建立以中小水電為主體的地方電業現代企業制度的思路

建立以中小水電為主體的地方電業現代企業制度的思路

【摘要】水電是電力的重要組成部分，也是水資源綜合利用的重要內容。地方電業主要是靠地方、群眾和水利部門舉辦水電發展起來的。它不同于普通工業，也不完全同于國家電業。它既具有公用性、獨占性、短缺性和地方性的特點，脫離不了水利部門和地方政府強有力的宏觀調控和必要的行政干預；又具有電力商品、供區市場等“商品”、“市場”的一切本質屬性和特征，強烈要求企業自主，使企業真正成為法人實體和市場競爭主體。

一、必要性、重要性

水電是電力的重要組成部分，也是水資源綜合利用的重要內容。地方電業主要是靠地方、群眾和水利部門舉辦水電發展起來的。它不同于普通工業，也不完全同于國家電業。它既具有公用性、獨占性、短缺性和地方性的特點，脫離不了水利部門和地方政府強有力的宏觀調控和必要的行政干預；又具有電力商品、供區市場等“商品”、“市場”的一切本質屬性和特征，強烈要求企業自主，使企業真正成為法人實體和市場競爭主體。

在一系列矛盾交錯運動從而推動事業發展的過程中，迫切需要我們站在共性與特點、體制與機制、技術與經濟相結合的高度上，從大小電網聯網、地縣電網聯網和地方電業自身發展的實際出發，在明晰產權的基礎上，通過制度創新、組織創新、管理創新、技術創新去進一步深化地方電業改革，做到公司化改組、商業化運營、法制化管理，以進一步促進以中小水電為主體的地方電力事業的發展，更好地為地方經濟和社會發展服務。

建立現代企業制度是建立社會主義市場經濟體制的基礎，是發展社會化大生產和市場經濟的必然要求，是我國企業改革的方向。建立現代地方電力企業制度，是深化地方電業改革的根本途徑，既是適應社會主義市場經濟發展的外在要求，又是促進地方電業持續、快速、健康發展的內在需要。

試點的實踐表明，建立現代地方電力企業制度：①符合國家產業政策；②特別適合于地方辦電、管電特點；③有利增強融資功能，促進“電力先行”；④有利調整、改革電價，促進社會資源優化配置；⑤有利以國有產權資本控制和運營更多的其它產權資本，盤活存量資產，更好地發揮國有經濟的主導作用，促進資產保值、增值，發展壯大地方電業；⑥有利轉換和完善企業運行、激勵及約束機制；⑦有利生產資料和勞動者直接結合，形成企業命運共同體；⑧有利規范和協調國家電網與地方電網之間以及地方電網內部不同產權電網之間權益關系。

綜上所述，應力爭加快試點步伐，積累經驗，創造條件，積極推進。

二、基本原則

建立現代地方電力企業制度、推行公司制，要堅持試點規范化與地方電業特點相結合的原則：

1.堅持實踐和生產力的標準，堅持貫徹執行行之有效的方針政策，進一步確立和完善國家電網國家管理和地方電網地方管理的兩種管電體系，在此基礎上，促進橫向聯合，推動地方電業和整個電力工業更好更快發展；此外，特別要執行“多家辦電”方針和資金扶助、改革電價、稅收優惠及“以電養電”政策。

2.地方電業具有強烈的公用性、獨占性、短缺性和地方性，是關系國計民生的基礎產業和非完全競爭性行業，必須自覺接受宏觀調控，努力把微觀搞好搞活。建立現代地方電力企業制度、推行公司制，不能采用競爭性行業組織模式，組織無主管部門企業，根據地方電業的性質，其主管部門是各級水利(水電)部門。

3.電網企業、供電企業和骨干發電企業要堅持以公有制為主體，并實行國家控股(視不同情況可絕對控股，也可相對控股)，維護國家利益、社會公共利益和所有出資者(全體股東)合法權益。在保障社會效益的前提下，謀求企業效益最大化。

4.堅持出資、入股自愿，股權平等，同股同利，利益共享，風險共擔。

5.用電單位或企業的股份，享有與股權相對應的用電權。

6.提高資金運營效率，保證資產保質、增值，不斷增強“以電養電”、“以副養電”的能力。

7.越是深化改革，越要完善組織體系，越要強化綜合管理、專業管理和基礎管理，越要苦練內功。用建立現代企業制度推動管理，用強化管理保證建立現代企業制度。

三、目標與要求

建立現代地方電力企業制度，要以完善的企業法人制度為基礎，以有限責任為特征，以公司制為主要形態，以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為標志。實行國有資產產權監管與國有資產產權運營相分離，出資者所有權與企業法人財產權相分離，企業法人財產權與經營權相分離。出資者行使以股權為表現特征的所有權權益，以出資額為限，對企業承擔有限責任。企業擁有完整的法人財產權(即占有權、使用權、處分權和收益權)，完成企業從無人負責到有人負責，從有人負責到有能力負責的轉變，成為真正的法人實體和市場競爭主體；企業以全部法人財產自主發供電，自主經營，自負盈虧，自我發展，自我約束，獨立享有民事權利和承擔民事責任，并對出資者承擔資產保值增值的責任。從而推動企業不斷改善素質，增強活力和實力，提高企業和社會經濟效益，進一步解放和發展電力生產力。

四、界定產權，水利(水電)主管部門行使監管職能

通過清產核資、清理債權債務、評估資產、核實資本金，界定國有水利電力資產產權。經國家授權，由水利(水電)主管部門在國有資產管理部門指導下，行使國有資產產權監督管理職能。依法進行產權登記，使國有水利電力資產的產權性質以法律的形式確定下來，并納入法制監管軌道。防止地方電業資產的流失、轉移、“平調”、“代管”等現象發生，已經發生了的，要依法“劃轉”或“補償”。為協調和規范聯網關系和建立現代地方電力企業制度、推行公司制，奠定堅實基礎。

評估資產，包括評估有形資產和無形資產。電業無形資產包括專利權、專用技術、供區經營權、商譽、土地使用權、水能條件等等。在評估電業資產中，除考慮重置價值因素外，還應考慮單位資本金提供的有效電力電量因素，以利于按產權合理分利、分電。

五、建立產權運營機構

建立水利(水電)主管部門領導下的國有水利電力資產產權運營機構，如水利電力或地方電力開發公司、投資公司、控股公司、集團公司或其它運營部門(機構)，代表主管部門從價值形態上運營國有資產產權，使國有資產不斷增值。運營實體對企業行使出資者權益，即享有投資收益，決定國有產權的變動和重組，委托或推薦國有產權代表進入企業權力機構、決策機構、監督機構等，按照法定形式行使權力和參與決策等。但不干預企業日常經營管理工作。

六、組織形式

現代企業制度的組織形式主要是公司制。結合行業實際，建立現代地方電力企業制度，進行公司制組建，大量的應是有限責任公司和股份合作制企業；少數是股份有限公司(其中又主要是按發起方式設立的股份有限公司，其次是按募集方式設立的股份有限公司，上市公司只占少部分)；個別規模大、地位重要的地電企業可以改組或設立為國有獨資有限責任公司。在改組或設立中，可以組建資產一體化經營的股份制地電企業，也可以組建緊密層和外圍層相結合的股份(集團)制地電企業；可以按電網范圍組建，也可以按流域組建；可以在同一所有制、隸屬關系地電企業的基礎上組建，也可以是多個股份制地電企業組建的企業集團，可以由老地電企業改組設立，也可以新設立。

中型水、火電站(廠)的開發建設，不主張縣自為戰，提倡縣縣、地縣、省地縣、國家地方等多方集資聯辦。新建骨干電源電網工程，原則上均應實行股份制。積極開展大小電網聯網股份制試點。

可供選擇的具體形式有：

1.有限責任公司--這是可廣泛推行的形式，也是現階段推行公司制的重點形式。有限責任公司由2～50個股東出資設立。職工入股可采用“職工合股基金”或“基金會”的形式，把以“職工合股基金”或“基金會”組成的模擬法人作為股東。

2.股份合作制--是股份制同合作制相結合，即資本聯合與勞動聯合相結合的一種企業組織形式，一般由5個以上勞動者或投資者自愿入股，實行自主經營，自負盈虧，民主管理，按勞分配與按資分配相結合。它雖不是現代企業制度的典型組織形式，但具有籌資快、操作簡便、組建成本低、易于過渡等特點，是現階段集資辦電的重要形式之一，特別適合于小型縣鄉聯辦電站、鄉鎮電站、鄉村聯戶辦電站等。股份合作制地電企業可設國有股、法人股、職工共有股和個人股。集體企業職工歷年的勞動積累和其它應歸企業職工共有的資產，可劃分為企業職工共有、職工個人所有兩部分，一般提取60%左右作為職工共有股。對這部分職工共有股，可拿出50%以下部分模擬量化至職工個人，作為分紅依據，享有分紅受益權，但個人無所有權，不能轉讓、抵押、饋贈、繼承和帶出本企業。

3.股份有限公司(發起方式設立)--這是當前試點中主要采取的形式。發起人在5人以上，認繳全部股本。

4.股份有限公司(定向募集方式設立)--這是試點企業通過努力方可實現的形式，除發起人認購應發行股份的一部分(不低于股份總數的35%)外，其余部分可以定向募集。與發起方式設立的股份有限公司相比，可以提高融資功能，擴大公司規模。

5.股票公開上市的股份有限公司--一般是已經試點的部分企業力爭進一步實現的形式。股份有限公司申請其股票上市必須符合以下法定條件：(1)股票經國務院證券管理部門批準已向社會公開發行；(2)公司股本總額不少于5000萬元；(3)開業時間在3年以上，最近3年連續盈利；(4)持有股票面值達1000元以上的股東人數不少于1000人，向社會公開發行的股份達公司股份總數的25%以上。公司股本額超過4億元，其向社會公開發行股份的比例為15%以上；(5)公司在最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

依照有關法律、法規報送有關文件，經國務院或者國務院授權證券管理部門批準，股票方可上市交易。

積極創造條件，選擇一些具備條件的股份制地電企業股票上市和到境外上市。

6.國有獨資有限責任公司--規模較大、管理水平要求高、地位重要、發展潛力較強的地方電力企業，視當地情況也可改組或設立為國有獨資有限責任公司。根據財稅體制改革要求和《企業財務通則》、《企業會計準則》規定，及企業的具體財務狀況，開展清產核資、資產評估，并清理和調整負債結構，促使法人制度、組織制度、管理制度盡快轉換，進入電力市場參與公平競爭。

7.控股公司、集團公司--屬于區域性、全省性的地方電力企業，可以組建為控股公司、集團公司，通過投資、合資、控股、參股等方式，形成以產權為紐帶的分支公司、母子公司體系，以促進整個地方電力事業發展。控股公司、集團公司也可作為國有資產產權的運營機構。

8.其它--建立現代地方電力企業制度、推行公司制尚處于試點階段，大多數地電企業未開展試點，有的視當地情況可繼續實行國有國營。這些企業在今后一定時間內應堅持貫徹執行《企業法》、《轉機條例》、《監管條例》，繼續堅持和完善廠長(經理)負責制及承包經營責任制或目標責任制(目標管理)，繼續深入開展“轉機制、抓管理、練內功、增效益”的活動，調整不合理的企業組織結構，促進存量資金優化，實現規模效益，提高企業活力、實力和后勁。

七、領導制度、法人治理機構和組織結構體系

根據權力機構、決策機構、經營機構、監督機構相互分離、相互制衡和精干效能的原則，建立各自獨立、權責分明、相互制約的股東會、董事會、監事會和經理層組成的領導制度和法人治理機構，以及全資分支結構、控股母子結構體系。

1.股東會是公司的最高權力機構。由出資者或其代表作為股東組成。有權選舉和罷免董事會和監事會成員，制定和修改公司章程，審議和批準公司財務決算、投資及收益分配等重大事項。

2.董事會是公司的經營決策機構。由股東代表和其它方面代表組成。其職責是執行股東會的決議，對公司的生產經營進行決策，任免公司的總經理和經總經理提名的副總經理及財務負責人等。地方電業股份制企業的董事長，可以由水利(水電)主管部門或其領導下的國有水利電力資產產權運營機構推薦，經董事會選舉產生，為公司法定代表人。水利(水電)主管部門負責人可以擔任董事長，但一般應與行政管理部門脫鉤，經過特許，也可兼任。

3.公司總經理負責公司日常經營管理活動，對公司的生產經營進行全面領導，依照公司章程和董事會授權行使職權，對董事會負責。對總經理實行董事會聘任制，不實行上級任命制。為了提高工作效率，董事長、總經理也可“一肩挑”。

在組織結構體系上，依據地方電業特點，設立總工、總會、總經“三總師”(也可由副總經理、財務負責人兼任)，并由直線職能制、分散模擬制走向事業部制(含分支機構、母子結構)，健全開發生產經營管理體系。

4.監事會是公司的監督機構。由股東和職工代表按一定比例組成，對股東會負責。監事會依法和依照公司章程對董事會和總經理行使職權的活動進行監督，防止濫用職權的現象發生。監事會有權審核公司的財務狀況，保障公司利益及公司業務活動的合法性。監事會可對董事會成員、總經理的任免及獎懲提出建議。為了保證監督的獨立性，監事不得兼任公司的經營管理職務。

此外，有限責任公司股東人數較少和規模較小的，可以設一名執行董事，不設立董事會，執行董事為公司法定代表人，可以兼任公司總經理；可以設1～2名監事，不設立監事會。

國有獨資有限責任公司不設股東會，由水利(水電)主管部門或其領導下的國有水利電力資產產權運營機構，授權公司董事會行使股東會的部分職權，決定公司的重大事項。董事會成員中應當有公司職工代表。董事會設董事長一人，可以視需要設副董事長。董事長、副董事長由水利(水電)主管部門或其領導下的產權運營機構指定。國有獨資有限責任公司的總經理由董事會按聘任制任免，董事長可以兼任總經理。另外，也可采取另一種形式，即設立在公司之外、董事會之上的監事會。監事會由水利(水電)主管部門或其領導下的產權運營機構選派代表，并聘請有關方面有一定權威的專家，以及職工代表三部分人按一定比例組成。監事會主席由主管部門或產權運營機構委派。監事會任命董事會成員和總經理，監督公司的經營和資產的保值增值，審議企業的財務報告及重大投資、融資和盈利分配方案等，不行使企業的經營決策權。董事會和經理層可以采取合一的作法，即董事會為公司的經營班子，董事長兼任總經理，董事擔任副總經理和其它高級職員職務。

八、新老三會并存

公司制企業中黨的基層組織，處于政治核心地位，發揮政治核心作用，保證監督黨和國家方針政策的貫徹執行，圍繞生產經營開展工作。要改善企業黨組織的領導班子結構，增加黨員行政領導的比例。黨組織負責人可與董事會、監事會負責人或總經理、副總經理適當交叉任職。條件具備的，黨委書記和董事長或者黨委書記和總經理可由一人擔任。黨委成員進入董事會、監事會和董事、監事、總經理、副總經理進入黨委班子，要嚴格按照《黨章》、《公司法》和其它有關規定辦理。股東會代表和反映股東的資產產權權益，工會、職代會代表和反映職工的勞動產權權益。公司制企業中的股東會、董事會、監事會與黨委會、工會、職工代表大會等組織，不能互相代替，但有關負責人員可以適當相互兼職。做到新老三會并存，按任職或兼職，實行三參與：參與重大事項決定，參與決策，參與監督。

九、創造四個“條件”，實行三個“相結合”

公司化改組的目標是為了更好地實現商業化運營，并為商業化運營提供基礎條件。非完全競爭性的地方電業實行商業化運營，前提是培育和建立規范化的電力市場。為此，一要合理核定或劃分供電營業區，維護公平競爭，反對介入政府權力的超經濟壟斷；二要調整、改革電價，改變電力價格長期扭曲的狀況，并保障電費按期回收；三要變電力統配為合同供電，嚴格執行電力法規，接受用戶監督、約束；四要提高調蓄能力，增補調枯調峰容量，努力多發、多供、少損，保證電能質量和供電可靠，節約成本，增加收益，搞好優質服務。

堅持協調和規范大小電網之間、地縣電網之間權益關系的原則。根據電力工業特點，堅持董事會”和“管委會”相結合，合理地處理好分利與分電、企業效益與社會效益的關系；堅持“核心層”、“緊密層”和“外圍層”、“松散層”相結合，處理好統一調度管理與參網參股單位保持法人地位不變的關系；堅持“股份制”和“內部承包制”相結合，處理好本部統籌與基層自主的關系。做到產權清晰，權責明確，聯合辦電，集團經營，協議調度，分層管網，聯網聯心，合股合力，既防止上收或變相上收供區、產權、自主權，挫傷地方和水利(水電)部門辦電管電積極性，又保障大電網、主網的統一調度指揮和全網的安全經濟運行。

十、健全財會制度，減輕歷史包袱，增強企業活力、后勁

建立現代地方電力企業制度的試點企業，要按照財稅體制改革及其對地方電業實施優惠政策的要求，并按照《企業財務通則》和《企業會計準則》及國家有關“兩則”的各項規定，進一步健全企業財會制度，完善企業財務管理。同時要清理、調整負債結構，減輕試點企業的歷史包袱；返還企業部分所得稅，允許企業設立部分“模擬產權”，增強試點企業的活力和后勁；為實現制度創新提供保障。按照國家政策規定：負債率很高的試點企業，經過批準，可分別采取“變‘撥改貸’為‘貸改投’，轉增資本金”、“非銀行債務股權化”、“出售部分國有產權歸還銀行貸款”、“掛帳停息”、“呆帳沖銷”、“死帳豁免”等辦法，調整負債結構；試點企業將33%所得稅上交后可由財政列支返還18%，作為國家注入的資本金或作為地方財政的借貸，留給企業，下剩的15%所得稅按“以電養電”政策規定執行；另試點企業可將1988年起形成的新增資本金劃出不超過50%的部分作為企業“模擬產權”(終極所有權屬于國家)，進行“以電養電”利潤的再分配。要積極創造條件，由水利(水電)主管部門的國有產權運營機構與銀行和借貸部門發生借貸關系，由他們負責統貸統還，再由他們將借貸款變成資本金注入企業，以利減輕企業債務負擔，并推進產權改革，搞好搞活企業。

十一、改革和完善經營管理制度

打破企業內部管理人員和工人的身份界限，實行全員勞動合同制，建立企業和員工雙向選擇的勞動用工制度；按照效率優先，兼顧公平的原則，區別企業內部各類人員的崗位責任和技能，分別制定不同收入標準和分配辦法，由企業在國家宏觀調控下，自主決定內部工資獎金分配，對有突出貢獻的人員可以實行重獎；按照精干、統一、高效的原則，企業自主設置內部機構。要十分重視現有電站電網的技術改造，走內涵擴大再生產和提高科技含量的道路，并將技術改造與注入資本金、產權改革結合起來。通過深化改革和技術改造，激發活力，提高實力，增強后勁。健全人事、財務、計劃、生技、企管、營銷、科教以及“三基”、“四全”、“兩票三制”、基礎管理、現場管理、專業管理、綜合管理、技術進步、管理進步、優化調度、安全運行、文明生產、開拓經營、企業精神、企業文化建設等一系列管理制度。

十二、搞好“剝離”、“分流”

對試點企業的非生產經營性資產要進行剝離，對富余人員要實行分流。要充分利用地方電業的資金、技術、裝備、“棄水電能”、外部環境等多種優勢，通過全資、控股、參股以及企業自我分解與政府、社會接收相結合等多種辦法，舉辦各種經濟實體，深化“一業為主，多種經營”。根據當地條件，有的努力變資源優勢為商品優勢；有的以水電為龍頭，逐步實行“電、農、工、商、貿、科一體化”，不斷增強“以電養電”、“以副養電”實力。既優化企業勞動組合，減輕企業辦社會負擔，又為社會多作貢獻。

十三、建立新型政企關系

根據地方電業性質和特點，經國家授權，水利(水電)主管部門行使行