原因,經有關部門審查核準后據以調整物料賬面記錄,保持賬實一致。庫存查詢倉庫管理系統庫存查詢業務功能,能夠保證財務、業務管理部門和相關人員及時掌握相關物料庫存狀況,實現庫存管理及時性和實效性相結合。系統結合倉庫管理系中最高存量、最低存量設置,及時將庫存信息反饋于采購部門、計劃部門和財務部門相關人員,以保證提供庫存最新信息,加強采購業務管理與庫存控制,保證庫存資金合理占用。2)、材料核算財務結轉基本流程。材料入庫根據入庫單及采購發票,匯總或分批分單據生成原材料入庫憑證。材料出庫單,月底以月末加權平均(或移動加權平均)計算原料、材料、輔助材料、備品備件、半成品等出庫成本,根據領用部門、用途(或使用產品號)匯總,自動結轉生成材料出庫成本結轉憑證。提供材料出庫數據,以備成本核算提取,在成本核算系統中進行分配。注意:包裝材料因為涉及品種太多,包裝材料出庫必須表明用途(品種或品種組使用),為成本核算系統自動完成包裝物的分配創造條件。2．成本核算及成本分析1)、成本核算的主要步驟A、原材料費用的歸集與分配成本核算的工作量集中在材料成本的數據歸集中,其數據來源于材料核算的材料成本及出庫單,因此材料核算自動程度直接影響成本核算的自動程度。B、釀造車間,原材料及人工、動力、制造費用等記入當期成本(麥汁),根據車間提供產量(酒液),以先進先出法核算完工產品成本,轉入包裝車間。包裝車間,釀造車間轉出成本當期在包裝車間攤銷,包裝料存在直接計入和分配兩中情況。成本分析材料及成本核算的主要流程示意圖

購貨發票購貨發票驗收入庫單驗收入庫單客戶結算財務應付賬款客戶結算財務應付賬款財務材料總賬倉庫財務材料總賬倉庫原材料輔助材料成本費用歸集成本費用歸集材料成本核算材料成本核算領料單庫存盤點領料單庫存盤點輔助生產分配燃料動力車間輔助生產分配燃料動力車間產成品入庫產成品入庫麥芽成本核算麥芽車間麥芽成本核算麥芽車間釀造車間成本核算制蓋成本計算制蓋車間釀造車間成本核算制蓋成本計算制蓋車間釀造車間釀造車間包裝車間成本核算包裝車間包裝車間成本核算包裝車間成本費用分析成本費用分析產成品核算流程1)、產成品入庫,以成本核算計算出的產成品成本,轉入產成品。2)、根據發貨單統計出庫數量,計算產成品出庫成本。3)、以銷售和內部調撥兩種方式分別結轉銷售成本或掛內部往來。工業財務核算體系示意圖勞資部門集團報表合并勞資部門集團報表合并項目核算工資接口報表編制項目核算工資接口報表編制賬務處理賬務處理財務分析及其決策支持財務分析及其決策支持固定資產固定資產材料核算往來管理材料核算往來管理產成品成本核算成本核算及分析產成品成本核算成本核算及分析生產車間供應部門(主要為倉庫)產成品倉庫生產車間供應部門(主要為倉庫)產成品倉庫五)、網絡規劃與系統集成1．網絡規劃方案1)、金蝶財務軟件系統技術描述A、金蝶K/3系統,是能夠在局域網和廣域網范圍內整合使用,適合遠程應用的財務管理軟件。她嚴格遵循WindowsDNA框架結構,基于三層結構技術,同時具有圖形窗體界面(GUI)和瀏覽器界面(Browser),支持網絡數據庫,是真正面向網絡的財務軟件。她有如下技術組成:”數據庫技術+三層結構組件技術+WEB技術+財務管理技術”K/3系統采用了三層結構技術,克服了傳統的數據庫應用結構的缺點,且組件技術的采用,真正的做到了分布式網絡計算。客戶端客戶端圖形窗體GUI圖形窗體GUI瀏覽器BROWS網絡服務器網絡服務器中間層服務器中間層服務器數據庫服務器數據庫服務器DB2MSSQLSERVER7.0ORACLE8.0DB2MSSQLSERVER7.0ORACLE8.0金蝶K/3網絡財務軟件應用結構數據庫服務器:采用流行的大型數據庫管理系統,實現海量存儲,支持多種類型的數據庫,如:MSSQLSERVER7.0、ORACLE8.0等,而且支持同時使用異種數據源。為企業數據提供有力的安全保障。中間層服務器:包含了封裝了財務業務邏輯的組件,財務系統的大部分的計算工作在此完成。首先,中間層同數據庫打交道,維護同數據庫的連接,采用”數據緩沖”和”代理連接”,保證只有較少數量的用戶數據連接,接著、將數據按照一定的財務規則打包成業務對象數據,最后將其傳向客戶端。中間層擁有自己的內存和CPU,而且可根據不同應用需要進行分布式計算。因此能夠提供較高性能的數據庫應用。客戶端:在三層結構中的客戶端只是用戶的界面外殼,不具有任何的復雜計算,它需要做的工作就是將中間層傳入的業務對象數據放置在界面和控制用戶的鍵盤鼠標操作。因此它能夠有多種形式,如圖形窗體、瀏覽器等。在這里我們能夠看到網絡服務器作為數據庫應用客戶端的一部分。網絡服務器和瀏覽器的組合作為客戶端。因此,金蝶K/3網絡財務軟件具有兩張面孔,GUI和WEB/BROWSER。她們公用同樣中間層組件。提供不同風格的客戶端是三層結構程序的一大成功之處,用戶能夠根據自己的喜好和工作性質來選用不同的客戶端,例如:需要大量錄入數據的人員(數據采集人員)可選用鍵盤、鼠標控制靈活的GUI客戶端,操作方便;數據分析人員需要做的只是用鼠標點擊,會喜歡BROWSER客戶端;GUI適合局域網用戶使用,如果是遠程用戶則能夠經過BROWSER客戶端訪問財務數據。自由和實用在金蝶k/3網絡財務軟件充分的體現出來了。2)、網絡規劃2．遠程數據處理方案集團及其下屬單位全面開展電算化工作后,集團對下屬財務的時時監控與管理將成為可能。

直接撥號1)、文件發送方案直接撥號增量數據恢復集團財務網絡(集團及下屬單位賬套套)增量數據恢復集團財務網絡(集團及下屬單位賬套套)增量數據備份下屬單位賬套增量數據備份下屬單位賬套電子郵件電子郵件整個集團的財務數據加工、分析合并報表整個集團的財務數據加工、分析合并報表內部往來對賬賬套合并。。。。。。。。。。。。特點:簡單,易行,投資少,費用低。缺點:不能時時查詢。遠程撥號網絡2)、遠程時時查詢方案遠程撥號網絡中間層服務下屬單位微機網絡及賬套中間層服務下屬單位微機網絡及賬套集團財務微機查詢對應賬戶的:總賬、報表、固定資產、工資、財務分析、存貨核算等等集團財務微機查詢對應賬戶的:總賬、報表、固定資產、工資、財務分析、存貨核算等等特點:簡單、易行,投資少,可實現時時查詢監控及遠程操作缺點:不能傳輸數據,撥號時間占用較長,費用大。3)、數據同步復制集團財務網絡對應下屬單位財務賬套(數據接收,變更數據庫)下屬單位財務賬套集團財務網絡對應下屬單位財務賬套(數據接收,變更數據庫)下屬單位財務賬套(數據發布)遠程連接遠程連接特點:保持集團微機網絡中下屬單位數據與遠程下屬單位財務數據保持一致,可實現時時查詢。集團及下屬單位數據操作在局域網上,操作不受影響。缺點:遠程通訊時時要求,通訊費用較高。4)、WEB方式局域網WEB用戶局域網一般用戶GUI中間層服務集團財務數據庫服務器局域網WEB用戶局域網一般用戶GUI中間層服務集團財務數據庫服務器各下屬單位賬套下屬單位WEB用戶下屬單位WEB用戶INTERNETWEB服務器INTERNETWEB服務器特點:數據集中管理、數據完全時時處理缺點:當前受通訊條件限制,速度難以滿足要求在線操作,通訊費用較高以上四種遠程數據處理方式,如果不要求太高的時時性要求,建議采