管理制度模板XX公司財務管理制度

通用XXXX財務管控規章制度規章為適應責任公司管控相關要求，規范財務操作，根據責任公司財務工作現狀，并結合責任公司今后發展需要和財務管控需要。特制定如下管控規章制度規章。一、責任公司各項財務收支管控原則責任公司責任公司有關員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于責任公司目前處于初創階段，各項財務支出，一律實行總經理審批規章制度規章。在此基礎上，責任公司的各項開支，采取計劃管控和定額管控相結合的具體管控方法方式。1、各項工程款項、材料設備款項、業務款項，必須由各職能機構部門或科室每月按本次項目編制詳盡的資金預算方案，報責任公司審批，并按照用款情況納入每月資金用款計劃。2、各項辦公費用，由責任公司辦公室、財務部共同核定月度費用額度，報總經理審批。辦公室在定額范圍內按月編制計劃，并落實到各機構部門或科室。財務機構部門或科室按照審批后的有關計劃安排資金。3、每月資金計劃，由各機構部門或科室按照以下具體相關要求編制，財務機構部門或科室在綜合各機構部門或科室計劃的基礎上，匯總編制責任公司總的資金計劃：(1)、工程款項、應按工程本次項目、合約本次項目及施工機構列出明細，由工程機構部門或科室和預算機構部門或科室編制(2)、設備和材料款項。應按合約機構、工程本次項目等列出明細，由采購機構部門或科室負責任編制。(3)、辦公費用。包括辦公費、水電費、車輛費用等。(4)、工資。由人事機構部門或科室會同財務機構部門或科室統一編制。(5)、固定資產購置。列出固定資產清單，并注明使用機構部門或科室等。(6)、低值易耗品購置。同固定資產購置相關要求。(7)、業務招待費、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支。4、預算報告的審批。(1)、由使用或管控機構部門或科室提出詳盡的預算報告，經該機構部門或科室主管認真核實。(2)、財務部審批核準匯總。(3)、報經總經理審批。(4)、財務部安排資金和監督執行。5、責任公司將另行單獨制定預算管控辦法。二、用款規章制度規章1、已列入當月用款計劃的款項按正常審批程序辦理審批核準簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章手續后交財務辦理貨款支付。各項預貨款支付項，在未取得發票等合法報銷憑證之前，按照規定一律先記入經辦人的個人往來，經辦有關員工應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。2、計劃外用款，需另補報告，報經責任公司相關領導批準后按審批意見執行。3、超過50000元的大額現金需求，按照銀行現金管控相關要求，需提前一天向財務機構部門或科室提出申請，以便財務機構部門或科室準備。三、借款規章制度規章1、借款相關要求按照用款規定辦理有關手續。2、借款數額相關要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。3、借款在辦理完有關業務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。4、前款不清，后帳不借。5、確因工作需要，由本人申請，財務審批核準，總經理批準，可借給一定額度的備用金。四、差旅費規章制度規章1、市外差旅費報銷實行費用包干、超支不補、節約歸己的原則。(1)、住宿費實行在標準范圍內，憑有效發票，實報實銷。(2)、伙食補助、交通補助，按照定額標準據實發放。實行包干后，審批有關員工嚴格按“定任務、定地點、定人數、定時間”的“四定”原則執行，如遇特殊情況，需經原負責任人批準方可報銷。（3）、各機構部門或科室在安排出差任務時，在定任務、定時間、定有關員工的基礎上，核定費用額度和借款金額。2、凡不宜實行總額包干的出差任務由責任公司相關領導審定。3、有關補助的具體規定：（1）、自帶車出差的不予發放交通補助。（2）、出差期間，如遇業務宴請，取消當天伙食補助。4、市內交通費。因公市內辦事，交通費用據實報銷，并由財務部會同各機構部門或科室負責任人嚴格審批核準把關。5、司機市內出車補助。6、有關差旅費的具體標準另行制定。五、報帳規章制度規章（一）、基本相關要求1、各項費用報銷，必須取得合法的憑證（主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等）。2、各項費用反映的經濟業務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。3、報銷時，各項手續必須齊全，各級機構部門或科室必須嚴格按照各自的審批權限和相關要求審批各項業務，審批核準簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章有關員工對其審批核準的有關業務事項，承擔連帶責任。4、各種報銷業務，有關有關員工應當在規定的期限內及時報帳。（二）、報銷審批程序和相關要求1、經辦有關員工根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務有關內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。2、所屬機構部門或科室負責任人審批核準，主要審批核準其經濟業務的真實性、有效性、合理性。3、到財務機構部門或科室將有關單據交會計有關員工審批核準，主要審批核準其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。4、報責任公司財務主管有關員工審批。5、報責任公司總經理或分管副總審批。6、最后，到財務機構部門或科室交由會計有關員工報帳。（三）、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。六、各項資產管控（一）、固定資產的管控1、機構價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產，應列入固定資產的范疇。2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。3、固定資產購置，原則上由指定機構部門或科室統一采購。4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合約。合約中必須規定采購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方法方式、成交價格和結算方法方式。5、固定資產購置程序：（1）、由有關使用機構部門或科室提出申請，申請有關內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。（2）、交由指定的采購機構部門或科室審定。（3）、辦理有關的報批手續。（4）、辦妥有關的審批手續后，交由采購機構部門或科室集中辦理。采購機構部門或科室必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。7、固定資產使用的管控固定資產經資產管控機構部門或科室登記后，由使用機構部門或科室辦理領用手續，并接受資產管控機構部門或科室監督管控。資產管控機構部門或科室應定期檢查各機構部門或科室固定資產使用情況和完好情況。責任公司另將制定專門的資產管控辦法。（二）、辦公用品等消耗品的管控。1、辦公用品，由辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。責任公司將定期對其登記和管控情況進行檢查。2、購買辦公用品，由各機構部門或科室提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。憑批準的申購單到財務請款和報銷。3、辦公用品實行定額到人的辦法。責任公司責任公司有關員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月20元的標準執行。金額較大的辦公用品，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管控辦法進行管控。（三）、低值易耗品購置，比照固定資產管控的規定辦理。七、工程貨款支付的有關規定1、工程機構部門或科室應對各項工程款按工程本次項目和工程進度編制工程本次項目資金預算及按進度貨款支付計劃，報經批準后執行。2、凡須支付的工程款項，合約乙方單位必須按合約，憑施工進度預算，填制“工程款支付會簽單。由合約甲方單位現場有關員工根據合約乙方單位所報進度，按施工規范的質量相關要求，驗證、簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章認可其質量、數量。3、經合約甲方單位現場負責任人驗證認可其質量和數量，并扣除甲供材料及代墊費用后，預算有關員工復核簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。4、工程部對當月水電費核實后，在會簽單上簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章扣除，報工程部負責任人審批。5、合約乙方單位憑辦好以上三項手續的資料，方可到財務辦理有關貨款支付手續。八、材料及設備采購的有關規定（一）、購物申請、詢價及簽訂合約1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各機構部門或科室應作好采購計劃，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。2、大宗工程材料和關鍵設備的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提出；其它物資的采購申請，一般每周可提出一次。3、采購申請單提交給后，由有關機構部門或科室安排有關員工詢價。進行詢價時，需進行“貨比三家”的調查，并對多家供應商進行比較。應盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據可依。4、在此基礎上，經責任公司總經理審批同意后簽訂購貨合約。（三）、到貨質量驗收購買相關貨物到達責任公司倉庫后，各有關機構部門或科室應對照申請單、訂單、合約質量驗收相關貨物，質量驗收合格后，方可辦理入庫手續。若所到相關貨物與訂單不符，或質量不合相關要求，則應及時通知供應商退貨，并通知申請機構部門或科室妥善處理。（四）、貨款支付申請1、報帳和貨款支付申請時，須附上采購申請表，多家供應商比較表（如果需要）、合約以及有關批準文件等，以及倉庫的質量驗收入庫手續。2、力爭供應商在貨款支付之前將發票開出，在確認發票、材料、訂單、貨運單相互吻合后才能貨款支付。應盡量爭取先貨后款。3、貨款支付時間應盡量控制在合約規定的貨款支付期限的最后時間，在不影響責任公司信譽及經營的前提下，各機構部門或科室應有意識的延遲資金的付出。同時注意合約簽訂應規范化。4、財務機構部門或科室要認真核對合約、預算及相關審批、質量驗收等手續。九、其它規定（一）、通訊費用的管控1、有關費用報銷標準，由責任公司統一制定。2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務機構部門或科室一份，按照批準的標準，按月憑發票在標準內實報實銷。財務機構部門或科室要按照規定標準嚴格把關，并實行登記備案規章制度規章。（二）、車輛費用的管控規定1、根據責任公司有關規定，車輛管控、維修和保養，由辦公室統一負責任安排。2、辦公室應根據車輛狀況編制車輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經責任公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。3、各種車輛保險費由責任公司統一到指定的保險責任公司投保。（三）、業務招待費的管控業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審批核準、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。（四）、廣告宣傳費的管控1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。2、廣告宣傳費實行按單項廣告本次項目單獨預算、專項管控的辦法。3、各項廣告宣傳，必須與承辦機構簽訂合約。4、由有關具體操作機構部門或科室事先提出報告及本次項目預算、用款計劃，按程序報經責任公司批準后執行。批準后有關合約、批復報告、預算、計劃交存財務機構部門或科室一份，以便監督執行。5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務機構部門或科室區別不同費用進行考察。（五）、合約的管控責任公司目前的經濟合約主要有工程類、采購供應類、借款合約及其它合約四大類，1、按照責任公司規定，各種合約，必須報經責任公司法定代表人簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。2、財務機構部門或科室對各項合約的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監督。對一些涉及責任公司