【Z銀行跨境清算區塊鏈應用案例分析13000字】

Z銀行跨境清算區塊鏈應用案例分析目錄TOC\o"1-3"\h\u19534Z銀行跨境清算區塊鏈應用案例分析 1321031.1Z銀行跨境清算區塊鏈的可行性分析 2229461.1.1外部環境可行性分析 2311151.1.2內部環境可行性分析 3129121.1.3技術可行性分析 4231881.2Z銀行區塊鏈建設進程 5214111.3Z銀行跨境清算區塊鏈應用場景 65683第2章基于區塊鏈技術跨境清算的應用效果 10324362.1跨境清算區塊鏈對業務流程的影響 10185102.1.1對匯款流程的影響 10263942.1.2對信用證流程的影響 12187112.1.3對保函業務流程的影響 1452332.2跨境清算區塊鏈對經營業績的影響 1564382.2.1提升支付效率 15262852.2.2降低銀行結算成本 15315742.3跨境清算區塊鏈對銀行內部控制的影響 16217792.3.1內部控制主體發生變化 1647072.3.2會計人員職能發生轉變 1614882.3.3管控效率得到提高 17185902.4跨境清算區塊鏈對經營安全的影響 1729142.1.1重構信用體系提高結算安全性 17149082.1.2解決信息系統不可用風險 18159202.1.3交易記錄不被纂改和可被溯源 18243172.1.4實現交易對參與者透明 1971752.5Z銀行跨境清算區塊鏈的潛在風險 19220902.2.1法律及社會風險 1992982.2.2技術風險 2043402.2.3監管風險 201.1Z銀行跨境清算區塊鏈的可行性分析1.1.1外部環境可行性分析區塊鏈是近些年才產生的一種新技術，得到了許多國家的一致認可，在未來的發展階段，隨著區塊鏈技術的不斷發展，人們的思維邏輯、商業模式、行為方式等都會發生明顯的變化，區塊鏈有著非常大的市場空間，商業價值也比較高。區塊鏈在數據共享方面有著非常大的優勢，并且還能夠實現去中心化與去信任化的目標，因此能夠確保數據的安全性、真實性、可靠性處于比較高的水平之中。從現階段的情況來看，在法律法規的約束范圍內，區塊鏈技術能夠發揮出比較好的作用。一直以來，我國對于區塊鏈產業的發展有著比較高的重視度，習近平同志多次表示，在未來的發展階段，要加大區塊鏈技術的應用力度，創新出更多的區塊鏈產品，滿足人們不斷增長的個性需求。表1.1區塊鏈重要政策文件其次，央行數字貨幣研究所與國內幾家具有較高影響力的銀行機構共同推出了“貿易金融區塊鏈平臺”。最近一段使其，央行所研發的數字貨幣也正是進入了測試階段，由于該虛擬貨幣有央行的信用倍數，因此其價值與真實的貨幣并無不同，可以將其視作為數字化的人民幣。我國金融基礎涉及到的方面眾多，如支付系統、中央對手清算機制等等，在數字貨幣的重要性愈發凸顯的背景下，在未來的發展階段，數字貨幣將會成為金融生態體系最為核心的組成部分。相關人員表示，在未來的金融體系中，數字貨幣將會扮演更加重要的角色，通過數字貨幣，我國有可能性實現對西方發達國家的彎道超越，不再依賴于SWIFT系統，構建出以人民幣跨境支付系統為核心的支付體系。隨著大數據技術的不斷進步，數字貨幣將會扮演起貨幣體系金融基礎設施的角色，基礎性、戰略性是其最突出的特征。數字貨幣的發展與區塊鏈技術的進步有著非常高的關聯度，離開了區塊鏈技術，數字貨幣也就無法發揮自身應有的作用。隨著時代的進步，業務應用標準、信息安全標準、信用操作標準將會更加完善，支付體系的標準化水平將會得到大幅提升。1.1.2內部環境可行性分析一直以來，Z銀行對于區塊鏈技術的重視度非常高，在區塊鏈技術的研究方面花費了大量的資金，并將區塊鏈納入到了銀行發展戰略之中，推動了區塊鏈技術的進步，并研發出了各種各樣的區塊鏈業務。基于鏈塔數據公布的相關資料，截止到2020年末，Z銀行在區塊鏈技術方面已經申請了21項專利，這在全國范圍內能夠排到第十五位。表3.5中詳細展示了具體的數據。表1.2Z公司專利累計在Z銀行內部，國際業務部是第一個提出構建區塊鏈跨境清算平臺的部門，針對這一提議，總行專門組建了國際結算創新研究團隊。以區塊鏈分布式數據庫來構建跨境清算平臺具有比較強的可行性。不斷加大信息技術風險管理與系統建設的力度，應用更先進的信息技術與設備，編制《IT戰略發展規劃》來指引系統建設工作。就基礎設施建設方面而言，Z銀行未來滿足越來越高的存儲需求，對主機進行了擴容處理，完善了核心交換網絡的缺陷，數據中心的缺陷也得到了有效彌補，推出了電子銀行工具，搭建了虛擬應用平臺，不僅能夠提高硬件資源的利用效率，還能降低在硬件設備上的成本投入，同時還能夠確保資源能夠得到更加合理的分配與管理，基礎服務性能也得到了有效增強。彌補了密碼統一服務平臺的缺陷，對原來的支付系統進行了升級，并以國密算法為基礎，構建了信息安全保障體系，保證金融領域信息安全核心產品、系統的安全性、可控性處于比較高的水平。就信息安全與風險管理方面而言，對各種應急管理制度中的不足進行了完善和發展，建立了業務連續性管理體系，對國際結算跨境貿易系統、稅務風險系統展開了全面的測試，評估了CRM企業關系管理系統、反洗錢系統等系統的安全性水平。分析了手機銀行、網絡銀行的缺陷，并就其中存在的缺陷進行了彌補。就人才儲備方面而言，Z銀行信息技術部國際結算創新研究團隊一共有18名成員，其中有12名成員為本科學歷，有6名成員為碩士學歷，有2名成員達到了博士學歷，這些優秀人才在信息科技技術的研究方面有著非常豐富的經驗。1.1.3技術可行性分析區塊鏈技術在數據共享與算法加密方面有著非常突出的優勢，通過這一技術的應用，會計信息的質量得到了有效保障，交易數據的真實性、可靠性也處于比較高的水平，所以，以區塊鏈技術為基礎來構建跨境清算體系有著比較強可操作性。銀行可以基于自身的業務特征，通過區塊鏈技術來優化自身的管理流程，基于部門的差異，將其劃分到不同的區塊之中，并按照職責的差異來設置區塊應該具有的功能，確保區塊數據能夠處于安全的狀態之中，區塊與區塊之間相互關聯在一起，同時又制約著對方，通過建立分布式賬本，實現去中心化的目標，將經濟活動中產生的數據準確、真實的記錄下來，借助區塊鏈在數據共享方面的優勢，對會計以及數據信息進行有效的管理，區塊鏈技術能夠有效彌補傳統銀行業務的缺陷，幫助其獲得質的飛躍。表1.3區塊鏈對銀行瓶頸的突破1.2Z銀行區塊鏈建設進程在建設區塊鏈的過程中，Z銀行始終堅持獨立自主為原則，按照下述四個步驟來進行：首先，通過全面的分析，明確區塊鏈技術與自身業務的結合點。在互聯網發展水平不斷提升的背景下，比特幣受到廣泛追捧的情況下，人們逐漸意識到區塊鏈技術能夠推動社會的進步，并就此針對區塊鏈展開更為全面和深入的研究，試圖將區塊鏈技術與日常生活中的場景結合到一起。在金融數字科技領域，Z銀行有著比較大的影響力，對于區塊鏈技術的重視度也比較高，并開始嘗試將其應用到實際的業務中。2016年初，經過反復不斷的嘗試，Z銀行將區塊鏈技術應用到了跨境清算業務中，構建了一個具有行業領先水平的跨境清算系統，以總行為核心與多個海外機構連接在一起，機構與機構之間都能夠發起清算申請，提高了業務辦理效率的同時，還增強了安全性。其次，加大區塊鏈技術的交流力度。為了推動區塊鏈技術的進步，掌握區塊鏈技術的核心內容，明確區塊鏈技術的應用準則，Z銀行與其它金融機構就區塊鏈技術進行了充分的交流，建立了良好的合作關系。區塊鏈主要包括三種類型，分別是公有鏈、聯盟鏈、私有鏈，各個類型在開放性上有著一定的區別。Z銀行基于自身的需求選擇了與之相匹配的區塊鏈類型，確保數據能夠處于比較安全的狀態之中，Z銀行還專門組建了區塊鏈研究團隊，專門研究區塊鏈技術，并基于自身業務的個性特征，經過綜合權衡，最終選擇私有鏈作為自身應用區塊鏈技術的基礎。再次，構建區塊鏈系統并進行測試工作。要想將區塊鏈技術應用到實際業務中，就必須要構建一個與之相匹配的區塊鏈平臺。從現階段的情況來看，盡管有一些開源平臺，但是這些平臺額實用性卻比較差，有著明顯的局限性，無法應用到實際業務中，針對這種情況，Z銀行要以自身的需求為基本立足點，建立一個可以解決實際問題的區塊鏈系統。并且，Z銀行針對共識機制中存在的缺陷進行了彌補和完善，確定了與行業發展特征相契合的共識機制，能夠有效解決智能合約實際應用中有可能發生的問題。Z銀行在推出區塊鏈跨境清算系統以后，并未對其進行長期的測試，便將其投入到了具體的應用中，利用邊應用、邊完善的方式來推動技術的進步。除此以外，Z銀行對于其它業內機構的合作力度也非常重視，利用組建區塊鏈聯盟的方式對區塊鏈技術進行了充分的交流，并將其與具體業務結合在一起進行了試驗，對跨境支付的概念進行檢驗，為跨境報文技術的要求、標準的完善提供科學的指引。最后，跨境直聯清算區塊鏈平臺投入商業使用。2017年，Z銀行自主研發的跨境清算項目開始正式運行，徹底改善了Z銀行各個分支結構交易效率較低的問題，這也意味著利用區塊鏈技術來提高跨境清算業務的效率是可行的。為了進一步擴大這一技術的應用范圍，Z銀行在未來會將全部境外機構都納入到這一體系之中，持續完善體系的不足，為交易的順利開展提供強有力的保障；并且還會進一步拓寬區塊鏈技術的應用范圍，與其它競爭者、合作伙伴進行更加頻繁的交流，打造出一個能夠對全球各個國家進行全面覆蓋的跨境清算體系。1.3Z銀行跨境清算區塊鏈應用場景通過先進的區塊鏈技術，無論代理行模式，還是清算行模式，都能夠讓境內買方與境外賣方進行點對點支付，圖1.1詳細展示了具體的跨境清算區塊鏈支付流程。圖1.1跨境清算區塊鏈支付流程圖通過對圖1.1的分析，不難發現，在跨境清算系統的作用下，境內買方與境外賣方能夠非常便捷的完成整個支付過程，境外銀行也可以提供人民幣結算賬戶，境內買方與境外賣方都能夠利用自身的開戶行來進行交易，不再依托于各種中間機構，清算流程得到了簡化，結算效率也得到了有效提升，只要在區塊鏈平臺上完成了交易，資金便順利轉移到了對方，整個流程非常簡單，不需要中間機構參與其中，并且不受工作時間的限制，能夠進行實施清算。央行有一個專門的賬本對資金變化狀況進行監督管理，并且通過區塊鏈本身具有的智能合約能夠進行外匯的匯兌；倘若在某些情況下需要其它監管機構配合，也可以將其納入到區塊鏈平臺之中，讓他們能夠在第一時間獲取到真實性、可靠性較高的數據。與上節技術交易的過程完全相同，完整的交易需要經過區塊鏈平臺以及融合中轉站才能夠結束整個支付過程，資金流的轉移效率大幅提升，在某些情況下，只需要幾秒鐘就能夠完成整個操作，交易與結算基本上保持在相同的節奏上，效率得到了有效提升，支付成本得到了有效控制，并且系統的安全性、可靠性得到了強有力的保障，想要修改交易信息具有非常高的難度，監管難度大幅降低。在跨境清算業務中，進行交易的各個主體分屬不同的區塊，系統的運行是以智能合約為依托的，只要符合相關要求，系統就能夠對資產權益進行確權處理。其包括以下幾個流程：第一步：上鏈，利用智能合約來完成這一步驟，只有信用狀況、經營狀況符合相關要求的企業才能夠進行上鏈；第二步：確權，主要由金融中介機構對買賣雙方的資金、貨物進行確權，只有符合要求才能夠上鏈；第三步：買方利用發布公告的方式進行詢價，也可以通過買方發布的公告來了解產品信息與價格；第四步：賣方接受買方的訂單，并記錄具體的交易信息；第五步：區塊鏈利用智能合約將交易信息詳細的記錄下來，并從中篩選出重要性程度較高的信息傳播到其它區塊；第六步：其它區塊利用共識層來驗證交易，在確人其正確性以后將交易信息存儲到區塊之中；第七步：每一個區塊都能夠基于區塊之中的交易數據來確認自身的權益狀況。從實際情況來看，Z銀行所推出的跨境清算系統平臺是以私有鏈為基礎的，通過區塊鏈技術將傳統業務整合成了一個整體。換而言之，通過區塊鏈技術的應用，Z銀行的業務層并未出現變化，僅僅是改變了支付系統的底層架構。所以，業務層、數據層并未因為區塊鏈而受到影響。Z銀行根據實際情況將區塊鏈技術應用到了一些業務之中，讓這些業務能夠有效的銜接在一起。之所以沒有將所有業務都接入到區塊鏈系統之中，主要是因為智能合約會對這些業務形成約束，要按照共識交易流程來進行，對于部分交易過程比較簡單的業務，如果貿然將其接入到區塊鏈之中，不僅無法取得想要的效果，還會增加業務的復雜性，這對于銀行未來的發展顯然是不利的。圖1.2較為直觀的展示了Z銀行的區塊鏈應用模式。圖1.2Z銀行跨境區塊鏈系統模式圖通過對上圖的分析，可以發現，Z銀行在建設區塊鏈的的過程中分別從鏈上與鏈下來入手，并未盲目應用區塊鏈技術，與區塊鏈有著高度關聯性的業務與數據存儲于鏈上，剩下的業務與數據則存儲于鏈下，并且這種雙管齊下的模式還能夠對鏈上數據進行備份，一旦鏈上數據出現丟失也不會造成大的負面影響，這也是私有鏈最突出的優勢。

第2章基于區塊鏈技術跨境清算的應用效果2.1跨境清算區塊鏈對業務流程的影響2.1.1對匯款流程的影響在Z銀行的國際結算業務中，咖啡豆進出口企業所占的比例相對較高。咖啡豆屬于大宗商品的范圍，產地并不是最主要的消費地，跨區域性表現的十分明顯，就我國而言，我國的咖啡豆消耗量在世界消耗總量中的占比達到了30%，除了這一部分以外，剩余的咖啡豆基本上都出口到了國外，卡夫、雀巢等在世界范圍內有著比較高知名度的咖啡生產企業購買的咖啡豆數量超過了世界總產量的49%。在咖啡跨境貿易中，涉及到咖啡種植者、國內出口商、國外進口商以及其它金融機構，交易過程具有比較高的復雜性。并且期貨價格、價格指數、信息不對稱等因素對于咖啡產品的實際價格有著非常大的影響。商品丟失、造假等問題非常普遍，由于想要對貨物運輸進行實時動態跟蹤具有非常大的難度，責任無法落實到具體的主體身上，出現糾紛的可能性也大幅提升，所以，目前低效率的傳統結算模式已經遠遠落后于各方不斷增長的實際需求。而區塊鏈技術的腥臭與發展，能夠徹底顛覆過去中心化的交易模式，交易雙方能夠非常便捷的進行點對點交易，利用區塊鏈平臺，不再需要借助各種中間機構進行增信，保障了交易雙方各自的合法權益，交易交流也得到了大幅提高，信息不對稱的負面影響得到了有效控制。借助區塊鏈平臺，交易雙方能夠非常快速、便捷的進行點對點交易，境外銀行開設了人民幣計算賬戶與區塊鏈結算賬戶，雙方可以在區塊鏈平臺上快速完成交易，不需要各種中間結構參與集中，所有的對賬、審核等流程都由系統自動進行，不僅降低了交易成本，同時工作量也得到了減少，交易效率也隨之提升。為了更好的理解，本文將通過下述場景案例來進行說明：中美兩國的咖啡進口企業分別用A、B來表示，這兩家企業進行了一項合同金額為10萬美元的交易。A企業、B企業分別在兩個國家的Z銀行、D銀行開設了人民幣賬戶與美元賬戶。做市商在Z銀行、D銀行分別開設了人民幣賬戶、美元賬戶，并且這兩家銀行都接入到了區塊鏈融合平臺之中。清算準備階段所有的銀行賬戶都需要進行拓寬，開設與之相對應的區塊鏈賬戶，區塊鏈分布式賬本對做市商的資金變化狀況進行動態監控，并將實際貨幣轉變成數字貨幣進行記賬處理。首先，A企業在Z銀行中賬戶中存入10萬元人民幣，做市商則向自己的人民幣賬戶、美元賬戶分別存入60萬元人民幣與10萬美元，確保各個環節能夠擁有充足的資金支持。Z銀行、D銀行以及做市商賬本中的資金狀態出現了變化，具體而言：Z銀行：A企業在人民幣賬戶中存入10萬元人民幣；D銀行：B企業美元賬戶中為無變化；做市商：在Z銀行開設的人民幣賬戶中存入了10萬元人民幣，區塊鏈賬戶為發生變化；在D銀行的的美元賬戶中存入了10萬美元，區塊鏈賬戶為發生變化。其次，做市商向銀行提出申請，要求Z銀行、D銀行分別向自身的區塊鏈賬戶中匯入10萬元人民幣、5萬美元，在此情況下，Z銀行、D銀行以及做市商賬本中的資金變化狀況會出現如下變化：Z銀行：A公司賬戶中存有10萬元人民幣；D銀行：B公司美元賬戶中無變化；做市商：在Z銀行的人民幣賬戶中有50萬元，區塊鏈結算賬戶中轉入10萬元人民幣；在D銀行的美元行書之后有5萬美元，區塊鏈結算賬戶中存入5萬美元。（2）共識校驗階段A企業向Z銀行發出匯款請求，要求將1萬美元匯入到B公司在D銀行開設的賬戶，在收到這一請求以后，Z銀行利用互聯網與D銀行建立連接，并發送付款信息。D銀行對這些進行校驗，如果手續齊備，那么則將相關費用以及收款人的詳細信息發送給Z銀行。Z銀行在接收到D銀行傳輸過來的信息數據以后，利用互聯網尋找可以提供相關貨幣的做市商，并按照當前的匯率來兌換人民幣。Z銀行在確定最終的價格以后會通知A企業，讓A企業對匯率等方面的信息進行確認，并跟蹤B企業的咖啡運輸信息。在進行一致驗證以后，跨境交易得到了確定。（3）記賬階段在結算信息達成一致驗證以后，Z銀行會進行系統記賬：借：A企業70000元貸：Z銀行區塊鏈賬戶70000元并且對外發布記賬成功的信息。做市商也會進行記賬：借：Z銀行賬戶70000元貸：做市商人民幣賬戶70000元借：做市商美元賬戶10000美元貸：D銀行賬戶10000美元。在完成記賬以后，做市商分別向Z銀行、D銀行發送通知。在收到通知以后，D銀行也會進行記賬處理：借：D銀行區塊鏈賬戶10000美元貸：B公司賬戶10000美元在完成記賬以后，對外發布記賬成功的信息。圖2.1、2.2通過流程圖的形式展示了區塊鏈支付架構、代理行模式以及區塊鏈模式的運行流程。圖2.1區塊鏈支付架構圖圖2.2代理行與區塊鏈模式對比圖因為資金記賬均是在區塊鏈網絡上進行的，不需要去實體網點，相較于傳統跨境貿易模式，無論是執行效率上，還是執行成本上，都有著明顯的優勢。2.1.2對信用證流程的影響在將區塊鏈技術應用于信用證業務時，智能合約尤為關鍵，通過智能合約確定申請人開立信用證的額度，如果開證金額超過了這一額度，那么申請人要提前存入相應的資金并將其兌換成數字貨幣；如果開證金額低于這一額度，那么就直接開立信用證。（1）開立信用證：開證行生成第一區塊，在結束開證流程以后，利用互聯網向申請人、受益人發送通知，在收到通知信息以后，通過自己掌握的私鑰進入區塊之中，獲取信用證的相關信息。（2）信用證文件審查：在第一區塊形成以后，受益人會創建第二區塊，并將各種文件存儲到該區塊之中，主要包括商業發票、匯票等等。一般而言，保險上與運輸商也應該屬于第二區塊，可以將保險單據、運輸單據存儲到進去。受益人在完成貨物交付過程以后，能夠對具體的運輸狀態進行動態跟蹤，并監督貨款的到賬狀況。開證行利用自己的私鑰進入第二區塊之中，對各項單據進行審核，在確定沒有錯誤以后，將私鑰發送至申請人。（3）信用證收付匯：在信用證到期以后，開證行將申請人區塊鏈賬戶中的數字貨幣轉移到受益人賬戶之中，不再需要通支行、交單行等機構，圖2.3詳細展示了區塊鏈模式下信用證流程。開證行開證行買入行買出行債權轉讓報價轉賣買入區塊鏈聯盟自營圖2.3區塊鏈模式下信用證流程圖為了更好的理解這一流程，再以咖啡豆貿易為例：A企業與Z銀行建立區塊鏈連接，Z銀行基于智能合約授予A企業20000美元的額度。倘若A企業開立的信用證超過了這一額度，那么需要補齊差價。在此之后，A企業開立信用證，生成第一區塊，并向比企業發出通知信息。B企業在完成貨物配送以后，創建第二區塊，運輸商將運輸信息存儲到區塊之中。Z銀行利用私鑰與公鑰進入第二區塊之中，對各項單據進行審核，在確認無誤以后，將其發送給A企業。A企業利用私鑰進入區塊之中，獲取相關的單據信息，在B企業完成收貨以后交割貨款。信用證到期以后，Z銀行將數字貨幣轉移到B企業的區塊鏈賬戶之中。整個貿易過程，無論是信用證的開立，還是文件的傳輸，均通過跨境清算平臺實現。在某種意義上，信用證屬于數字資產的類型之一，能夠在區塊鏈中進行轉移。在出口企業完成貨物交付以后，所有的電子文件都在區塊鏈網絡傳輸并存儲，想要對這些信息進行修改基本上不可能實現，數字資產的安全性也得到了有效保障。對于Z銀行開立的信用證，B企業可以基于自身的需求選擇合適的處理方式，既可以持有，也可以轉讓給其它企業，創建第三區塊，將轉讓信息、接收人信息記錄到區塊之中，在得到Z銀行的確認以后，接收人利益自身的私鑰進入第三區塊之中，進而完成信用證轉讓的全過程。由于轉讓流程比較簡單，因此，信用證的性質也發生了很大的變化，不再僅僅是一個單據，而是成為了一個價值憑證，既能夠轉讓，也能夠兌換成真實的貨幣。理論上來講，信用證轉移價值不得超過保證金額，由于信用證付款有時間限制，這必然會提高接收人的時間成本，所以，轉讓人要另外支付相應的費用，該費用的高低與付款時間的長短為正相關的關系。信用證通過區塊鏈進行轉讓，提高了信用證的變現效率，使得資金周轉速度大幅提高。信用證起到的作用在某種程度上與數字貨幣有著非常高的相似性，能夠實現貨幣派生，所以區塊聯盟與區塊鏈融合平臺實際上能夠起到央行的作用，在發現數字貨幣的過程中，要將信用證的貨幣數學納入考慮范圍，從整體上進行綜合權衡。2.1.3對保函業務流程的影響與信用證業務相比，銀行在保函業務中的影響更加顯著，因為擔保業務具有“中間人”的作用，所以區塊鏈技術的應用并不能完全實現去中心化的目標，只能削弱銀行的作用。通過應用區塊鏈技術，飽含業務的各個主體都被納入到了區塊鏈之中，從保函開立，到信息的生存與存儲，都在區塊鏈中進行，讓原本處于孤立狀態中的流程、信息有效的銜接在了一起，信息的安全性、透明性得到了有效保障，且無法被非法修改，信息傳遞效率也得到了有效提升，降低了交易成本。區塊鏈保函主要包括下述兩個流程：（1）反擔保保函與主保函開立反擔保人創建第一區塊，并將反擔保的關鍵信息存儲到區塊之中。在完成創建以后通知擔保人與申請人，擔保人利用自身的私鑰進入區塊之中，查詢保函的相關信息，并創建第二區塊，同時通知受益人，受益人憑借自身的私鑰進入區塊之中。（2）保函索賠倘若申請人違反了合同約定的內容，那么受益人創建第三區塊，并將索賠書等各種與保函相關的文件存儲到區塊之中，并向擔保人發出通知，擔保人利用自身的私鑰進入區塊之中，在確認無誤以后，賠償受益人的損失，并創建第四區塊，向反擔保人發起索賠通知，反擔保人在收到通知以后，利用私鑰進入區塊之中，在確認無誤以后賠償擔保人的損失，將申請人賬戶中的數字貨幣轉移到擔保人賬戶之中。2.2跨境清算區塊鏈對經營業績的影響2.2.1提升支付效率首先，區塊鏈在確認身份的過程中，會對私鑰與公鑰進行匹配，如果匹配通過，則能夠進入系統之中，不需要進行重復驗證，便捷性非常強，利用一體化系統進行支付、記賬、到賬等流程，運算效率非常高，提高了到賬的即時性。其次，區塊鏈分布式記賬技術的應用能夠讓雙方直接進行交易，不再需求借助中間機構，交易流程得到了優化，資金周轉速度大幅提升。通過智能合約存儲交易合同，并對合同的執行狀態進行監控，不再需要人工處理，減少了員工的工作量，提高了工作效率。從現階段的情況來看，清算系統的重要性愈發凸顯，逐漸成為了核心系統的組成部分，倘若想要實現實時傳輸，那么就需要在各種系統間建立實時數據復制，具有一定的難度，且管理起來也非常不變，成本還比較高，而通過區塊鏈技術則能夠解決這一問題，效率得到了保障，在進行清算時，信息流與資金鏈能夠處于同步的狀態之中，主要表現在下述幾個方面：第一，不再依賴于中間機構，實現了點對點交易；第二，數據的真實性、可靠性得到了保障，且不需要經過審批，數據處理效率大幅提升；第三，各個節點都設置了單獨的賬本，數據也變得更加透明，不需要經過對賬等環節，提高了處理效率；第四，數據可以隨時查詢，信息同步速度非常快，參與機構不需要進行多次驗證；第五，在區塊鏈平臺上進行的支付，全程無須人工處理，支付時間也不受限制；第六，區塊鏈數據能夠即時更新，透明度也比較高；第七，執行效率得到了有效保障，通過智能合約的作用，只要符合相關要求，就直接進行支付。2.2.2降低銀行結算成本第一，將區塊鏈應用于資金清算業務，不再需要經過中間機構，使得業務辦理效率大幅提高，資金鏈與信息流也能夠保持比較高的同步性，交易雙方能夠實現點對點交易，交易成本得到了有效降低。第二，區塊鏈結算對于信用體系的依賴性較小，無須另外投入資金，不僅能夠有效降低銀行的結算成本，還可以幫助匯款企業控制費用。第三，業務辦理流程得到了簡化，辦理效率大幅提升，匯率變化造成的影響得到了有效控制，對于進出口企業無疑是有利的，能夠促進國際貿易往來。從現階段的情況來看，跨境清算系統經過長期的發展已經非常成熟，手續費也逐年降低，對于競爭異常激烈的金融行業而言，費用是金融機構的成本與利潤的綜合。倘若成本處于比較高的水平，那么想要降低費用簡直是天方夜譚，而通過縮減辦理流程則能夠實現費用的降低。之所以區塊鏈平臺能夠將銀行清算費用控制在較低水平，主要是因為下述四個因素：第一，不再依賴于中介機構，中間處理成本得到了有效控制；第二，數據的可靠性得到了有效增強，人工審批環節越來越少，使得信息溝通成本得到了有效降低；第三，采用分布式賬本，不再需要進行對賬，對賬成本為零；第四，區塊鏈平臺實現了去中心化的目標，不再需要建設災備系統，降低了成本。2.3跨境清算區塊鏈對銀行內部控制的影響對于Z銀行而言，在跨境清算系統中，分布式賬本對于內部控制的營銷尤為突出，不僅能夠實現成本的降低，還能夠促進交易效率的提升，會計賬本中記錄的數據信息通過網絡進行審核，無須進過服務器嚴重，安全性也處于比較高的水平，只要其中的數據被篡改，立刻就會發現，所以不需要擔心重要信息被泄露出去。并且，由于跨境清算系統能夠實現防篡改的功能，信息的安全性處于比較高的水平，會計舞弊和出現錯誤的可能性大幅降低。2.3.1內部控制主體發生變化從現階段的情況來看，Z銀行經過長期的發展，已經建立比較完善的內部控制體系，層次也比較清晰，控制主體為支行領導以及科室主管，在辦理跨境清算業務的過程中，所有的流程都需要經過相關領導的審核、簽字。但是，在跨境清算平臺上，區塊之間的鏈接替代了人與人之間的聯系，內部控制已經從過去階段的人與人之間的接觸轉變成了區塊之間的鏈接。在區塊鏈分布式記賬的影響下，內部控制主體發生了很大的變化。全部人員都有權限查詢節點中存儲的信息。在內部控制體系中，所有節點的功能、信息、狀態都被拉到了相同的層面，使得所有人員都能夠融入到內部控制體系之中，形成了全員參與的意識，彌補了內部控制的缺陷，為內部控制目標的達成奠定了堅實的基礎。2.3.2會計人員職能發生轉變基于《Z銀行內部控制》規范中的相關內容，任何一項業務活動都要經過風險評估，跨境清算業務也不例外，該也的風評工作由會計部門來展開。在跨境清算系統平臺應用度大幅提升的背景下，只有符合條件的企業都能夠實現上鏈，因此，會計人員的工作已經不單單是進行財務核算，價值提升也是不可忽視的。基于表2.1中的內容，可以發現，跨境清算系統對會計確認、記錄以及報告等環節進行了優化和調整，豐富的了會計人員的崗位職能，使其更多的參與到決策制定過程中，這對于會計人員自身的技能、知識提出了更高的要求。基于此，可以發現，會計過程的自動化程度越來越高，決策分析也更加智能，因此，必須采取有效的方式來增強會計人員的能力。對于Z銀行而言，要積極引進優秀人才，定期組織各種技能培訓，提高他們的綜合素養與專業能力，為自身的發展奠定基礎。表2.1傳統模式下與區塊鏈跨境清算系統下會計人員職能對比基于此，可以發現，會計過程的自動化程度越來越高，決策分析也更加智能，因此，必須采取有效的方式來增強會計人員的能力。對于Z銀行而言，要積極引進優秀人才，定期組織各種技能培訓，提高他們的綜合素養與專業能力，為自身的發展奠定基礎。2.3.3管控效率得到提高在跨境直聯清算系統中，能夠非常便捷的查詢到具體的交易信息，對賬也非常尋孫，同時不受工作時間的約束。會計部門能夠利用區塊鏈網絡了解具體的交易信息，并實時監控資金的變化狀態。只要交易信息上傳到跨境結算系統之中，交易信息能夠在極短的時間內傳遞到網絡中的各個節點。并且這些數據信息一旦修改，其它節點中的數據也會發生變化，保證了交易數據信息的真實性與可靠性，降低了造假風險，提高了管理的有效性。2.4跨境清算區塊鏈對經營安全的影響2.1.1重構信用體系提高結算安全性首先，區塊鏈具有非常高的安全性，能夠對跨境清算中的各種單據、文件進行加密處理，保證交易數據不會被惡意修改，同時也降低了丟失的可能性，確保信息質量處于比較高的水平之中。并且加密技術的應用，身份認證不再會對人們造成困擾，避免了個人信息的泄露。區塊鏈結算平臺利用第三方密鑰對各個參與則的身份進行核實，如果監管工作需要掌握各個參與者的身份信息，那么可以利用第三方平臺來獲取。其次，智能合約的應用使得合同執行能夠保持比較高的獨立性，降低了操作風險事件出現的可能性，并且也避免了造假等現象的發生。再次，通過對交易數據的分析，能夠準確了解交易雙方各自的信用狀況，從而將信用風險控制在較低水平。從次，交易信息能夠進行共享，可以非常便捷的查詢電子合約，數字資產的轉移也不熟限制，提高了銀行的風險應對能力。最后，監管部門能夠快速、便捷的查詢到交易數據，一旦發現問題，可以非常快速、準確的采取措施，為交易的順利進行提供了有力保障。在傳統的國際貿易模式中，進口企業為了防止提前支付貨款有可能出現的風險，往往會先在Z銀行開立信用證，由Z銀行對出口企業提供的各種發貨單據進行審核，在此之后，第一付款責任就順利轉移到了Z銀行。出口企業在完成發貨流程以后，進口企業突然因為經營不善，資金周轉出現問題，無法按時支付貨款，那么在這種情況下，Z銀行不僅會出現資金損失，同時還需要想辦法來處理貨物。而在應用區塊鏈平臺以后，Z銀行能夠及時了解進口企業的經營狀況，評估其風險水平，設置與之相匹配的開證額度，將該企業的信用風險控制在較低水平。一旦進口企業因為種種原因無法如約支付賬款，那么因為貨物已經轉變成了數字資產形式的電子單據，能夠非常便捷的在區塊鏈中傳輸，Z銀行的其它客戶在了解到該情況以后，因為貨物以遠低于自身價值的價格進行處理，那么就可以進行競拍，出價成功的企業獲得貨物的相關單據，Z銀行則能夠有效降低自身的損失。2.1.2解決信息系統不可用風險從現階段的情況來看，災備體系依舊存在諸多的缺陷，技術上或多或少會存在一定的不足，并且災備切換管理的水平相對較低，雖然還有潛力可挖，但是技術與管理上無法同步依舊會帶來極大的風險。而區塊鏈技術的形成與發展有效解決了這些問題，區塊鏈平臺采用的是分布式賬本，各個節點都有單獨的賬本。并且采用了去中心化的架構，具備共識容錯功能，只要在容錯范圍內，部分節點失去作用也不會對區塊鏈的整體運行產生負面影響，所以，存儲于區塊鏈中的數據具有比較高的安全性，數據丟失、泄露的風險比較低。2.1.3交易記錄不被纂改和可被溯源從現階段的技術水平來看，徹底杜絕篡改是不可能的，更新或刪除操作可以利用打標簽的方式來發現，也無法對追加交易記錄的操作進行有效控制，在篡改以后想要發現問題也具有比較高的難度；利用網絡防火墻的方式降低入侵的可能性，但是這種方法也無法完美實現杜絕篡改的目標，例如數據庫管理員能夠非常輕松的修改記錄。而區塊鏈平臺則與之不同，其不可篡改性是最突出的特征之一，倘若交易被修改，那么所有區塊中都會被改變，其它節點則會作出拒絕驗證的動作。除此以外，通過追加的方式來記錄交易信息，不會出現信息被刪除的現象，目前的黑客技術無法入侵到系統之中。從現階段的情況來看，各個機構的數據都處于獨立的狀態之中，盡管單個金融機構無法完成所有的交易環節，需要各個金融