外個人外匯管理辦法

外個人外匯管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范個人外匯管理，便利個人外匯收支，促進國際收支平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)個人與境外個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。境外個人是指持護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。（三）基本原則1.便利化原則簡化個人外匯業(yè)務辦理流程，提高服務效率，滿足個人合理的外匯需求。2.真實性原則個人辦理外匯業(yè)務應按照真實交易背景和相關(guān)規(guī)定進行，確保外匯收支的真實性和合法性。3.均衡管理原則促進個人外匯收支的基本平衡，防范跨境資金流動風險。二、經(jīng)常項目個人外匯管理（一）外匯收支1.境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。經(jīng)營性外匯收支是指個人從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動、對外提供勞務等形成的外匯收支。非經(jīng)營性外匯收支是指除經(jīng)營性外匯收支以外的其他外匯收支，如因私旅游、留學、就醫(yī)、探親、培訓、勞務報酬、贍家款、遺產(chǎn)繼承、保險理賠、專有權(quán)利使用和特許收入、法律、會計、咨詢和公共關(guān)系服務收入、職工報酬、境外投資收益、其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移等。2.境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性外匯收支可以按照以下規(guī)定辦理：（1）外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。（2）手持外幣現(xiàn)鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。（3）境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯，年度總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，按照《個人外匯管理辦法實施細則》的相關(guān)規(guī)定辦理，應提供相關(guān)證明材料，如因私旅游需提供護照及有效簽證、境外學校錄取通知書、學費證明、生活費用證明等；留學購匯需提供因私護照及有效簽證、境外學校錄取通知書、學費證明、生活費用證明等；其他非經(jīng)營性購匯需按照規(guī)定提供相應的交易真實性證明材料。3.境外個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性外匯收支按照以下規(guī)定辦理：（1）外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。（2）手持外幣現(xiàn)鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。（3）境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目項下合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（如勞務合同、發(fā)票等）辦理購匯及匯出。（4）境外個人原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當日累計兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當日累計不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。（二）個人外匯賬戶1.個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。2.外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，境內(nèi)個人和境外個人均可開立。外匯儲蓄賬戶用于個人外匯儲蓄存款，境內(nèi)個人和境外個人均可開立。資本項目賬戶主要用于資本項目外匯收支，目前對個人開放的資本項目賬戶主要為個人外匯儲蓄賬戶按規(guī)定經(jīng)外匯局核準后可辦理資本項目收支。3.個人開立外匯儲蓄賬戶，憑本人有效身份證件辦理。開立外匯結(jié)算賬戶，境內(nèi)個人憑本人有效身份證件、個人對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表等材料辦理；境外個人憑本人有效身份證件辦理。4.個人外匯賬戶按以下規(guī)定辦理：（1）個人外匯賬戶可以在境內(nèi)銀行任一網(wǎng)點開立。（2）個人外匯賬戶的收支范圍應當符合本辦法及相關(guān)規(guī)定。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。外匯結(jié)算賬戶的收支范圍為經(jīng)營性外匯收支、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。資本項目賬戶的收支范圍按照外匯管理規(guī)定執(zhí)行。（3）個人外匯賬戶不得出租、出借、串用。三、資本項目個人外匯管理（一）境外投資1.境內(nèi)個人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準可以自有外匯匯出，并應當辦理境外投資外匯登記。2.境內(nèi)個人購買B股，進行境外權(quán)益類、固定收益類以及國家批準的其他金融投資，應當按相關(guān)規(guī)定通過具有相應業(yè)務資格的境內(nèi)金融機構(gòu)辦理。3.境內(nèi)個人向境內(nèi)保險經(jīng)營機構(gòu)支付外匯人壽保險項下保險費，可以購匯或以自有外匯支付。（二）境內(nèi)機構(gòu)境外上市境內(nèi)個人參與境內(nèi)機構(gòu)境外上市的，應當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記。（三）其他資本項目外匯收支1.境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易，應當符合國家有關(guān)規(guī)定。2.境外個人在境內(nèi)從事直接投資，經(jīng)外匯局核準，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內(nèi)資金經(jīng)外匯局核準可以結(jié)匯。直接投資項目獲得國家主管部門批準后，境外個人可以將外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)的外匯資金劃入外商投資企業(yè)資本金賬戶。四、個人外匯管理的監(jiān)督與檢查（一）外匯局職責國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）依法對個人外匯業(yè)務進行監(jiān)督和管理。外匯局可以對個人外匯業(yè)務活動進行現(xiàn)場檢查，也可以根據(jù)需要進行非現(xiàn)場檢查。（二）銀行職責1.銀行應按照本辦法及相關(guān)規(guī)定，認真審核個人外匯業(yè)務的真實性、合法性，嚴格執(zhí)行外匯管理規(guī)定，履行反洗錢、反恐怖主義融資和反逃稅義務。2.銀行應按照外匯局的要求，及時報送個人外匯業(yè)務相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。3.銀行應建立健全個人外匯業(yè)務內(nèi)部控制制度，加強對個人外匯業(yè)務的風險管理。（三）檢查內(nèi)容1.外匯局檢查個人外匯業(yè)務的內(nèi)容包括：個人外匯收支的真實性、合法性；個人外匯賬戶的開立、使用和管理情況；個人外匯業(yè)務相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況等。2.外匯局對銀行個人外匯業(yè)務檢查的內(nèi)容包括：銀行個人外匯業(yè)務管理制度的建立和執(zhí)行情況；銀行對個人外匯業(yè)務的審核、操作和管理情況；銀行個人外匯業(yè)務數(shù)據(jù)的報送情況等。（四）違規(guī)處理1.個人違反本辦法規(guī)定的，外匯局可以按照《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定進行處罰。2.銀行違反本辦法規(guī)定的，外匯局可以責令改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或逾期不改正的，可以責令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務。對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，外匯局可以處5萬元以上50萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)務。五、附則（一）釋義本辦法所稱“直系親屬”是指父母、子女、配偶。（二）施行時間本辦法自[具體施行日期]起施行。《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發(fā)[2007]1號）同時廢止。（三）解釋權(quán)