成都市金堂縣國有企業融資擔保管理辦法

成都市金堂縣國有企業融資擔保管理辦法第一章總則第一條為規范金堂縣所屬國有企業（以下簡稱縣屬國企）融資擔保行為，有效防范化解系統性金融風險和國有資產流失風險，維護國有資產安全，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《融資擔保公司監督管理條例》《四川省地方金融監督管理條例》《成都市市屬國有企業融資擔保管理辦法》等法律法規及政策規定，結合金堂縣實際，制定本辦法。第二條本辦法適用于金堂縣國有資產監督管理和金融工作局（以下簡稱縣國資金融局）履行出資人職責的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司（以下簡稱縣屬一級國企），及其各級全資、控股子企業（以下統稱縣屬國企各級子企業，含實際控制企業）。本辦法所指融資擔保，是指縣屬國企及各級子企業作為擔保人，與債權人約定，當債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的情形時，擔保人按照約定履行債務或者承擔責任的行為，包括但不限于貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保、債券兌付擔保等具有還本付息實質的擔保業務。第三條縣屬國企融資擔保應當遵循以下原則：（一）依法合規原則。擔?；顒颖仨殗栏褡袷胤煞ㄒ?、監管規定及企業內部管理制度，擔保程序符合內部決策、上報審批、合規審查等全流程要求，所有擔保行為必須簽訂具備法律效力的書面合同，明確各方權利義務。（二）風險可控原則。縣屬國企應當建立融資擔保全流程風險管控體系，對擔保項目的合規性、債務人的資信狀況、償債能力、反擔保措施有效性等進行全鏈條評估，將擔保規?？刂圃谧陨砜沙惺艿娘L險范圍內，原則上融資擔?？傆囝~不得超過自身最近一期經審計凈資產的50%（從事融資擔保主營業務的持牌機構除外）。（三）對等互利原則。除縣委、縣政府專項部署的公益性項目或指定擔保事項外，擔保行為應當遵循市場化原則，擔保費率不得低于市場同類業務平均水平，對非控股企業的擔保費率原則上不低于1.5%/年，對參股企業的擔保比例不得超過自身持股比例，不得為無實際股權關系、無業務合作的第三方提供無償擔保。（四）權責統一原則?？h屬國企是融資擔保行為的責任主體，法定代表人、實際經營負責人對擔保決策的合規性、風險防控的有效性承擔首要責任，縣國資金融局依法履行出資人監管職責，對縣屬國企融資擔保行為進行備案、審批及監督檢查。第二章擔保范圍與禁止性規定第四條縣屬國企可以開展的融資擔保業務范圍包括：（一）對納入合并報表范圍的各級全資子企業、控股子企業提供的擔保；（二）對持股比例超過30%（含）且具有實際控制權的參股企業提供的擔保，擔保額度不得超過縣屬國企在該企業的持股比例對應的凈資產份額；（三）與縣外其他國有企業共同出資成立的合資項目公司，股東各方按照持股比例同比例提供的擔保；（四）經縣委、縣政府或縣國資金融局批準的、涉及金堂縣公共服務、基礎設施建設、產業發展等重點領域的專項擔保業務；（五）持牌融資擔保機構按照監管規定開展的市場化融資擔保業務，需符合《融資擔保公司監督管理條例》及省市監管部門要求，對單戶被擔保人的擔保責任余額不得超過自身凈資產的10%，對小微企業和“三農”主體單戶擔保責任余額不得超過自身凈資產的15%。第五條縣屬國企不得開展以下融資擔保業務：（一）對持股比例低于30%且無實際控制權的參股企業、無產權關系的民營企業、自然人提供擔保（經縣委、縣政府專項批準的特殊幫扶項目除外）；（二）對境外注冊企業、境外項目提供擔保（符合國家“走出去”戰略且經省市相關部門批準的項目除外）；（三）對已出現債務逾期、信用評級低于BBB級、連續兩年虧損且無明確扭虧方案的高風險企業提供擔保；（四）為融資平臺公司違規新增地方政府隱性債務提供擔保，不得以任何形式承諾為地方政府償還債務，不得將公益性資產、儲備土地作為擔保物；（五）以名義持股、代持股權為由超出實際持股比例提供擔保，或通過關聯交易變相為不符合條件的第三方提供擔保；（六）為高風險投資項目（包括但不限于股票、期貨、金融衍生品、私募基金等高風險投資）提供擔保；（七）法律法規及國資監管規定明確禁止的其他擔保行為。第三章擔保額度管理第六條縣屬國企融資擔保實行年度總額預算管理，每年年初與企業年度融資計劃、投資計劃同步編制、同步上報、同步審批。第七條年度擔保預算編制應當包含以下內容：（一）上年度擔保業務開展情況，包括累計擔保發生額、年末擔保余額、代償金額、追償情況、擔保損失、風險準備金計提情況等；（二）本年度擔保預算總額，按照縣屬一級國企、各級子企業分層分類列明，擔保預算總額不得超過企業最近一期經審計凈資產的50%，持牌融資擔保機構的擔保規模不得超過監管規定的放大倍數（原則上不超過凈資產的10倍，對小微企業和“三農”業務為主的機構可放寬至15倍）；（三）年度擔保業務結構，包括合并范圍內子企業擔保額度、參股企業擔保額度、專項擔保額度，分別列明被擔保人名稱、持股比例、擔保額度、擔保期限、擔保用途等；（四）擔保風險防控措施，包括反擔保安排、風險預警機制、代償追償機制、風險準備金計提規則等。第八條年度擔保預算審批流程如下：（一）縣屬一級國企組織各級子企業編制年度擔保預算，經內部合規部門、風控部門審核后，提交企業董事會審議，董事會審議時需有三分之二以上董事出席，且經全體董事三分之二以上同意方可通過；（二）縣屬一級國企于每年2月底前將年度擔保預算報縣國資金融局審核，縣國資金融局結合企業資產負債率、盈利水平、風險管控能力、上年度擔保業務合規情況等進行綜合評估，于15個工作日內出具審核意見；（三）年度擔保預算經縣國資金融局批準后生效，縣屬國企在年度預算范圍內的擔保項目可簡化審批流程，超出預算的擔保項目需逐筆報縣國資金融局審批。第九條縣屬國企應當建立擔保額度動態調整機制，年度擔保預算執行過程中，因業務發展需要確需調整總額度或結構的，應當編制預算調整方案，說明調整原因、調整內容、風險防控措施，經董事會審議通過后報縣國資金融局審批，每年預算調整次數不得超過2次。第四章擔保項目審批流程第十條縣屬國企辦理融資擔保項目，應當按照“申請受理、盡職調查、風險評估、內部決策、上報審批、合同簽署、保后管理”的全流程辦理，嚴禁逆程序操作、無審批擔保。第十一條申請受理。被擔保人向擔保方提交擔保申請材料，至少包括：（一）擔保申請書，明確擔保金額、擔保期限、擔保用途、還款來源等；（二）被擔保人的營業執照、章程、近三年經審計的財務報告、最近一期月度財務報表；（三）被擔保人的信用報告，無不良信用記錄證明；（四）融資項目的審批文件，包括項目立項批復、可行性研究報告、收益測算方案等；（五）反擔保措施相關材料，包括反擔保人資質證明、抵質押物權屬證明、估值報告等；（六）擔保方要求提供的其他材料。第十二條盡職調查。擔保方應當成立至少2人組成的盡職調查小組，對被擔保人及擔保項目開展現場及非現場盡職調查，形成盡職調查報告，報告內容至少包括：（一）被擔保人的主體資格、股權結構、治理結構、經營情況、資信情況，近三年是否存在重大違法違規、債務違約、訴訟仲裁等不良記錄；（二）融資項目的合規性，是否符合國家產業政策、金堂縣發展規劃，項目審批文件是否齊全，項目收益測算是否合理，還款來源是否穩定可靠；（三）反擔保措施的可行性，抵質押物的權屬是否清晰、是否存在權利負擔、估值是否合理、變現能力如何，反擔保人的代償能力是否充足；（四）項目的主要風險點及防控措施建議。盡職調查人員對調查報告的真實性、完整性、準確性負責，嚴禁隱瞞風險、虛構調查內容。第十三條風險評估。擔保方風控部門對盡職調查報告進行獨立審核，對項目的合規風險、信用風險、市場風險、操作風險進行全面評估，形成風險評估報告，明確出具同意或否決的風險意見，風控部門出具否決意見的項目不得提交決策層審議。第十四條內部決策。擔保項目經風控部門審核通過后，按照企業內部管理制度提交總經理辦公會審議，審議通過后報董事會審批，董事會應當對擔保項目的必要性、合規性、風險性進行充分討論，每名董事應當明確發表意見并記錄在案，涉及關聯擔保的，關聯董事應當回避表決。第十五條上報審批。除年度預算范圍內合并報表內全資子企業的擔保項目由縣屬一級國企自主審批、報縣國資金融局備案外，以下擔保項目需逐筆報縣國資金融局審批：（一）超出年度擔保預算的所有擔保項目；（二）對持股比例低于50%的參股企業提供的擔保；（三）擔保期限超過5年的中長期擔保項目；（四）單筆擔保金額超過縣屬一級國企最近一期經審計凈資產10%的大額擔保項目；（五）經縣委、縣政府部署的專項擔保項目；（六）縣屬國企為外部第三方提供的擔保。上報審批需提交的材料包括：1.擔保項目申請文件，說明擔保原因、擔保金額、擔保期限、擔保費率、反擔保措施等；2.盡職調查報告、風險評估報告；3.企業總經理辦公會、董事會決議；4.被擔保人相關資質、財務、信用材料；5.反擔保相關材料；6.縣國資金融局要求提供的其他材料。縣國資金融局收到申請材料后，對材料齊全的項目在10個工作日內完成審核，出具審批意見，對重大高風險項目可委托第三方專業機構進行評估，評估時間不計入審批時限。第十六條合同簽署。擔保項目經審批通過后，擔保方應當聘請法律顧問對擔保合同、反擔保合同進行合法性審查，合同條款應當明確約定擔保范圍、擔保期限、擔保責任、債權人與債務人的權利義務、反擔保措施、違約責任、爭議解決方式等內容，不得簽署存在空白條款、未明確擔保責任上限的合同。涉及抵質押反擔保的，擔保方應當在合同簽署后10個工作日內到相關登記部門辦理抵質押登記手續，取得抵質押權利證書，抵質押率不得超過合理水平：其中不動產抵質押率不得超過評估值的70%，動產抵質押率不得超過評估值的50%，股權、應收賬款等權利質押率不得超過評估值的40%。第十七條擔保費收取。除縣委、縣政府專項批準的免收擔保費項目外，擔保方應當在擔保合同生效后一次性收取全額擔保費，擔保費率標準如下：（一）對合并范圍內全資子企業的擔保，費率不低于0.8%/年；（二）對控股子企業的擔保，費率不低于1%/年；（三）對參股企業的擔保，費率不低于1.5%/年；（四）對外部第三方的擔保，費率不低于2%/年。擔保費納入企業營業收入核算，不得賬外收取、不得截留挪用。第五章保后管理與風險處置第十八條縣屬國企應當建立保后動態管理制度，對每個擔保項目設立專項臺賬，明確保后管理責任人，每季度至少開展一次保后檢查，形成保后檢查報告，重點跟蹤以下內容：（一）被擔保人的經營情況、財務狀況，重點核查營業收入、利潤、現金流、資產負債率等核心指標變化，是否出現經營惡化、虧損擴大等情況；（二）融資項目的推進情況，是否按照計劃實施，項目收益是否符合預期，還款來源是否穩定；（三）被擔保人的信用情況，是否出現債務逾期、信用評級下調、被列入失信被執行人名單等不良記錄；（四）反擔保措施的有效性，抵質押物的價值是否出現大幅貶損，反擔保人的經營情況是否出現重大不利變化。第十九條縣屬國企應當建立擔保風險預警機制，設置以下風險預警指標，出現任一預警情形的，保后責任人應當第一時間向企業風控部門及管理層報告，啟動風險處置程序：（一）被擔保人連續3個月未按時支付利息，或出現其他債務逾期情況；（二）被擔保人資產負債率較上年末上升超過20個百分點，或連續兩個季度出現虧損；（三）被擔保人涉及重大訴訟、仲裁，涉案金額超過其凈資產的30%；（四）抵質押物價值貶損超過30%，或抵質押物被查封、凍結、扣押；（五）被擔保人出現停產停業、吊銷營業執照、法定代表人失聯等重大風險事件。第二十條出現風險預警后，企業應當立即采取以下風險化解措施：（一）暫停對該被擔保人的新增擔保業務；（二）要求被擔保人提前償還部分或全部債務，或追加其他足值有效的反擔保措施；（三）與債權人協商，調整債務償還安排，降低擔保責任風險；（四）提前梳理反擔保措施的執行路徑，做好代償追償準備。第二十一條當被擔保人確實無法履行到期債務，債權人要求擔保方履行擔保責任的，擔保方應當首先核查債權人的主張是否符合擔保合同約定，是否存在超出擔保范圍、超出擔保期限的不合理要求，對符合代償條件的，應當按照內部決策程序審議后履行代償責任，同時立即啟動追償程序。第二十二條代償發生后，企業應當成立專項追償工作組，通過以下方式開展追償工作：（一）要求被擔保人制定還款計劃，限期償還代償資金及違約金、資金占用費（資金占用費不得低于同期LPR的1.5倍）；（二）處置抵質押物，優先以抵質押物變現所得償還代償資金；（三）要求反擔保人履行反擔保責任，承擔代償義務；（四）通過訴訟、仲裁、資產保全等法律手段追償，對拒不履行還款義務的被擔保人、反擔保人，及時申請強制執行，將其列入失信被執行人名單。代償處置期間，追償工作組應當每月向企業董事會及縣國資金融局報送追償進展情況，原則上代償資金應當在1年內完成追償，確因特殊情況無法按期追償的，應當向縣國資金融局提交延期申請，說明原因及后續追償計劃。第二十三條縣屬國企應當按照國家規定計提擔保風險準備金，持牌融資擔保機構應當按照不低于當年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，按照不低于年末擔保責任余額的1%提取擔保賠償準備金，準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提取。非持牌融資擔保業務的縣屬國企，應當按照年末擔保余額的1%計提擔保風險準備金，專項用于彌補擔保代償損失，準備金累計額達到擔保余額的5%后可不再計提。第二十四條擔保代償損失核銷應當嚴格按照《國有企業資產損失認定工作規則》及金堂縣國有資產損失核銷管理相關規定執行，需經企業董事會審議通過、第三方機構出具損失鑒證報告、報縣國資金融局批準后方可核銷，核銷后應當建立“賬銷案存”管理制度，繼續對被擔保人保留追償權利，不得放棄債權。第六章監督管理與責任追究第二十五條縣國資金融局對縣屬國企融資擔保業務履行以下監管職責：（一）制定完善縣屬國企融資擔保監管制度，指導企業建立內部擔保管理體系；（二）審批縣屬國企年度擔保預算及重大擔保項目；（三）每半年開展一次縣屬國企擔保業務專項檢查，重點檢查擔保制度執行情況、擔保項目合規性、風險防控措施落實情況、代償追償情況等；（四）建立縣屬國企擔保業務動態監測系統，要求企業每月報送擔保業務統計報表，及時掌握擔保規模、結構、風險情況；（五）對縣屬國企擔保業務違規行為進行責任追究。第二十六條縣屬國企應當于每年1月15日前向縣國資金融局報送上年度擔保業務開展情況報告