用友全面預算管理解決方案

用友軟件股份公司集團財務管理產品經理黃定保1、客戶心聲—體驗用友全面預算管理2、分析現狀—預算管理面臨的難題3、必要條件—預算管理成功的關鍵因素4、如何實現—用友全面預算管理解決方案5、價值體驗—用友全面預算管理應用價值6、典型客戶—用友全面預算管理的實踐者客戶心聲—體驗用友全面預算管理大連煙草通過全面預算管理與財務業務系統的緊密集成，對公司的各項管理做到了事前方案、事中控制、事后分析。福建興業銀行通過方案/預算管理，對經費支出實施超預算支出控制，根據管理要求，可自由選擇剛性和彈性預算管理方式，滿足了總行對部門及個人經費支出實行實時控制的要求。開元旅業集團用友全面預算解決方案完成了開元旅業集團全面預算的編制、控制、分析、以及考核評價的完整流程，覆蓋了從集團、到省、到各個市縣、再到各個部門的多級預算層次，使得預算真正貫徹到各個業務環節以及各級責任主體。1、客戶心聲—體驗用友全面預算管理2、分析現狀—預算管理面臨的難題3、必要條件—預算管理成功的關鍵因素4、如何實現—用友全面預算管理解決方案5、價值體驗—用友全面預算管理應用價值6、典型客戶—用友全面預算管理的實踐者分析現狀—預算管理面臨的難題根據PWC調查，“對于大多數企業，每$100萬收入中，僅財務部門用于預算的本錢就是$63,000〞。根據PWC調查，一個完整預算流程通常需要110天時間，而且預算利潤與實際利潤往往相差10%。Gartner稱預算為“一個痛苦的年度儀式〞。預算是困難的、無效的、復雜的。分析現狀—預算管理面臨的難題1、預算編制周期長

分析現狀—預算管理面臨的難題2、預算編制過程控制困難分析現狀—預算管理面臨的難題3、預算數據缺乏準確性4、預算缺乏企業戰略的明確指導5、缺乏較為完整的預算指標體系6、執行預算管理過程中缺乏有效的制與分析的機制和手段1、客戶心聲—體驗用友全面預算管理2、分析現狀—預算管理面臨的難題3、必要條件—預算管理成功的關鍵因素4、如何實現—用友全面預算管理解決方案5、價值體驗—用友全面預算管理應用價值6、典型客戶—用友全面預算管理的實踐者必要條件—預算管理成功的關鍵因素預算管理要能夠表達企業的戰略目標；集團預算要能夠與企業預算有效銜接；預算系統要與財務、業務系統要能夠緊密集成，才能實現預算的事中控制、事后分析；預算體系的建設要能夠滿足當前管理的需要，并具有可擴展性，滿足企業開展的需要；預算編制中需要采用多種預算編制方式；利用滾動預算隨時根據預算執行調整下期預算。1、客戶心聲—體驗用友全面預算管理2、分析現狀—預算管理面臨的難題3、必要條件—預算管理成功的關鍵因素4、如何實現—用友全面預算管理解決方案5、價值體驗—用友全面預算管理應用價值6、典型客戶—用友全面預算管理的實踐者用友全面預算管理總體架構用友全面預算管理是企業實現方案和控制職能的有效工具事前控制:預算的編制(業務預算、財務預算、資本預算)過程控制:實時監控制預算執行情況事后分析:預算的差異分析，糾正不利差異績效考核：評價預算控制的績效用友全面預算管理流程

建立預算體系收入計劃采購計劃費用計劃資金計劃損益計劃。。。長期規劃年度預算月度預算/滾動預算集團部門公司預算體系/指標/樣表預算主體預算周期確定預算指標、預算維度、預算公式、預算假設、預算樣表、預算周期、預算主體等內容集團將確定的預算體系下發到分子公司，分子公司在集團下發的預算體系根底上，繼續增設私有的體系內容以形成自有的預算體系，并可以繼續下發到部門。典型的預算體系靈活設置預算主體預算主體是指預算的責任單位，根據企業組織機構及管理需求，預算的主體可以是一個集團、一個公司、一個部門……企業的短期方案可以到周指導短期執行設置預算周期規劃企業的戰略方案3-5年長期方案預算企業的年度方案可以按年、季、月編制考核控制的依據預測確定預算內容根據企業經營管理及開展需要確定預算內容：業務預算、財務預算、資本預算銷售庫存生產采購人力資源費用成本資金資產負債損益其他設備以預算指標為核心，構建起全面的預算體系預算編制預算編制包括填報預算、審核預算、上報預算、批復預算等環節。集團預算編制流程樣表下發上級單位新建樣表中級單位參照上級樣表新建樣表下級單位參照中級樣表新建樣表樣表下發樣表下發方案上報批復方案下級單位編制計劃中級單位編制匯總計劃上級單位編制匯總計劃計劃上報計劃上報中級編制本單位計劃上級編制本單位計劃上級單位批復計劃計劃下發中級單位接受批復匯總計劃中級單位批復計劃下級單位接受計劃計劃下發上級接受本單位計劃中級接受本單位計劃接收方案預算編制類型集團二級公司四級公司三級公司上報匯總批復參與型預算控制型預算集團二級公司四級公司三級公司總預算分解預算編制方法由上至下分解由下而上匯總部門預算部門預算費用預算銷售方案產品銷售方案地區銷售方案匯總、修改分解系數分解系數滾動預算按照預算周期方案的設定，隨著時間的推移，定期對后續期間的預算進行預測和編制。預算控制經過批準并發布的預算，進入預算執行的流程。在預算執行中，預算不僅起到指和協調作用，而且還起到控制作用，尤其是對費用和資金的控制：當期控制和累進控制嚴格控制和提示控制總額控制和分項控制預算預警當與NC整合應用時，根據預算執行情況可以進行實時的預警控制。對于非NC的系統，通過定期導入執行數據的方式進行預警。

各級領導下級單位預算執行情況費用超預算本單位預算執行情況。。。預警平臺預算分析以預算為基準，對照實際執行的結果，考察預算差異和預算執行進度；在進行分析的過程中，考慮到異常因素，剔除異常因素后進行分析。預算調整對因經營環境發生重大變化的情況，允許定期或隨時申請調整。預算調整后生成新的預算版本。

預測模擬根據歷史數據及預算假設，運用預測方法，對未來一段時間的財務狀況及經營結果進行預測；根據預測結果生成相關預算數據；預測模擬為預算填報、審批、批復、調整提供參考信息。預算管理與其他系統緊密集成1、從銷售管理、采購管理、庫存管理、存貨核算、總賬、收付管理、報賬中心、人力資源、固定資產系統抽取實際發生數據；2、通過總賬和應收應付報賬中心實現費用方案、資金方案和財務方案的預算控制；3、通過XML接受非NC系統數據。基礎設置預算編制預算控制NC財務系統預算執行數據預算分析預測模擬資金預測本量利預測其他系統BPM用友全面預算管理的部屬--集中應用用友全面預算管理的部屬—分布應用用友全面預算管理的部屬—離線應用導出導入NC預算系統離線工具用友全面預算管理的部屬—預算+NC預算+NC預算NCNC預算+NC預算+NC預算+NC預算與NC集中應用預算集中,

NC分布應用預算與NC分布應用1、客戶心聲—體驗用友全面預算管理2、分析現狀—預算管理面臨的難題3、必要條件—預算管理成功的關鍵因素4、如何實現—用友全面預算管理解決方案5、價值體驗—用友全面預算管理應用價值6、典型客戶—用友全面預算管理的實踐者價值體驗—用友全面預算管理應用價值縮短了預算編制周期預算編制過程透明化預算數據的準確程度大大提高預算編制、監督控制、分析調整考核一體化預算成為真正的全面預算管理體系加強了預算的全員參與的積極性促進企業戰略目標與績效管理相結合1、客戶心聲—體驗用友全面預算管理2、分析現狀—預算管理面臨的難題3、必要條件—預算管理成功的關鍵