信托產(chǎn)品設(shè)立管理辦法

信托產(chǎn)品設(shè)立管理辦法總則制定目的為規(guī)范信托產(chǎn)品的設(shè)立行為，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托市場(chǎng)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的各類信托產(chǎn)品，包括但不限于資金信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、有價(jià)證券信托及其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托。基本原則1.合法性原則：信托產(chǎn)品的設(shè)立必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。2.自愿公平原則：信托當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在自愿、平等、公平的基礎(chǔ)上設(shè)立信托，任何一方不得將自己的意志強(qiáng)加給對(duì)方。3.誠(chéng)實(shí)信用原則：信托當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，如實(shí)披露信息，履行各自的義務(wù)，不得隱瞞或欺詐。4.審慎管理原則：信托公司作為受托人，應(yīng)當(dāng)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審慎管理，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全和增值。信托產(chǎn)品設(shè)立的條件信托當(dāng)事人資格1.委托人資格：委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織。委托人應(yīng)當(dāng)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有合法的處分權(quán)，且資金來(lái)源合法。2.受托人資格：受托人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立并取得信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的信托公司。信托公司應(yīng)當(dāng)具備健全的公司治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有良好的信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。3.受益人資格：受益人可以是自然人、法人或依法成立的其他組織。受益人可以是委托人本人，也可以是委托人指定的第三人。信托目的合法性信托目的應(yīng)當(dāng)合法、明確，不得違反法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，不得損害社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。信托目的應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際可行性，能夠通過(guò)信托財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)用實(shí)現(xiàn)。信托財(cái)產(chǎn)的確定性和合法性1.信托財(cái)產(chǎn)的確定性：信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)明確、具體，能夠與委托人的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)分。信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是委托人合法擁有的財(cái)產(chǎn)，包括資金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券及其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)。2.信托財(cái)產(chǎn)的合法性：信托財(cái)產(chǎn)的取得、管理和運(yùn)用應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，不得利用信托財(cái)產(chǎn)從事違法違規(guī)活動(dòng)。信托文件的完備性信托文件應(yīng)當(dāng)包括信托合同、遺囑或其他依法設(shè)立信托的書面文件。信托文件應(yīng)當(dāng)具備以下內(nèi)容：1.信托目的：明確信托設(shè)立的目的和宗旨。2.委托人、受托人和受益人的基本情況：包括姓名（名稱）、住所、聯(lián)系方式等。3.信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況：詳細(xì)描述信托財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成和現(xiàn)狀。4.信托當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)：明確各方在信托關(guān)系中的權(quán)利和責(zé)任。5.信托財(cái)產(chǎn)的管理方式和運(yùn)用方法：規(guī)定信托財(cái)產(chǎn)的管理模式和投資方向。6.信托期限：確定信托的存續(xù)期間。7.信托利益的分配方式：說(shuō)明信托收益的分配原則和方法。8.信托財(cái)產(chǎn)的歸屬：明確信托終止后信托財(cái)產(chǎn)的歸屬。9.違約責(zé)任：約定信托當(dāng)事人違反信托文件的責(zé)任承擔(dān)方式。10.爭(zhēng)議解決方式：規(guī)定信托當(dāng)事人之間發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的解決途徑。信托產(chǎn)品設(shè)立的程序信托產(chǎn)品的申報(bào)1.申報(bào)材料：信托公司設(shè)立信托產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送以下申報(bào)材料：信托產(chǎn)品申報(bào)書：詳細(xì)說(shuō)明信托產(chǎn)品的基本情況，包括信托目的、信托財(cái)產(chǎn)范圍、信托期限、預(yù)期收益率等。信托文件草案：包括信托合同、遺囑或其他依法設(shè)立信托的書面文件。可行性研究報(bào)告：對(duì)信托產(chǎn)品的市場(chǎng)前景、風(fēng)險(xiǎn)狀況、收益預(yù)測(cè)等進(jìn)行分析和評(píng)估。信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制措施：明確信托財(cái)產(chǎn)的管理方式、投資方向、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。信托公司內(nèi)部審批文件：包括董事會(huì)決議、風(fēng)險(xiǎn)管理部門意見等。法律意見書：由律師事務(wù)所出具，對(duì)信托產(chǎn)品的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查并發(fā)表意見。銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)要求報(bào)送的其他材料。2.申報(bào)程序：信托公司應(yīng)當(dāng)在信托產(chǎn)品設(shè)立前[X]個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送申報(bào)材料。銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到申報(bào)材料之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。如受理，應(yīng)當(dāng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審查，并根據(jù)審查結(jié)果作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。信托產(chǎn)品的審核1.合規(guī)性審核：銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)對(duì)信托產(chǎn)品申報(bào)材料進(jìn)行合規(guī)性審核，重點(diǎn)審查信托目的是否合法、信托財(cái)產(chǎn)是否確定合法、信托文件是否完備、信托當(dāng)事人資格是否符合要求等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)對(duì)信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。評(píng)估信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效，是否能夠保障信托財(cái)產(chǎn)的安全和增值。3.審核意見：銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)合規(guī)性審核和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，出具審核意見。如審核通過(guò)，批準(zhǔn)信托產(chǎn)品設(shè)立；如審核不通過(guò)，應(yīng)當(dāng)書面通知信托公司，并說(shuō)明理由。信托產(chǎn)品的設(shè)立登記1.登記機(jī)構(gòu)：信托產(chǎn)品設(shè)立后，信托公司應(yīng)當(dāng)向中國(guó)信托登記有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“信托登記公司”）辦理信托產(chǎn)品的設(shè)立登記。2.登記材料：信托公司辦理信托產(chǎn)品設(shè)立登記，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：信托產(chǎn)品登記申請(qǐng)書：詳細(xì)說(shuō)明信托產(chǎn)品的基本情況。信托文件：包括信托合同、遺囑或其他依法設(shè)立信托的書面文件。銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件：如信托產(chǎn)品設(shè)立需經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)提交批準(zhǔn)文件。信托登記公司要求提交的其他材料。3.登記程序：信托登記公司應(yīng)當(dāng)自收到信托產(chǎn)品設(shè)立登記材料之日起[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢登記手續(xù)，并向信托公司出具信托產(chǎn)品登記證明文件。信托產(chǎn)品的管理與運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)的管理1.受托人職責(zé)：受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。受托人應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。2.管理方式：信托財(cái)產(chǎn)的管理方式應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托目的和信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)確定。可以采用自主管理方式，也可以采用委托管理方式。自主管理方式下，受托人應(yīng)當(dāng)自行對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資、運(yùn)營(yíng)和管理；委托管理方式下，受托人可以將信托財(cái)產(chǎn)委托給其他具有專業(yè)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，但受托人應(yīng)當(dāng)對(duì)委托管理行為進(jìn)行監(jiān)督和管理。3.風(fēng)險(xiǎn)管理：受托人應(yīng)當(dāng)建立健全信托財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。受托人應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件。信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用1.運(yùn)用原則：信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用應(yīng)當(dāng)符合信托目的，遵循安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一的原則。受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定投資方向和投資比例，不得將信托財(cái)產(chǎn)用于法律法規(guī)禁止的投資領(lǐng)域。2.投資范圍：信托財(cái)產(chǎn)的投資范圍應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。一般包括銀行存款、債券、股票、基金、信托計(jì)劃、資產(chǎn)支持證券等金融產(chǎn)品，以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)開發(fā)、工商企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。3.投資限制：受托人應(yīng)當(dāng)遵守以下投資限制：不得將信托資金直接或間接用于投資法律法規(guī)禁止或限制投資的項(xiàng)目。不得將信托資金用于向他人提供擔(dān)保，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。不得將不同委托人的信托資金進(jìn)行相互交易。不得將信托資金投資于關(guān)聯(lián)方的股權(quán)或其他資產(chǎn)，但經(jīng)全體委托人同意且符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的除外。銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他投資限制。信托產(chǎn)品的收益分配收益分配原則1.按信托文件約定分配：信托產(chǎn)品的收益分配應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定進(jìn)行。信托文件應(yīng)當(dāng)明確收益分配的方式、時(shí)間、比例等。2.公平合理原則：受托人應(yīng)當(dāng)按照公平合理的原則進(jìn)行收益分配，確保各受益人按照其享有的信托受益權(quán)比例獲得相應(yīng)的收益。3.及時(shí)足額分配原則：受托人應(yīng)當(dāng)在信托文件約定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)足額地向受益人分配信托收益，不得拖延或克扣。收益分配方式1.現(xiàn)金分配：受托人可以將信托收益以現(xiàn)金形式分配給受益人。現(xiàn)金分配應(yīng)當(dāng)按照信托文件約定的方式和時(shí)間進(jìn)行。2.再投資分配：受托人可以根據(jù)信托文件的約定，將信托收益用于再投資，并將再投資收益分配給受益人。再投資分配應(yīng)當(dāng)符合信托目的和投資范圍的要求。3.其他分配方式：信托文件還可以約定其他收益分配方式，如實(shí)物分配、權(quán)益分配等。其他分配方式應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，并經(jīng)受益人同意。收益分配程序1.計(jì)算收益：受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，定期計(jì)算信托產(chǎn)品的收益。收益計(jì)算應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、客觀，不得隱瞞或虛報(bào)收益情況。2.確定分配方案：受托人根據(jù)收益計(jì)算結(jié)果，結(jié)合信托文件的約定，確定信托產(chǎn)品的收益分配方案。收益分配方案應(yīng)當(dāng)包括收益分配的方式、時(shí)間、比例、金額等。3.通知受益人：受托人應(yīng)當(dāng)在收益分配前[X]個(gè)工作日內(nèi)，將收益分配方案書面通知受益人。受益人應(yīng)當(dāng)在通知規(guī)定的時(shí)間內(nèi)確認(rèn)是否接受收益分配。4.實(shí)施分配：受托人按照收益分配方案，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將信托收益分配給受益人。現(xiàn)金分配應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行；再投資分配應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定進(jìn)行投資操作。信托產(chǎn)品的終止與清算信托產(chǎn)品的終止1.終止事由：信托產(chǎn)品有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)終止：信托文件約定的終止事由發(fā)生。信托的存續(xù)違反信托目的。信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)。信托當(dāng)事人協(xié)商同意。信托期限屆滿。信托被撤銷。信托被解除。法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。2.終止通知：信托產(chǎn)品終止時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面通知信托當(dāng)事人。通知內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括信托產(chǎn)品終止的原因、時(shí)間、清算安排等。信托產(chǎn)品的清算1.清算主體：信托產(chǎn)品終止后，受托人應(yīng)當(dāng)組織進(jìn)行清算。清算工作可以由受托人自行進(jìn)行，也可以委托具有專業(yè)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.清算財(cái)產(chǎn)：清算財(cái)產(chǎn)包括信托終止時(shí)的信托財(cái)產(chǎn)、信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用產(chǎn)生的收益、未分配的信托收益等。清算財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定進(jìn)行分配。3.清算程序：編制清算報(bào)告：受托人應(yīng)當(dāng)在信托產(chǎn)品終止后[X]個(gè)工作日內(nèi)編制清算報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明信托產(chǎn)品的運(yùn)作情況、清算財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成和分配情況等。通知債權(quán)人：受托人應(yīng)當(dāng)在清算報(bào)告編制完成后[X]個(gè)工作日內(nèi)，書面通知信托產(chǎn)品的債權(quán)人。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在通知規(guī)定的時(shí)間內(nèi)申報(bào)債權(quán)。清償債務(wù)：受托人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和信托文件的約定，以清算財(cái)產(chǎn)清償信托產(chǎn)品的債務(wù)。分配剩余財(cái)產(chǎn)：在清償債務(wù)后，受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，將剩余財(cái)產(chǎn)分配給受益人。清算結(jié)束：受托人完成清算工作后，應(yīng)當(dāng)向信托登記公司辦理信托產(chǎn)品的注銷登記手續(xù)。監(jiān)督管理與法律責(zé)任監(jiān)督管理1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)：銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)信托產(chǎn)品的設(shè)立、管理、運(yùn)用、收益分配及終止清算等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)信托公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，要求信托公司報(bào)送有關(guān)資料，對(duì)信托公司的違法違規(guī)行為進(jìn)行查處。2.信息披露：信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信托產(chǎn)品的相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括信托產(chǎn)品的基本情況、信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用情況、收益分配情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。信托公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司網(wǎng)站、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等渠道向社會(huì)公眾披露信息，保障投資者的知情權(quán)。法律責(zé)任1.信托公司違法違規(guī)責(zé)任：信托公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停其部分或全部業(yè)務(wù)，直至吊銷其信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格：信托產(chǎn)