2026年全國理財規劃師之二級理財規劃師考試提優特訓題（附答案）

姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 2026年理財規劃師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、保險體現的是“我為人人，人人為我”的思想，從風險管理的角度出發，被稱為（）。A.風險回避B.損失控制C.風險自留D.風險分散

2、共用題干2006年5月趙文光死亡，對所遺財產無遺囑。趙文光的老伴早亡，趙文光的弟弟趙文利10歲起就跟隨他生活，和他相依為命，成家后也經常會來探望照顧他，趙文光有二子一女，長子趙益（1990年死亡）其子趙明（1993年死亡）有二女兒趙貝貝；次子趙爾（1995年死亡）有一個兒子趙亮；女兒趙珊（2004年死亡）收養一子劉志。現在趙貝貝、趙亮、劉志為繼承發生爭執。根據案例回答下列問題。A.趙貝貝可以繼承遺產B.趙亮可以繼承遺產C.劉志可以繼承遺產D.趙文利可以獲得遺產

3、下列不屬于對金融資產流動性要求的是()。A.交易動機B.謹慎動機C.預防動機D.個人偏好

4、理財規劃師在給客戶做投資規劃時，應對客戶的投資目標按時間進行簡單的分類，下列不屬于短期目標的是()。A.裝修房屋B.30歲進行養老規劃C.休閑旅游D.購買手提電腦

5、小謝正在進行國家理財規劃師課程的學習，他和朋友對于理財規劃步驟的順序產生了爭議，正確的順序應該是()。A.建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制訂理財計劃、實現理財計劃、持續理財服務B.建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制訂理財計劃、實現理財計劃、持續理財服務C.建立客戶關系、收集客戶信息、制訂理財計劃、分析客戶財務狀況、實現理財計劃、持續理財服務D.收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、制訂理財計劃、實現理財計劃、持續理財服務

6、有權審理仲裁案件的機構是()。A.人民法院B.司法局C.仲裁機構D.調解委員會

7、企業財務關系中最為重要的關系是()。A.股東與經營者之間的關系B.股東與債權人之間的關系C.股東、經營者、債權人之間的關系D.企業與作為社會管理者的政府有關部門、社會公眾之間的關系

8、共用題干袁先生與李女士剛剛結婚，組建家庭。其中，袁先生，28歲，每年的年收入為5萬元；李女士，28歲，每年的年收入為3萬元，每月還可以獲得投資收入500元。以上所得均為稅后所得。袁先生一家每月的生活支出為800元，贍養父母每月支付400元，醫療費每月200元，車輛開支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生還帶領家人一起出游，花了8000元。除此之外，沒有別的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結婚時，買了一套總價25萬元的自用房，目前該房產的現值為28萬元。

袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元，定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現財務自由，袁先生投資了一些金融資產，其中股票基金2萬元，債券基金2萬元。袁先生一家現在沒有負債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障，家庭參保了家庭財產險，年繳保費100元，保額為10萬元。未參保任何其他商業保險。購車規劃：5年后準備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設家用轎車價格增長為4%。

購房規劃：10年后準備投資一間50萬的門市房，以租養貸，以房養老。假設房屋增長率為2%。退休規劃：兩人打算30年后同時退休。退休時希望每個月有現值3000元可以用。退休后費用成長率估計為2%。退休后生活20年。薪金增長率5%；儲蓄的投資報酬率為6%。

根據案例回答87～103題。A.300000B.320000C.340000D.360000

9、金融市場是指貨幣資金融通和金融資產交換的場所，廣義的金融市場不包括()。A.貨幣市場B.有色金融市場C.外匯市場D.黃金市場

10、共用題干劉先生父母今年均為35歲，兩人打算60歲退休，預計生活至90歲，劉先生夫婦現在每年的支出為5萬元，劉先生的家庭儲蓄10萬元，可以用來進行養老儲備，假設通貨膨脹率保持4%不變，退休前，劉先生家庭的投資收益率為7%，退休后，劉先生家庭的投資收益率為4%。根據案例回答71—75題。A.2654011.24B.2564011.42C.3456011.24D.3546011.24

11、現階段生物科技應屬于()。A.增長型行業B.周期型行業C.防守型行業D.支柱型行業

12、一審法院審理后，當事人對判決不服，有權在判決書送達之日起()日內向上級人民法院提起上訴。A.60B.30C.15D.10

13、關于夫妻財產約定公證的意義，下列說法錯誤的是()。A.對夫妻雙方在財產權屬方面給予了很大的空間B.既明確了夫妻個人財產和共同財產，又給予了夫妻雙方的自由約定權C.夫妻雙方可以將婚前財產約定為個人財產，但是不可以將婚后財產約定為個人財產D.公證處憑著自身的特有證明效力，介入夫妻財產約定領域，可以更好地保護夫妻各方的財產權，起到預防和減少夫妻雙方發生財產糾紛的作用

14、以下不屬于個人財務安全衡量標準的是A.是否有穩定充足收入B.是否購買適當保險C.是否享受社會保障D.是否有遺囑準備

15、共用題干張先生今年40歲，妻35歲，單薪家庭，有一小孩10歲，現在住的房子價值40萬元，無貸款。張先生有10萬元存款，計劃換房總價100萬元，但是換房將花光這筆存款，并且又背上50萬元的負債，想要60歲退休的夢想可能不易實現。假設張先生家庭年收入10萬，年支出6萬元，退休后年支出4萬元，房貸利率4%。目前的支出不包括小孩上大學時的額外開銷。工作期的實質報酬率8%，退休后的實質報酬率5%，退休后生活20年。根據案例回答20～29題。A.3.02%B.4.13%C.5.25%D.6.88%

16、國內生產總值是衡量一個國家宏觀經濟運行規模的最重要的指標，以下關于GDP的理解，不正確的是()。A.是流量而不是存量B.市場活動所導致的價值C.中間產品價值計入GDPD.是一個市場價值的概念

17、信用擴張是現代信用貨幣制度下貨幣供給機制的重要內容，在我國能夠擴張信用、創造派生存款的最主要的金融機構是()。A.中央銀行B.商業銀行C.信托投資公司D.保險公司

18、假設市場的無風險利率是1%，股票市場未來有牛市、正常、熊市三種狀態，對應的發生概率為0.2、0.6、0.2；作為市場組合的股票指數現在是在5100點，當未來股票市場處于牛市時將會達到6000點，正常時將會達到5600點，熊市時將會達到4300點；股票X在牛市時的預期收益率為20%，在正常時預期收益率14%，在熊市時預期收益率為-12%。根據這些信息，市場組合的預期收益率是()。A.4.92%B.6.27%C.7.52%D.10.4%

19、資金成本在企業籌資決策中的作用不包括()。A.資金成本是企業選用籌資方式的參考標準B.資金成本是決定投資項目是否可行的重要標準C.資金成本是影響企業籌資總額的重要因素D.資金成本是確定最優資本結構的主要參數

20、理財規劃師對客戶的資產負債表和收入支出表進行分析，計算的財務比率不包括()。A.負債收入比率B.負債比率C.投資與凈資產比率D.總資產周轉率

21、下列所得中，應該按“偶然所得”征收個人所得稅的有()。A.個人因參加企業的有獎銷售活動而取得的獎品所得B.離退休人員從原任職單位取得的現金補貼C.個人處置打包債權取得的收入D.保險賠款

22、共用題干甲公司是一家生產性企業，年不含稅銷售額一直保持在100萬元左右。該公司年不含稅外購貨物額為65萬元左右。根據案例回答43—47題。A.申請稅收優惠B.向稅務局提出減稅申請C.申請成為小規模納稅人D.按照稅法的要求建立健全財務和會計核算制度，申請成為增值稅一般納稅人

23、共用題干零息債券的價格反映了遠期利率，具體如表3-11所示。除了零息債券，劉女士還購買了一種3年期的債券，面值1000元，每年付息60元。

根據案例回答82—85題。A.5.54%B.5.88%C.5.94%D.6.02%

24、一般來說，長期理財規劃建議書應包含的假設前提有()。a.國內政治、經濟環境將不會有重大改變b.經濟增長率、通貨膨脹率、利率、匯率和稅率的變動趨勢c.工資增長水平、未來消費支出的變動趨勢d.無其他人力不可抗拒因素和不可預見因素的重大不利影響A.abcdB.bcdC.abcD.cd

25、劉女士在參加商場有獎銷售中取得中獎所得18000元，她領取獎金時拿出6000元通過民政部門捐給貧困地區，則最后實際得到的金額是()元。A.14400B.10180C.9600D.9480

26、下列關于客戶和理財規劃師爭端處理與解決的描述，不正確的是()。A.理財規劃師首先要做的事情就是與客戶進行聯系與溝通，妥善解決爭端B.如果理財規劃師代表所在機構與客戶通過協商無法解決爭議，可以請第三方出面調解C.理財規劃師代表所在機構對外提供理財規劃服務，面對很多客戶，所以一旦與某一客戶之間發生爭議，由第三方居中協調解決富有效率，不會影響理財規劃師處理其他業務D.如果客戶和理財規劃師雙方經過反復的探討與協商之后，客戶仍然對爭端處理的方法與結果表示不滿，那么就只有按照理財規劃合同的約定通過訴訟或仲裁解決這一爭議

27、在理財規劃中只有實現()才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。A.財務規劃B.財務安全C.自我實現D.財務自由

28、共用題干資料：馮先生有一個12歲的兒子，目前剛讀初中。但考慮到高等教育費用較高他們一家想現在就開始為兒子準備大學及出國留學的費用，為了及早準備教育費用，馮先生向理財規劃師咨詢相關問題。根據資料回答下列問題A.獲得高收益B.利率變動的風險C.投資的安全性D.人民幣升值問題

29、對于一個大學高年級學生而言，他的短期目標不包括()。A.租賃房屋B.獲得銀行的信用額度C.滿足日常開支D.開始投資計劃

30、共用題干孫先生與張女士均為外企職員，家中有一個8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為90萬元的復式住宅，該房產還剩10萬左右的貸款未還，因當初買房時采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補貼雙方父母約為2000元；每月房屋按揭還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，孫先生有每年舉家外出旅行的習慣，花費約12000元左右。根據案例回答43～48題。A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2

31、()是婚姻成立的形式要件。A.結婚登記B.結婚雙方當事人自愿C.男不得早于22周歲，女不得早于20周歲D.禁止患有一定疾病的人結婚

32、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按()的稅率征收營業稅。A.3%B.4%C.5%D.10%

33、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的()有缺陷。A.意思表示B.行為能力C.權利能力D.行為動機

34、()不屬于鴨的構成部分。A.現金B.活期存款C.銀行承兌匯票D.公司債券

35、下列不屬于宏觀經濟政策目標的是()。A.充分就業B.國際收支平衡C.經濟持續穩定增長D.居民收入穩定增長

36、共用題干何先生為外企員工，每月的收人大概為7000元，雖然當前收入一般，由于每月的支出較大，因此還款能力較弱，但由于職業前景較好，預計未來收入會逐漸增加。何先生目前通過個人住房商業性貸款購買了一套住房，貸款總額為30萬元，期限為15年，貸款利率為6.5%。根據案例回答下列問題。A.等額本息還款法B.等額本金還款法C.等額遞增還款法D.等額遞減還款法

37、個人養老保險的積累方式包括()和購買商業養老保險。A.銀行儲蓄B.基金投資C.債券投資D.以上都對

38、共用題干王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛l周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價值60萬的房產，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準備備用現金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補充醫療保險，兩位老人也有社會醫療保險，全家人都沒有購買商業保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。根據案例回答30～42題。A.0.52B.0.42C.0.25D.0.22

39、下列關于定額定期儲蓄說法不正確的是()。A.定額定期儲蓄是存款金額固定、存期固定的一種定期儲蓄業務B.定額定期儲蓄存期為一年，到期憑存單支取本息，可以過期支取，也可以提前支取C.可以辦理部分支取D.存單上不記名、不預留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區內各郵政儲蓄機構通存通取

40、共用題干大洋公司在2011年1月1日平價發行新債券，每張面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年12月31日付息。根據案例十九回答77-81題。A.小于B.大于C.等于D.不確定

41、共用題干張輝夫婦今年均剛過25歲，他們打算55歲退休。張輝夫婦估計兩人退休后的第一年需要11萬元的生活費用，由于通貨膨脹的原因生活費用每年按照6%”的速度增長。張輝夫婦預期壽命為80歲，假設張輝夫婦退休后每年的退休收入為6萬元（發生在每年年初）。假設退休的投資收益率為8%，退休后的投資收益率為6%，張輝夫婦現在已有10萬元的退休基金。根據資料回答下列問題。A.225萬元B.275萬元C.260萬元D.360萬元

42、如果一個客戶性格屬于常常改變主意或離題，有豐富想象力，在做決定的時候有新思路并付諸行動，則根據榮格的心理分析模型，該客戶屬于()。A.直覺型B.思想型C.內在感覺型D.外在感覺型

43、我國政府為了擴寬居民的投資渠道，允許基金公司設立QDII產品，基金公司QDII產品不能投資于下列對象()。A.可轉讓存單B.住房按揭支持證券C.資產支持證券D.房地產抵押按揭

44、他物權中的()是指在他人所有之物上在一定范圍內進行使用并獲取收益的權利。A.用益物權B.擔保物權C.債權D.綜合權利

45、下列關于純貨幣理論觀點的表述不正確的是()。A.經濟周期波動是銀行體系交替地擴張和緊縮信用所造成的B.當銀行體系降低利率，放寬信貸時就會引起生產的擴張與收入的增加C.當銀行體系降低利率會進一步促進信用擴大，信用可能無限地擴大D.經濟周期純粹是一種貨幣現象，貨幣數量的增減是經濟發生波動的惟一原因

46、接上題，除了取得獎金的員工享受額外收益外，呂總也為此獲得了()元的成本節約。A.240B.176.2C.264.2D.300

47、保險中的第二受益人是指()。A.兩個受益人中較年輕的一個B.第一受益人的法定繼承人C.第一受益人的子女D.當第一受益人不存在后有權繼承的人或機構

48、在投資規劃的資產配置方面，股票類資產的行業配置中，我們會關注行業的增長類、周期類、穩定類等類別，其中傳媒行業和化工行業分別屬于()和()。A.增長類；穩定類B.增長類；周期類C.周期類；穩定類D.周期類；增長類

49、理財規劃師會使用一些支付比例指標來估計最佳的住房貸款額度，一般來說，所有貸款月供款與稅前月收入的比率應控制在()之間。A.25%～30%B.30%～33%C.33%～38%D.38%～40%

50、共用題干劉先生與金女士一家屬于高收入高消費的家庭。其中，劉先生今年46歲，為某公司總經理；金女士今年43歲，待業；兒子劉小明今年20歲，某大學本科市場營銷專業在讀大二學生。

(1)收支情況劉先生，月收入（稅前）為18000元，每年紅利40萬元（稅前）。此外，劉先生一家每年可以取得利息收入11萬元（稅后），房租收入4.6萬元（稅后），其他收入5萬元（稅后）。劉先生一家每年養老保險支出125000元，教育費支出30000元，機動車保險支出15000元，每月生活開支為20000元，老人每月贍養費為4000元。同時，劉先生一家還集體到國外旅游花銷15000元。

(2)資產負債情況劉先生一家現有一套價值為80萬元的自用住房和一套價值為47萬元投資性房地產。同時，劉先生有一輛價值65萬元的自用汽車。現金及活期存款200萬元，定期存款400萬元。負債只有信用卡消費1萬元。劉先生投資了南方鋼鐵公司1000股股票，他預期南方鋼鐵公司未來3年股利為零增長，每年股利為12元。預計從第四年開始轉為正常增長，增長率為4%。目前無風險收益率為5%，市場平均股票要求收益率為15%，南方鋼鐵公司股票的標準差為2.7843，市場組合的標準差為2.3216，兩者的相關系數為0.8576。

(3)保險狀況劉先生：年繳保費為11.7萬元、繳費期限20年、保障終身，意外事故250萬元、疾病事故200萬元的商業保險，已繳費10年。同時，劉先生購買的養老保險現價值為60萬元。金女士：原所在單位為其辦理并繳費10年的國家基本養老、醫療保險。兒子：“世紀棟梁”子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫療保險，保額20萬元，附加意外傷害和醫療4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。根據案例回答68～86題。A.60000B.70000C.80000D.90000

51、國內某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬3600元，該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅()元。A.1209.6B.576C.1728D.796

52、我們通常把()叫做貨幣的對外價值。A.利率B.貨幣增長速度C.匯率D.貨幣升值

53、假設S公司的股票上年度發放的股利為0.9元/股，并預期以后各年度的股利水平都一樣。如果投資者對該股票要求的收益率為15%，則該股票當前的價格該為()。A.6元/股B.8元/股C.19元/股D.10元/股

54、共用題干馮老先生現年78歲，和老伴相依為命，膝下有三個孩子，馮老大、馮老二、馮老三。馮老二3年前因為車禍去世，留下兩個兒子馮楓與馮強。馮老先生感到自己身體日漸虛弱，決定通過遺囑分配自己的遺產。他先后留下兩份遺囑，第一份自書遺囑將二老居住的價值40萬元的房屋留給大兒子并由大兒子贍養老伴。第二份代書遺囑將家中全部存款20萬元平均分配給二兒媳婦和馮老三。2009年12月30日，馮老先生突發腦溢血，被送往醫院搶救，在治療期間馮老先生曾一度清醒，并留下口頭遺囑，將自己的全部遺產留給老伴。對此醫院的醫生與護士均可證明。后馮先生因搶救無效死亡。根據案例回答下列問題。A.40萬元房產，存款20萬元B.40萬元房產，存款10萬元C.20萬元房產，存款10萬元D.存款10萬元

55、在其他條件不變的情況下，如果自然資源的供給增加，會使得長期總供給曲線()。A.左移B.右移C.斜率變小D.斜率變大

56、2009年周先生每月稅前收入12000元，需繳納10%的三險一金。每月生活日常支出5000元。房貸支出3000元，周先生現有活期存款6萬元，定期存款30萬元，國債10萬元，股票20萬元，房貸余額15萬元。周先生2009年現金流量表中工資薪金所得是（）。A.107920B.112980C.127380D.144000

57、丁丁今年12歲。他所在的初中最近流行PS3游戲機，受同學的影響，丁丁也想購買一個。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購買了一臺。則下列說法中正確的是()。A.本合同無效，因為丁丁無民事行為能力B.本合同無效，因為丁丁是背著父母購買的C.本合同有效，因為丁丁12歲了D.本合同效力未定，需要追認

58、以下關于現值的說法正確的是()。A.當給定終值時，貼現率越高，現值越低B.當給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現值就越高C.在其他條件相同的情況下，按單利計息的現值要低于用復利計算的現值D.利率為正時，現值大于終值

59、下列關于定期保險說法錯誤的是()。A.相比其他形態的人壽保險來說，定期壽險更接近于財產和責任保險B.定期保單具有終身有效的性質C.定期壽險的保險期間短則1年，長則10年、20年D.定期壽險每千元保額的初期費率要低于同樣條件下的其他壽險產品，后期費率會隨保單持續時間的延長而快速增加

60、馬克維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資者都有自己的無差異曲線族，關于無差異曲線的特征說法不正確的是()。A.向右上方傾斜B.隨著風險水平增加越來越陡C.無差異曲線之間不相交D.與有效邊界無交點

61、共用題干董女士屬于較為穩健的投資者，今年33歲，投資經驗不足。董女士家里的金融資產總計20萬元，其中10萬元是活期存款，在銀行客戶經理的勸說下，一年前認購了一只股票型開放式基金，收益不錯，目前總計6萬元，其余的4萬元購買了國債。董女士家境不錯，負擔很輕。根據資料回答下列問題。A.留足家庭備用金后，適當增加股票型基金投資，其余轉換成貨幣市場基金B.由于貨幣市場基金的收益率高于活期存款，應將活期存款全部轉換成貨幣市場基金C.應將IO萬元的活期存款全部轉換成股票基金D.應將10萬元的活期存款全部轉換成定期存款

62、()原則要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益。A.正直誠信B.專業盡責C.客觀公正D.嚴守秘密

63、接上題，下列說法中正確的是()。A.秦先生承擔連帶責任B.秦先生承擔補充連帶責任C.秦先生無過錯則可不承擔責任D.撫養孩子的一方承擔主要責任

64、共用題干彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。根據案例七回答22—26題。A.3B.4C.5D.6

65、可變更、可撤銷民事行為，通常是指為人的()有缺陷。A.意思表示B.行為能力C.權利能力D.行為動機

66、股票X和股票Y，這兩只股票下跌的概率分別為0.4和0.5，兩只股票至少有一只下跌的概率為0.7，那么，這兩只股票同時下跌的概率為()。A.0.9B.0.7C.0.4D.0.2

67、綜合理財規劃建議書的內涵主要表現在其()。A.操作的專業化B.分析的量化性C.目標的指向性D.分析的全面性

68、小李2015年將自己發明的某專利轉讓，獲得轉讓費30萬元，則小李此次轉讓需要繳納()元的個人所得稅。A.36000B.42000C.48000D.52000

69、關于非年金壽險產品，下列說法正確的是()。A.死亡率越低，保險費率越低B.死亡率越低，保險費率越高C.死亡率越高，保險費率越低D.死亡率不影響保險費率

70、隨著生活水平、醫療水平的提高，我國人口的壽命逐年增加，保險公司在設計保險產品的時候需要充分考慮到未來死亡率的變化，一般來說（）。A.實際死亡率會低于定價使用的生命表B.實際死亡率會高于定價使用的生命表C.實際死亡率會等于定價使用的生命表D.實際死亡率會高于預期死亡率

71、資產是指過去的交易事項形成并由企業擁有或控制的資源，對該資源的預期會給企業帶來經濟利益。以下對于資產定義的理解，說法錯誤的是()A.或有資產不能作為企業的資產確認B.企業對融資租入的固定資產沒有所有權C.企業對資產負債表中的資產都擁有所有權D.不能給企業帶來未來經濟利益的資產則不能作為資產加以確認

72、大豆供應量增加，則豆油的價格()。A.升高B.降低C.不變D.波動

73、錢某和趙某結婚十幾年，趙某是一家公司的總經理，錢某則在家里照顧孩子，做家務，近年來錢某和趙某感情出現了問題，經過協商，二人決定離婚，于是，趙某想請一位理財規劃師幫助其進行財產分割，如果你是理財規劃師，對于趙某的下列觀點，你認為正確的是()。A.由我掌握的財產，理應歸我所有B.我掙錢比她多，應當由我決定如何分配財產C.除非分給我80%的財產，否則不同意離婚D.離婚與分割財產是兩個不同性質的問題，應該區別對待

74、某證券組合今年實際平均收益率為0.15，當前的無風險利率為0.03，市場組合的風險溢價為0.06，該證券組合的β值為1.5。那么，根據詹森指數評價方法，該證券組合績效()。A.不如市場績效好B.與市場績效一樣C.好于市場績效D.無法評價

75、教育儲蓄的優點在于享有免征利息稅、零存整取并以()方式計息。A.零存整取B.存本取息C.整存整取D.整存零取

76、比較來看，定期壽險對以下()人群是最必要和合適的保險產品。A.收入較高、保險需求較高B.收入較高、保險需求較低C.收入較低、保險需求較高D.收入較低、保險需求較低

77、共用題干客戶王先生投資經驗比較豐富，近日精選了一項投資計劃A，根據估算，預計如果現在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12%，無風險收益率為6%。但王先生認為計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財規劃師。根據案例回答下列問題。A.2.55B.2.62C.1.49D.1.78

78、對個人報市場價格出租的居民住房，暫按()的稅率征收營業稅。A.3%B.4%C.5%D.10%

79、()是指在現券買賣時，以不含有自然增長應計利息的價格報價并成交的交易方式。A.凈價交易B.競價交易C.全價交易D.現價交易

80、關于我國的企業年金制度，下列說法不正確的是()。A.我國的企業年金原被稱為企業補充養老保險B.職工在達到國家規定的退休年齡時，可以從本人企業年金個人賬戶中一次領取企業年金C.職工未達到國家規定的退休年齡的不得從各人賬戶中提前提取資金D.每個企業都必須建立企業年金賬戶二、多選題

81、資產負債表現金及現金等價物一欄不包括（）。A.定期存款B.短期期債券C.貨幣市場基金D.人壽保險現金價值

82、甲公司2011年平均現金余額是24萬元，平均流動負債余額是350萬元，則該企業的現金比率為()。A.0.07B.0.06C.0.7D.0.6

83、關于退休養老規劃工具的可規劃性，下列說法不正確的是()。A.職業規劃是退休養老規劃的前提B.個人所在國家、地區或行業的社會保障狀況是影響退休養老規劃的重要因素C.退休養老規劃使用商業性養老保險的可規劃性較弱D.將房產價值在退休后變現也是退休養老規劃的一個重要手段

84、共用題干資料：王太太從事個體服裝銷售近20年，前一段時間，她剛參加了國家的社會養老保險，但是她對國家舉辦的國家社會養老保險不是很明白；于是她向理財規劃師咨詢有關情況。根據資料回答下列問題。A.11%進人統籌賬戶，8%進入個人賬戶B.全部進入個人賬戶C.12%進入統籌賬戶，8%進入個人賬戶D.8%進入統籌賬戶，20%進入個人賬戶

85、可以拿到銀行辦理貼現的票據是()。A.商業匯票B.銀行本票C.轉賬支票D.企業發票

86、在投資規劃流程中，（）主要根據客戶的投資目標和對風險收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產上進行配置，確定用戶各種類型資產的資金比例。A.客戶分析B.證券選擇C.資產配置D.投資評價

87、共用題干王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛l周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價值60萬的房產，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準備備用現金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補充醫療保險，兩位老人也有社會醫療保險，全家人都沒有購買商業保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。根據案例回答30～42題。A.0.52B.0.42C.0.25D.0.22

88、內地某企業會計核算以美元為記賬本位幣，2013年年末編制財務報告時記賬本位幣應為()。A.美元B.美元或人民幣C.人民幣D.歐元

89、某酒店12月餐廳收入15萬元，客房收入20萬元，卡拉OK廳門票收入5萬元、酒水飲料收入5萬元。該酒店12月應納營業稅為()萬元。A.2:25B.3.00C.3.25D.3.75

90、共用題干2006年5月趙文光死亡，對所遺財產無遺囑。趙文光的老伴早亡，趙文光的弟弟趙文利10歲起就跟隨他生活，和他相依為命，成家后也經常會來探望照顧他，趙文光有二子一女，長子趙益（1990年死亡）其子趙明（1993年死亡）有二女兒趙貝貝；次子趙爾（1995年死亡）有一個兒子趙亮；女兒趙珊（2004年死亡）收養一子劉志。現在趙貝貝、趙亮、劉志為繼承發生爭執。根據案例回答下列問題。A.遺產中的債務B.出售房產C.子女就業D.子女職業變化

91、馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資者都有自己的無差異曲線族，關于無差異曲線的特征說法不正確的是()。A.向右上方傾斜B.隨著風險水平增加越來越陡C.無差異曲線之間不相交D.與有效邊界無交點

92、共用題干龔建柱是某中學教師，30歲，每月稅后收入4000元，年終獎金10000元；龔太太是某公司文秘，25歲，每月稅后收入3000元。(1)家庭資產負債情況：現金及活期存款3萬元、定期性存款2萬元、基金2萬元、按揭住房一套140萬元，黃金及收藏品1.3萬元，房屋貸款72萬元。(2)支出情況：每月基本生活開銷1500元、每月房屋按揭貸款4600元、年保險費支出7200元。(3)假設條件：①通貨膨脹率為3%，學費增長率為4%，投資報酬率為5%；②30年后，夫婦兩人均退休，退休生活每月支出現值為1500元，退休生活25年；③個人所得稅的免征額為3500元，住房公積金、養老保險金、醫療保險金和失業保險金分別為稅前收入的7%，8%，2%，1%，“三險一金”允許稅前扣除。根據案例回答55～67題。A.75.4%B.78.4%C.81.4%D.83.4%

93、如果兩種證券的投資組合能夠降低風險，則這兩種證券的相關系數ρ滿足的條件是()。A.-1＜ρ≤0B.0＜ρ≤1C.-1≤ρ≤1D.-1≤ρ＜1

94、陳某生前曾與他人簽訂了遺贈扶養協議，他人盡了扶養義務，陳某還在他去世前留下一份遺囑。陳某去世后，他的女兒要求繼承遺產。下列有關陳某遺產繼承說法正確的有()。A.應當由當事人協商解決，如果協商不成，由人民法院判決B.應由按遺囑、遺贈扶養協議、法定繼承的順序進行繼承C.遺贈扶養協議有效，應先按遺贈扶養協議進行，接下來按遺囑和法定繼承進行D.應先由陳某的女兒繼承，然后按遺囑扶養協議和遺贈繼承

95、共用題干劉先生與金女士一家屬于高收入高消費的家庭。其中，劉先生今年46歲，為某公司總經理；金女士今年43歲，待業；兒子劉小明今年20歲，某大學本科市場營銷專業在讀大二學生。

(1)收支情況劉先生，月收入（稅前）為18000元，每年紅利40萬元（稅前）。此外，劉先生一家每年可以取得利息收入11萬元（稅后），房租收入4.6萬元（稅后），其他收入5萬元（稅后）。劉先生一家每年養老保險支出125000元，教育費支出30000元，機動車保險支出15000元，每月生活開支為20000元，老人每月贍養費為4000元。同時，劉先生一家還集體到國外旅游花銷15000元。

(2)資產負債情況劉先生一家現有一套價值為80萬元的自用住房和一套價值為47萬元投資性房地產。同時，劉先生有一輛價值65萬元的自用汽車。現金及活期存款200萬元，定期存款400萬元。負債只有信用卡消費1萬元。劉先生投資了南方鋼鐵公司1000股股票，他預期南方鋼鐵公司未來3年股利為零增長，每年股利為12元。預計從第四年開始轉為正常增長，增長率為4%。目前無風險收益率為5%，市場平均股票要求收益率為15%，南方鋼鐵公司股票的標準差為2.7843，市場組合的標準差為2.3216，兩者的相關系數為0.8576。

(3)保險狀況劉先生：年繳保費為11.7萬元、繳費期限20年、保障終身，意外事故250萬元、疾病事故200萬元的商業保險，已繳費10年。同時，劉先生購買的養老保險現價值為60萬元。金女士：原所在單位為其辦理并繳費10年的國家基本養老、醫療保險。兒子：“世紀棟梁”子女教育保險，附加意外傷害和意外傷害醫療保險，保額20萬元，附加意外傷害和醫療4萬元，繳費期限20年，保險期限20年，年繳保費8000元。根據案例回答68～86題。A.0.08B.0.09C.0.10D.0.11

96、張先生2007年全年的工資收入為48000元，前6個月每月工資2000元，后6個月每月工資6000元。則張先生2007年應繳納個人所得稅為()元。A.3000B.3330C.2000D.1300

97、長周期又稱長波，這種周期長度平均為50年左右，又稱()。A.康德拉耶夫周期B.朱格拉周期C.基欽周期D.凱恩斯周期

98、甲、乙簽訂貨物買賣合同，約定由甲代辦托運。甲遂與丙簽訂運輸合同，合同中載明乙為收貨人。運輸途中，因丙的駕駛員丁的重大過失發生交通事故，致使貨物受損，無法向乙按約交貨。根據合同法律制度的規定，下列表述中正確的是()。A.乙有權請求甲承擔違約責任B.乙應當向丙要求賠償損失C.乙應當向丁要求賠償損失D.丁應對甲承擔責任

99、游資(HotMoney)應計入()項目。A.長期資本B.短期資本C.經常項目D.資本項目

100、私人銀行的服務對象是()A.金融機構的VIP客戶B.中低端的普通客戶C.擁有高凈增財富的個人D.收入比例中外匯占比高的人

參考答案與解析

1、答案：D本題解析：暫無解析

2、答案：D本題解析：暫無解析

3、答案：D本題解析：暫無解析

4、答案：B本題解析：短期目標是指在短時間內（一般在1年左右）就可以實現的目標。短期目標一般需要客戶每年或者每兩年制訂或修改，如裝修房屋、休閑旅游、購買手提電腦等。選項B屬于長期目標。

5、答案：B本題解析：本題考查的是理財規劃的流程：建立、收集、分析、制定、實現和持續。

6、答案：C本題解析：有權審理仲裁案件的機構是仲裁機構，如果爭議雙方約定將爭議提交仲裁機構仲裁，則仲裁條款或仲裁協議選定的仲裁機構對案件有管轄權。人民法院無權管轄仲裁案件。

7、答案：C本題解析：暫無解析

8、答案：D本題解析：現金及現金等價物=存款+現金=30000+10000=40000（元）。

其他金融資產=股票基金+債券基金=20000+20000=40000（元）。

總資產=現金和現金等價物+其他金融資產+實物資產=40000+40000+280000=360000（元）。

投資凈資產比例=其他金融投資/凈資產=40000/(360000-0)=0.11。

生活支出=800*12=9600（元），贍養支出=400*12=4800（元），醫療支出=200*12=2400（元），車輛支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年儲蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

結余比率=年結余/年稅后收入=46800/86000=0.54。

5年后轎車的價值為：10PV,4i,5n，FV=12.17，則袁先生購車支付金額12.17萬元，所以袁先生每年儲蓄金額為：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。

10年后房子的價值為：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生購房支付金額=60.95*30%=18.285（萬元），所以袁先生每年儲蓄金額為：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

①退休時每月退休費用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折現率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；③退休時需要退休費用總額為：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；④每年應該儲蓄的金額為：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。

在這份合同中，袁先生是投保人，保險公司是保險人，袁先生父母是被保險人，而受益人可以由袁先生指定。

相對來說，袁先生一家負擔很少，正是積累資金的時候，就算風險大一些也是值得的，應該選擇進取賬戶或者平衡賬戶以更快地積累更多的資金。

如果投保的金額與保險標的的價值相等，稱為足額保險；如果投保金額小于保險標的的價值，稱為不足額保險；如果投保的金額超過保險標的的價值，稱為超額保險。

在不足額保險的家庭財產保險中，保險賠償方式按第一危險賠償方式，即保險人在保險金額內承擔損失。施救費用與損失一樣，需要賠償。保險公司賠付金額=80000+3000=83000（元）。

9、答案：B本題解析：暫無解析

10、答案：C本題解析：根據通貨膨脹率計算年支出，【2ND】【RESET】【ENTER】PV=50000,I/Y=4，N=25,CPTFV，所以FV=-133291.82。

全部折算到60歲時點，所以共需養老金133291.82*30=3998754.5（元）。

已知現值求終值，【2ND】【RESET】【ENTER】PV=-100000，I/Y=7%，N=25,CPTFV，所以FV=542743.26。

退休金缺口=需求額-可提供額=3998754.5-542743.26=3456011.24（元）。

利用財務計算器。【2ND】【RESET】【ENTER】【2ND】【I/Y】12【ENTER】【2ND】【QUIT】FV=3456011.24,I/Y=7,N=300,CPTPMT，所以PMT=-4266.30。

11、答案：A本題解析：增長型行業收入增加速度相對于經濟周期的變動來說，并未出現同步影響，因為它們主要依靠技術的進步、新產品推出及更優質的服務，從而使其經常呈現出增長形態。在過去的幾十年內，計算機和互聯網行業表現了這種形態，現階段生物科技、節能減排行業也屬于增長型行業。

12、答案：C本題解析：一審法院審理后，當事人對判決不服，有權在判決書送達之日起15日內向上級人民法院提起上訴。

13、答案：C本題解析：我國夫妻財產的約定制度，對夫妻雙方在財產權屬方面給予了很大的空間。既明確了夫妻個人財產和共同財產，又給予了夫妻雙方自由約定權。即夫妻雙方既可以將婚前財產約定為共有財產，也可以將婚后財產約定為個人財產。

14、答案：D本題解析：暫無解析

15、答案：B本題解析：①每年償還房貸金額為：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；②每年可儲蓄額=10-6-3.68=0.32（萬元）；③60歲時可累積的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；④需要的退休金總額為：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；⑤退休金缺口=52.34-14.64=37.7（萬元）。

①需要退休金總額為：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；②每年需退休金儲蓄金額為：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；③每年可用于還房貸本息金額=4-1.1437=2.8563（萬元）；④可借房貸額為：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；⑤可換房金額=10+40+38.8=88.8（萬元）。

①每年償還房貸金額為：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；②每年可儲蓄額=10-6-3.68=0.32（萬元）；③60歲時可累積的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；④65歲時可累積退休金為：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，FV=44.98；⑤65歲時需要的退休金總額為：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；⑥需要的退休金總額43.59萬元＜44.98萬元，所以可以在65歲退休。

①需要的退休金總額：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；②每年需退休金儲蓄金額：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；③每年償還房貸金額應儲蓄額：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；④每年的消費預算：10-1.1437-3.68≈5.18（萬元）。

6*70%=4.2（萬元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活費64.91萬元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27萬元；64.91+6.27-10=61.18（萬元）。

換房之后沒有存款，多出50萬元的貸款，保額需求=64.91+6.27+50=121.18（萬元）。

此時年儲蓄=4+2=6（萬元），支付房貸3.68萬元后還有2.32萬元，以現金流量模式計算內部報酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投資報酬為4.13%。

①需要的報酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；②代入A、B、C、D四項數據分別演算，只有D項符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。

資產組合基金投資標的為其他基金，依據不同類型β值的變異不同；交易所買賣基金(ETF)可復制所追蹤的指數績效，β值最接近1；平衡型基金有股債配置，與股價指數相比β值小于1；積極操作型基金想贏過指數，通常β值大于1。

根據CAPM模型，股票報酬率=Rf+β（Rm-Rf）=2%+1.2*（10%-2%）=11.6%；假設該股票一年的價格為X，則有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。

16、答案：C本題解析：暫無解析

17、答案：B本題解析：本題考查的是商業銀行的信用創造的職能。信用創造是商業銀行的重要職能，也是我國派生存款的主體。

18、答案：B本題解析：牛市、正常和熊市的市場預期收益率分別為17.65%(6000/5100-1)、9.8%（5600/5100-1）和-15.69%（4300/5100-1），而三種市場狀況發生的概率分別為0.2、0.6和0.2，因此，市場組合預期收益率=17.65%*0.2+9.8%*0.6+(-15.69%)*0.2=6.27%。

19、答案：B本題解析：本題考查的是資金成本在企業籌資決策中的作用。B選項說的是資金成本在投資決策中的作用。

20、答案：D本題解析：理財規劃師在分析客戶財務狀況過程中經常運用的財務比率主要有結余比率、投資與凈資產比率、清償比率、負債比率、財務負擔比率、流動性比率。D項是對企業分析時需要計算的比率。

21、答案：A本題解析：暫無解析

22、答案：C本題解析：根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十二條的規定，小規模納稅人增值稅征收率為3%。

小規模納稅人不得抵扣進項稅，所以應納增值稅稅額=100*3%=3（萬元）。

一般納稅人可以抵扣進項稅，所以應納增值稅稅額=(100-65)*17%=5.95（萬元）。

當一般納稅人增值稅稅率為17%，小規模納稅人增值稅征收率為3%時，無差別平衡點抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%＜82.35%，應選擇作為小規模納稅人，可比作為一般納稅人節稅2.95萬元(5.95-3)。

23、答案：B本題解析：債券的價格=60*111.05+60*1/(1.05*1.07)+1060*1/(1.05*1.07*1.08)=984.10（元）。

債券到期收益率：60/（1+YTM）+60/(1+YTM)2+（1000+60）/（1+YTM）3=984.10（元），可得：YTM=6.602%。

60*1.07*1.08+60*1.08+1060=1194.14（元），設預期可實現的復利收益率為y已實現，可得：

解得：y已實現=6.66%。

一年后，債券的價格=60/（1+7%）+1060/（1+7%）2=981.92（元）；其中，資本損失為：984.10-981.92=2.18（元），持有期間的收益=[60+（-2.18）]/984.10=0.0588，即5.88%。

24、答案：A本題解析：暫無解析

25、答案：D本題解析：個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關，向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害地區、貧困地區的捐贈，捐贈額未超過納稅義務人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。準予抵扣限額=18000*30%。=5400（元）；應納稅額=(18000-5400)*20%=2520（元）；劉女士最后實際所得=18000-6000-2520=9480（元）。

26、答案：C本題解析：C項，理財規劃師代表所在機構對外提供理財規劃服務，面對很多客戶，所以一旦與某一客戶之間發生爭議，由第三方居中協調解決未必有效率，可能會影響理財規劃師處理其他業務。

27、答案：B本題解析：暫無解析

28、答案：C本題解析：暫無解析

29、答案：D本題解析：大學高年級學生的短期目標包括租賃房屋、獲得銀行的信用額度和滿足日常開支。D項屬于長期目標。

30、答案：A本題解析：計算步驟如下：①收入合計為400000元；②支出合計=日常支出+房貸支出+其他支出=3000*12+2000*12+(2000*12+12000+10000)=106000（元）；③結余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；④結余比率=結余/稅后收入=294000/400000=0.74。

凈資產總額=現金與現金等價物+其他金融資產+個人資產-負債=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投資與凈資產比率=投資資產/凈資產總額=700000/1750000=0.4。

負債總額為100000元；總資產為1850000元。負債比率=負債/總資產=100000/1850000=0.05。

負債收入比率=負債/收入=100000/400000=0.25。

運用財務計算器計算如下：N=10，I/Y=6,FV=100000*6=600000，PMT=-45520.77，即每年應投入45520.77元。

運用財務計算器計算如下：N=5，I/Y=3,FV=800000，PMT=-150683.66，即每年年末進行150683.66元的投資。

31、答案：A本題解析：暫無解析

32、答案：A本題解析：暫無解析

33、答案：A本題解析：可變更、可撤銷民事行為，是指因行為人意思表示有缺陷，而依照法律規定，可由當事人請求法院或仲裁機構予以變更或撤銷的已經生效的民事行為。

34、答案：D本題解析：按照國際貨幣基金組織的口徑，現階段我國貨幣劃分為以下四個層次：①M0=流通中的現金；②M1=M0+企業、機關團體、部隊的活期存款+農村活期存款+其他活期存款；③M2=M1+城鄉儲蓄存款+企業、機關團體、部隊的定期存款；④M3=M2+財政金庫存款+銀行匯兌在途資金+其他非銀行金融機構存款。

35、答案：D本題解析：本題考查宏觀經濟政策的主要目標。主要目標為：經濟持續穩定增長、充分就業、物價穩定和國際收支平衡。

36、答案：C本題解析：暫無解析

37、答案：D本題解析：暫無解析

38、答案：A本題解析：王先生夫婦家庭高流動性資產為現金和定期存款，所以資產總值=5000+50000=55000（元）。

總資產額=現金與現金等價物+其他金融資產+個人資產=55000+0+650000=705000（元）。

運用財務計算器計算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款計劃表。賦P1值1ENTER，再賦P2值96ENTER，即可查出余額(BAL=338500.80)（王先生家中沒有別的負債，故該房貸負債即為全部負債）。

凈資產=資產總額-負債總額=705000-338501=366499（元）。

清償比率=凈資產/總資產=366499/705000=0.52；負債比率=負債總額/資產總額=338501/705000=0.48。

計算步驟如下：①王先生每月交稅：（7000-3500）*10%-105=245（元）；②張女士每月交稅：（5000-3500）*3%=45（元）；③夫婦年稅前工資=(7000+5000)*12=144000（元）；④夫婦年交稅=(245+45)*12=3480（元）；⑤夫婦年稅后工資=144000-3480=140520（元）。

計算步驟如下：①獎金和津貼：20000元；②納稅支出：20000/12=1666.67（元）；③適用稅率和速算扣除數分別為10%和25元；④獎金和津貼所納稅額：20000*10%-25=1975（元）；⑤凈增加=獎金和津貼-所納稅額=20000-1975=18025（元）。

現金支出總計=家庭月支出*12+房貸每月還款額*12+工資、薪金所得稅支出+獎金和津貼所得稅支=4500*12+2005*12+11400+1975=91435（元）。

現金收入=夫婦的年稅后工資+稅后獎金和津貼收入+父母的稅收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。

稅前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭結余比率=結余/稅后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。

39、答案：C本題解析：暫無解析

40、答案：A本題解析：一般而言，長期債券價格較短期債券價格對市場利率變化更敏感，當市場利率上升時，兩者價格都會下降，但是長期債券價格下降幅度更大。

因為平價發行的每年付息一次的債券，其到期收益率等于票面利率。因此，到期收益率為10%。

根據債券定價公式，該債券的價值為：V=1000*10%/（1+8%）+1000/（1+8%）=1019（元）

根據計算公式：900=[100/(1+y)]+[1000/(1+y)]，y=22%，或者用財務計算器。使用德州儀器BAIIPLUS計算器，操作步驟及計算結果如下：

根據債券的定價公式可得：V=100/（1+12%）+100/（1+12%）2+100/（1+12%）3+100/（1+12%）3=952（元）

41、答案：B本題解析：暫無解析

42、答案：A本題解析：暫無解析

43、答案：D本題解析：QDII產品可投資股票、債券、存托憑證（包括GDRs、ADRs、EDRs）、資產抵押證券、公募基金（包括股票基金、債券基金、房地產信托基金、交易所交易基金等）、結構性投資產品、金融衍生品（包括遠期合約、互換、期貨、權證等）等。

44、答案：A本題解析：根據其權利主體是否是財產的所有人，物權可分為：自物權和他物權。其中，他物權主要包括：①用益物權，指在他人之物上設定的以使用、收益為主要內容的權利；②擔保物權，指在債務人或第三人所有或經營管理的特定財務或權力之上設定，以擔保債務的清償為目的的物權。

45、答案：C本題解析：當銀行體系降低利率會進一步促進信用擴大，但不能無限擴大，高漲階段后期銀行體系就會被迫緊縮信用。

46、答案：A本題解析：暫無解析

47、答案：D本題解析：暫無解析

48、答案：B本題解析：按照受經濟周期影響的不同，股票可以分為周期型股票、防守型股票和成長型股票：①周期型股票的回報率與經濟周期具有很強的正相關關系，當經濟繁榮時，這類股票的表現將超過市場平均水平，反之則相反；②防守型股票與經濟周期的相關性很弱，風險要小于周期性股票，其預期回報率也比較低，容易受到穩健性投資者的青睞；③成長型股票與經濟周期的相關性也很弱，這類股票多出現在高科技或新型商業模式等創新需求的領域，股票的業績和股價的高增長可以長期保持。

49、答案：C本題解析：暫無解析

50、答案：C本題解析：劉先生的工資薪金需繳納所得稅=[(18000-3500)×25%-1005]*12=31440（元）。

劉先生的紅利收入需繳納所得稅=400000*20%=80000（元）。

南方鋼鐵公司股票的β值=p*σA/σM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

根據CAPM模型，劉先生對南方鋼鐵公司股票所要求的必要報酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.

股利現值為：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。

股票第四年的價值為：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成現值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。

南方鋼鐵公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票價值=99.4*1000=99400（元）。

現金及現金等價物=存款+現金=4000000+2000000=6000000（元）。

其他金融資產=股票+保險現金價值=99400+600000=699400（元）。

總資產=現金和現金等價物+其他金融資產+實物資產=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。

凈資產=總資產-總負債=8619400-10000=8609400（元）。

投資凈資產比例=其他金融投資/凈資產=699400/8609400=0.08。

劉先生一年的稅后收入=18000*12-31440=184560（元），紅利稅后收入=400000-80000=320000（元），銀行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入總計=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。

養老保險支出125000元，教育費支出30000元，機動車保險支出15000元，生活開支=20000*12=240000（元），贍養支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出總計=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。

結余或超支=710560-473000=237560（元）。

2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。

3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。

劉先生一家很少負債，負債比率=負債總額/總資產=10000/8619400=0.12%，負債比率過低，一般控制在50%以內即可，可以適當提高負債比率。

雖然金女士并非家庭收入的主要來源，但還是應考慮繼續繳納國家基本保險，并購買養老、醫療和附加重大疾病商業補充保險。

51、答案：A本題解析：同一作品在報刊上連載取得收入的，將連載完成后取得的所有收入合并為一次，計征個人所得稅。該作家需要繳納個人所得稅=3600*3*(1-20%)*20%*(l-30%)=1209.6（元）。

52、答案：C本題解析：貨幣的對外價值是指一國貨幣的匯率水平。匯率是兩國貨幣的兌換比率，是用一國貨幣表示的另一國貨幣的“價格”。

53、答案：A本題解析：暫無解析

54、答案：C本題解析：暫無解析

55、答案：B本題解析：假設其他條件不變的情況下，一般來說，自然資源發現使得長期總供給曲線右移，而自然災難、原材料的漲價都會導致長期總供給曲線的左移。

56、答案：B本題解析：暫無解析

57、答案：D本題解析：限制民事行為能力人是指10周歲以上的未成年人和不能完全辨認自己行為后果的精神病人。限制行為能力人訂立的合同，經法定代理人追認后，該合同有效，但純獲利益的合同或者與其年齡、智力、精神健康狀況相適應而訂立的合同，不必經法定代理人追認。

58、答案：A本題解析：B項，當給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現值就越低；C項，在其他條件相同的情況下，按單利計息的現值要高于用復利計算的現值；D項，利率為正時，現值小于終值。

59、答案：B本題解析：定期壽險是指以死亡為給付保險金條件，且保險期限為固定年限的人壽保險。被保險人只有在保單約定的期間內死亡，收益人才可獲得保險金。

60、答案：D本題解析：暫無解析

61、答案：A本題解析：暫無解析

62、答案：A本題解析：“正直誠信”要求理財規劃師誠實不欺，不能為個人的利益而損害委托人的利益。

63、答案：B本題解析：父母離婚后，未與該子女共同生活的父母其中一方承擔的民事責任為補充連帶責任。父母離婚后，未成年子女侵害他人權益，同該子女共同生活的一方應當承擔民事責任。只有在同該子女共同生活的一方沒有能力獨立承擔民事責任時，在其無力承擔的民事責任范圍內，未與該子女共同生活的一方與同該子女共同生活的一方共同承擔民事責任。

64、答案：C本題解析：稿酬所得一次收入超過4000元的，可扣減20%的費用，適用稅率為20%，并按應納稅額減征30%。因此，彭教授稿酬所得應納稅額=18000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2016（元）。

分成4本出版并沒有改變抵扣標準(20%)和適用稅率20%，因此應納稅額不變。

稿酬稅務籌劃的切入點為降低抵扣標準，使抵扣的標準高于20%。為此，應保證每本書的稿酬不高于4000元，因此，至少出版5本。

分成五本出版時，應納稅=[(18000/5-800)*20%*(1-30%)]*5=1960（元），節稅=2016-1960=56（元）。

再版看作另一次收入，所以改出版1次為出版多次可節稅；反之則增加納稅負擔。

65、答案：A本題解析：暫無解析

66、答案：D本題解析：兩只股票同時下跌的概率=0.4+0.5-0.7=0.2。

67、答案：C本題解析：綜合理財規劃建議書的內涵主要表現在它的目標指向性上。目標的指向性是指建議書的寫作的目標是指向未來的，分析客戶一定時期的財務狀況屬于回顧，但這種回顧并不是它的目的，而是為了分析這一時期內的問題，以便得到及時的解決和改正，為今后更好地進行理財規劃獲得充分、真實的決策依據。

68、答案：C本題解析：根據個人所得稅法的有關規定，轉讓專利使用權屬特許權使用費收入，以個人每次取得的收入每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，小李應納稅額=300000*(1-20%)*20%=48000（元）。

69、答案：A本題解析：暫無解析

70、答案：A本題解析：暫無解析

71、答案：C本題解析：暫無解析

72、答案：B本題解析：大豆和豆油是相關行業。大豆產量增加，在其他條件不變的情況下，大豆價格下降。以大豆為重要原料的豆油價格必然降低。

73、答案：D本題解析：只要是婚后所得財產，除非有特殊約定，不管財產在誰的手里，都是夫妻共同財產，只要是夫妻共同財產，夫妻雙方就享有平等的所有權。夫妻對共同財產的分割要平均；對共同債務，要平均承擔。離婚與財產分割是兩個性質不同的問題，不能以多占有財產作為同意離婚交換條件。

74、答案：C本題解析：αP=0.15-[0.03+0.06*1.5]=0.03，由于詹森指數為正數，所以其績效好于市場績效。

75、答案：C本題解析：教育儲蓄可以享受兩大優惠政策：①國家規定對個人所得的教育儲蓄存款利息所得，免除個人所得稅（利息的20%），由此教育儲蓄的實得利息收益率就比其他同檔次儲種高20%以上；②教育儲蓄作為零存整取的儲蓄，享受整存整取的優惠利率。

76、答案：C本題解析：定期壽險以死亡保障為主，防止由于被保險人死亡給家庭其他成員帶來經濟上的困難，所以適合家庭中的主要經濟來源者，其對保險的需求相對較高。由于該產品成本較低，也適用于收入較低的家庭。

77、答案：C本題解析：暫無解析

78、答案：A本題解析：暫無解析

79、答案：A本題解析：暫無解析

80、答案：D本題解析：暫無解析

81、答案：B本題解析：暫無解析

82、答案：A本題解析：現金比率=現金余額/流動負債=24/350=0.0685≈0.07。

83、答案：C本題解析：退休養老規劃使用商業性養老保險的可規劃性較強。目前，保險市場上有多種保險公司推出的商業性養老保險險種，商業性養老保險具有一定的強制儲蓄作用。個人可以選擇參加與否，也可以選擇繳納保費的額度，因此靈活性較強。

84、答案：C本題解析：暫無解析

85、答案：A本題解析：銀行本票和支票的付款人一般是銀行，因此，BC兩項不用貼現；D項，企業，發票屬于證據憑證，不能貼現。

86、答案：C本題解析：暫無解析

87、答案：A本題解析：王先生夫婦家庭高流動性資產為現金和定期存款，所以資產總值=5000+50000=55000（元）。

總資產額=現金與現金等價物+其他金融資產+個人資產=55000+0+650000=705000（元）。

運用財務計算器計算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款計劃表。賦P1值1ENTER，再賦P2值96ENTER，即可查出余額(BAL=338500.80)（王先生家中沒有別的負債，故該房貸負債即為全部負債）。

凈資產=資產總