資產管理公司風險管控審核管理制度

資產管理公司風險管控審核管理制度1總則1.1制定目的為規范公司各類業務、內控流程、風控事項的風險審核工作，建立標準化、層級化、可追溯的風險管控審核體系，明確審核范圍、審核標準、審批權限與流程規范。針對資產管理行業業務審批鏈條長、風險隱蔽性強、審核容錯率低的經營特點，解決公司過往風險審核標準不統一、審核流于形式、層級審核權責模糊、事后復核缺失等實操問題，從審批源頭把控各類經營風險，杜絕違規審批、漏審錯審、越權審批等行為，保障公司資產投資、項目運營、資金運作、合規管理等各項工作審慎合規開展，筑牢公司全面風險管控防線，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于公司本部各職能部門、所有業務分支機構、各級審核崗位人員，覆蓋公司全品類風險管控審核場景。主要包含業務立項審核、資產盡調風險審核、投資交易風險審核、合同履約風險審核、資金收付風險審核、資產處置風險審核、內控流程風險審核、風險處置方案審核等各類前置及后置審核工作。本制度規范所有初審、復審、終審崗位的履職標準、操作流程、時限要求與責任界定，公司所有涉及風險管控的審批審核事項，均需嚴格遵照本制度執行，是公司風險審核工作的專屬核心管理規范。1.3制定依據本制度依據《中華人民共和國公司法》《金融資產管理公司監管辦法》《企業內部控制基本規范》及配套審核管控指引、金融機構風險審批管理相關監管細則、地方資產管理公司合規運營管理規定編制。制度貼合資管行業風險審核層級管控、審慎審批的核心監管要求，所有審核流程、權限劃分、履職標準均對標行業合規管控規范。后續國家及金融行業更新風險審核、審批管控相關政策法規，公司風險管理部需在三十個工作日內完成本制度條款修訂、流程優化與公示更新，確保制度長期合規適配行業監管要求。1.4核心管理原則一是審慎審核原則。所有風險審核事項堅持客觀審慎、從嚴把控，嚴格依據風控標準、業務規范、監管要求開展審核，杜絕主觀判定、寬松審核、人情審核。二是層級權責匹配原則。實行初審、復審、終審三級審核機制，各級審核崗位權責清晰、各司其職，逐級把關、層層負責，杜絕越權審核、越級審批、權責推諉。三是全流程覆蓋原則。風險審核嵌入業務事前、事中、事后全流程，實現事項立項前置審核、過程動態復核、收尾復盤審核，無審核盲區、無審批豁免事項。四是閉環可追溯原則。所有審核操作全程留痕，審核意見、審批依據、修改記錄、履職臺賬完整留存，實現審核行為可查詢、可追溯、可追責。五是標準統一原則。全公司各業務板塊執行統一的風險審核標準、流程規范、時限要求，杜絕部門自主變通、差異化寬松審核。2管理職責與流程2.1各崗位及部門審核職責2.1.1決策層終審職責董事會及總經理為公司重大風險事項終審主體，負責審定公司風險審核管理制度及審核標準體系，審批重大投資項目、大額資產處置、高風險業務合作、重大風險處置方案等核心審核事項。對終審事項的風險合規性、決策準確性承擔最終責任，統籌解決風險審核工作中的跨部門爭議、標準適配難題，督促全員嚴格落實層級審核機制。分管風控副總經理協助統籌審核管理工作，負責較大風險事項終審、常規審核標準裁定、審核爭議協調，定期復盤全公司風險審核履職情況。2.1.2風險管理部復審職責風險管理部為風險審核核心復審部門，承擔制度落地、標準把控、專業復審、監督核查核心職責。負責制定并動態更新公司各類業務風險審核量化標準、審核要點、禁止性條款；負責所有業務風險事項的專業復審工作，核查初審資料完整性、風險研判準確性、審核結論合理性，復核業務風險等級、管控措施適配性；對初審漏審、錯審、標準適用不當的事項予以駁回整改，出具專業復審意見；建立全公司風險審核專項臺賬，登記審核事項、流程節點、審核結論、整改情況；每季度匯總審核差錯問題，優化審核標準與管控流程。2.1.3業務部門初審職責各業務部門經辦及負責人為業務風險初審第一責任人，負責本部門所有業務事項的一線風險初審工作。嚴格對照公司風控審核標準，核查業務資料真實性、完整性、合規性，全面識別業務潛在信用、操作、市場、合規風險；真實出具初審意見，明確風險隱患、管控建議、初審結論，嚴禁隱瞞業務風險、簡化審核流程、虛假初審；對初審發現的輕微風險問題即時整改，重大風險問題立即上報，不得擅自提交復審審批；配合風控部門開展復審核查、問題整改、資料補正工作，對初審履職不到位引發的風險問題承擔直接責任。2.1.4職能部門專項審核職責財務部負責資金收付、賬務核算、資產估值、費用支出等財務類風險事項專項審核，核查資金流轉合規性、賬務處理規范性、資產估值合理性，把控財務維度審核風險。法務合規部負責合同文本、合作協議、司法處置、合規事項等法律類風險專項審核，核查條款合法性、流程合規性、風險防護完整性，杜絕法律審核漏洞。綜合管理部負責印章使用、對外發文、檔案資料、辦公流程等內部事項風險審核，規范內部審核審批流程，防范內部操作審核風險。2.2風險審核分級標準公司根據業務事項風險高低、資產規模、影響范圍實行三級分級審核機制，差異化設置審核層級與審批權限，統一全公司審核執行標準。一級常規風險事項為低風險、常規性、小額日常業務，無潛在風險隱患，僅需業務部門初審、職能部門專項審核即可辦結。二級關注風險事項為存在輕微潛在風險、中等規模業務、常規合作項目，需經業務初審、職能專項審核、風控復審三層審核后方可執行。三級重大風險事項為高風險、大額資產交易、新型業務模式、重大合作項目、風險處置預案，需經全層級審核后上報管理層終審，方可落地執行。2.3全流程風險審核管控規范2.3.1審核受理與初審流程所有業務及風控事項發起審核前，經辦人員必須完整提交業務資料、盡調報告、風險說明、佐證材料，資料不全的不予受理審核。業務部門初審人員收到審核材料后，常規事項兩個工作日內完成全面核查，重點核查資料真實性、業務合規性、基礎風險隱患，如實填寫初審記錄表，明確同意上報、駁回補正、終止申報三類初審結論。對于資料虛假、業務違規、風險隱患明顯的事項，直接駁回并說明原因，嚴禁帶病上報復審。初審完成后，部門負責人完成復核簽字，方可提交下一審核環節。2.3.2專項審核與復審流程職能部門針對對應專業領域開展專項審核，聚焦專業維度風險隱患，出具專項審核意見，明確專業風險是否可控、流程是否合規。風險管理部收到審核材料及前置審核意見后，常規事項三個工作日、復雜事項五個工作日內完成全面復審，對照公司風險審核標準復核風險等級判定、管控措施有效性、前置審核結論準確性。復審無誤的，出具同意推進的審核意見；存在瑕疵的，列明具體問題、整改標準、補正時限，退回業務部門整改后重新報審；存在重大風險漏洞的，直接否決并上報分管領導。2.3.3終審審批與執行流程二級、三級風險事項完成復審后，提交管理層終審。終審人員依據各級審核意見、風控標準、公司經營策略，在規定時限內完成審批決策，出具最終審批結論，明確準予執行、暫緩執行、終止執行的審批意見。終審通過的事項，業務部門嚴格按照審核要求、風控措施落地執行，不得擅自變更業務方案、規避管控條款；暫緩執行的事項，待條件完善、問題整改完成后重新報審；終止執行的事項，立即停止所有業務推進工作。2.3.4事后復核與復盤流程業務事項落地執行后，風險管理部定期開展事后風險復核，核查實際執行情況是否與審核標準一致、風控措施是否落地、審核預判是否精準，及時發現審核偏差、執行偏離、預判疏漏等問題。每季度匯總所有審核事項，梳理錯審、漏審、審核寬松、標準適配不足等問題，形成審核工作復盤報告，針對性優化審核標準、審核要點、流程時限，杜絕同類審核問題重復發生。3監督考核3.1常態化監督機制3.1.1崗位自查監督各級審核崗位人員每月開展履職自查，核查自身審核操作規范性、審核結論準確性、資料留存完整性、問題整改跟蹤到位情況，自查是否存在寬松審核、拖延審核、敷衍審核等問題，形成個人月度自查記錄。各部門每月月末匯總本部門審核履職情況，梳理審核短板，次月三日前報送風險管理部備案，主動整改審核履職問題。3.1.2風控專項督查風險管理部每季度開展風險審核專項督查，隨機抽查各層級審核臺賬、審核記錄、資料檔案、整改閉環情況，重點核查是否存在越權審核、越級審批、漏審錯審、隱瞞風險、虛假審核等違規行為。對督查發現的審核履職問題，統一下發整改通知，明確整改時限與標準，全程跟蹤整改閉環，對履職不力的崗位及部門實時記錄考核。3.1.3年度內審監督公司內審部門每年第四季度開展風險審核管理專項內審，全面核查全年審核流程合規性、標準執行統一性、層級履職規范性、審核結果有效性，深層次排查審核制度漏洞、流程缺陷、履職監管短板，形成年度內審報告上報董事會，作為制度優化、流程升級、年度考核追責的核心依據。3.2績效考核標準風險審核履職、審核質量、問題整改、流程合規情況納入全員季度、年度績效考核，設置專項量化考核權重，審核崗位考核占比不低于百分之四十。審核工作精準規范、提前識別重大風險隱患、有效規避風險損失、全年無審核差錯的崗位及部門，每季度給予績效加分，年度優先評優。出現輕微審核疏漏、審核小幅滯后、資料審核不細致的，單次扣除對應績效分值；多次出現審核偏差、審核拖延、標準執行不嚴、前置審核流于形式的，加倍扣除績效分值；年度出現重大審核失誤、批量審核差錯的，扣除部門整體績效，取消團隊年度評優資格。3.3分級違規追責根據審核違規情節、失誤程度、造成風險后果實行三級分級追責，所有追責記錄納入員工個人人事檔案。一級輕微審核違規為審核資料核查不細致、審核記錄填寫不規范、審核小幅超時，未造成風險隱患與業務影響的，給予崗位口頭警示、內部記錄備案，限期整改完善。二級一般審核違規為漏審常規風險、審核結論偏差、拖延審核進度，導致業務推進滯后、產生輕微風險隱患，未形成實質資產損失的，給予內部通報批評，扣除當月全額績效，開展專項履職約談。三級重大審核違規為刻意放松審核標準、隱瞞業務風險、虛假審核、越權審批、錯審重大風險，造成業務違規、資產損失、合規處罰、經營風險擴散的，扣除年度全額績效、予以崗位降級或調崗，情節嚴重的解除勞動關系，涉嫌違法的移交司法機關處理。3.4長效優化機制風險管理部建立風險審核長效優化臺賬，持續記錄審核差錯類型、流程漏洞、標準短板、履職問題，定期梳理高頻審核風險點。每半年組織全員審核專項培訓，講解最新審核標準、易錯審核要點、典型審核失誤案例，提升各級審核人員專業能力與履職規范性。結合業務迭代、市場變化、監管更新，動態修訂審核標準、細化審核要點、優化審批流程，持續完善公司風險審核管控體系，提升風險審核精準度與管控實效。4附則4.1制度解釋權本《資產管理公司風險管控審核管理制度》最終解釋權歸公司風險管理部所有，各部門及各級審