2026年全國基金從業資格證之基金法律法規、職業道德與業務規范考試重點試卷詳細參考解析

姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 2026年基金從業資格證考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、（2016年真題）當基金管理人認為兌付投資者的贖回申請有困難，或認為兌付投資者的贖回申請進行的資產變現可能使基金份額凈值發生較大波動時，基金管理人在當日接受贖回比例不低于上一日基金總份額（）的前提下，對其余贖回申請延期辦理。A.11%B.10%C.9%D.8%

2、（2020年真題）根據《中華人民共和國證券投資基金法》的規定，關于中國證券投資基金協會的職責，以下說法錯誤的是（）。A.收集整理證券業務相關信息，為會員提供服務B.教育和組織會員遵守有關證券投資的法律法規C.監督、檢查會員及其從業人員的執業行為D.對會員與客戶之間發生的基金業務糾紛進行調解

3、從事基金銷售支付結算業務的非銀行支付機構應當嚴格按照《支付機構客戶備付金存管辦法》的有關要求，不得（）。A.將客戶備付金用于基金贖回墊支B.存放備付金C.使用備付金D.劃轉客戶備付金

4、以下不屬于我國證券投資基金銷售渠道的是（）。A.財務公司B.保險公司C.證券公司D.商業銀行

5、關于基金管理人和基金托管人披露內容和職責，描述錯誤的是（）A.均需建立健全各項信息披露管理制度，制定專人負責管理信息披露事務B.均需在基金合同生效的次日，在制定報刊和公司網站上登載基金合同生效的公告C.職責終止時，均需要委托會計師事務所進行審計并對審計結果予以公告，報中國證監會備案D.各自負責召集基金份額持有人大會的，均應當至少提前30日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項

6、(2017年)基金管理人的基金宣傳推介材料應自向公眾分發或者發布之日起（）個工作日內報主要經營活動所在地中國證監會派出機構備案。A.3B.5C.2D.4

7、基金銷售業務信息管理平臺的前臺業務系統應具備的功能不包括（）A.提供投資資訊及收益預測功能B.對基金交易賬戶以及基金投資人信息管理功能C.交易功能D.為基金投資人提供服務的功能

8、基金管理人的管理層負責落實合規管理目標,對合規運營承擔責任,履行合規管理職責是（）。Ⅰ.建立健全合規管理組織架構，遵守合規管理程序，配備充足、適當的合規管理人員，并提供必要、充分的人力、物力、財力、技術支持和保障。Ⅱ.發現違法違規行為及時報告、整改,落實責任追究Ⅲ.公司章程或者董事會確定的其他要求A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

9、基金上市交易公告書的主要披露事項不包括（）。A.基金概況B.基金募集情況C.開放式基金份額變動D.主要當事人介紹

10、基金托管協議的當事方是（）A.投資者、基金管理人、基金托管人B.投資者、基金托管人C.基金管理人、基金托管人D.基金管理人、代銷銀行

11、（）年10月8日，中國證監會發布并實施了《開放式證券投資基金試點辦法》，由此揭開了我國開放式基金發展的序幕。A.1992B.1995C.1998D.2000

12、(2017年)丁先生投資2000000元認購A基金，該筆認購資金在A基金募集期間產生利息60元，A基金認購價格每份1元，認購費率為5％，則丁先生可得到的認購份額為（）份。A.1999940B.1970503.35C.2000060D.1970443.35

13、關于基金申購的計算，下列錯誤的是（）。A.申購份額=凈申購金額／申購當日基金份額凈值B.凈申購金額=申購金額-申購費用C.一般規定基金份額的份數以四舍五入的方法保留至小數點后兩位以上D.申購費用=申購金額×申購費率

14、封閉式基金與開放式基金的主要區別之一是（）。A.基金成立是否規定了最低規模B.基金規模是否固定C.是否具有股權性D.是否被監管部門嚴格監管

15、基金托管人應當在事件發生之日起2日內編制并披露臨時公告書的重大事項包括（）Ⅰ.托管部門的主要業務人員在1年內變動超過30%Ⅱ.托管人召集基金份額持有人大會Ⅲ.托管人的法定名稱或住所發生變更Ⅳ.托管人受到監管部門的調查或受到嚴重行政處罰A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

16、在（）募集資金可以進行（）證券投資的機構就被稱為合格境內機構投資者。A.境內，境外B.境內，境內C.境外，境外D.境外，境內

17、(2017年)下列不屬于資產管理行業功能的是（）。A.能夠為市場經濟有效配置資源B.保證給投資者帶來收益C.給金融市場提供流動性，降低交易成本，使金融市場更加健康有效D.使資金的需求方和提供方能夠便利的連接起來

18、（）針對直接關系型群體。A.緣故法B.介紹法C.陌生拜訪法D.電話約訪法

19、制定嚴格有效的開戶流程，規范對客戶的身份認證和授權資格的認定，對有關客戶的身份證明材料予以保存。上述內容屬于()的主要管理措施。A.投資合規性風險B.銷售合規性風險C.信息披露合規性風險D.反洗錢合規性風險

20、根據《證券投資基金法》關于基金服務機構類型、資格及責任的規定，以下屬于基金服務機構的是（）。Ⅰ．基金銷售機構Ⅱ．基金份額登記機構Ⅲ．基金評價機構Ⅳ．接受基金托管人委托的律師事務所A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

21、下列選項中屬于貨幣市場可以投資的金融工具的是（）。A.可轉換債券B.1年以內的中央銀行票據C.信用等級在AAA級以下的企業債券D.國內信用評級機構評定的A-1級或相當于A-1級的短期信用級別及其該標準以下的短期融資券

22、(2017年)下列行為違背“客戶至上”基金職業道德規范要求的是（）。A.某專戶投資經理通過研究分析認為某股票近期有較好的買入機會，選擇業績提成比例較高的專戶優先買入該股票B.某基金管理公司的客服人員對于自身無法直接解答的客戶問題，及時詢問相關業務部門及法務部門的意見C.某資產管理計劃在清盤結算時，基金公司運營總監建議用公司自有資金先行墊付銀行未結利息給客戶作為清算款項D.某基金經理通過市場研究認為其朋友任高管的公司發行的債券具有投資價值，所以果斷買入持倉

23、當存在如下哪些因素時，應審慎評估基金產品的風險。（）Ⅰ.存在本金損失的可能性，因杠桿交易等因素容易導致本金大部分或者全部損失的產品或者服務。Ⅱ.產品或者服務的募集方式，涉及面廣、影響力大的公募產品或者相關服務Ⅲ.產品或者服務的跨境因素，存在市場差異、適用境外法律等情形的跨境發行或者交易的產品或者服務Ⅳ.中國基金業協會認定的高風險產品或者服務?A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

24、（）是基金職業道德教育的核心內容A.基金職業道德規范教育B.品質培養C.道德教育D.專業技能

25、從基金公司內外部面臨的風險來看，基金公司日常運營中的風險可以分為（）三大類。Ⅰ.業務風險Ⅱ.投資風險Ⅲ.操作風險Ⅳ.市場風險A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

26、(2016年)在基金管理公司的內部控制中，（）是對公司章程規定的內控原則的細化和展開。A.部門業務規章B.內部控制大綱C.內部控制制度D.業務操作手冊

27、(2016年)下列屬于基金募集發售工作內容的是（）。Ⅰ．發售基金Ⅱ．公布基金招募說明書、基金合同及其他相關文件Ⅲ．提交備案申請Ⅳ．資金存入專門賬戶A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

28、下列不屬于基金募集期間的三大信息披露文件的是（）。A.基金合同B.基金招募說明書C.基金托管協議D.基金管理相關法規

29、某公募基金管理公司基金經理甲的妻子進行證券投資，甲沒有向所在公司事先申報，違反了（）職業道德要求。A.誠實守信B.保守秘密C.客戶至上D.守法合規

30、某銀行理財經理小王準備向劉大媽銷售A基金，關于小王應遵循的基金銷售服務原則，以下表述錯誤的是（）。A.小王應該詳細了解劉大媽的相關背景及過往投資資經驗再做推薦B.小王也想買A基金，但是A基金的額度有限，小王應該優先讓劉大媽先買C.小王根據劉大媽5年前的風險承受能力測評做了產品推薦D.小王向劉大媽詳細介紹了A基金的投資范圍和基金經理簡介

31、下列有關分級基金分類的表述，錯誤的是（）。A.按運作方式可以將分級基金分為封閉式分級基金與開放式分級基金B.按是否存在母基金份額，可以將分級基金分為簡單融資型分級基金與復雜型分級基金C.按是否具有折算條款，可以將分級基金分為具有折算條款的分級基金和不具有折算條款的分級基金D.按投資對象的不同，可以將分級基金分為股票型分級基金、債券型分級基金（包括轉債分級基金）和QDII分級基金

32、關于資產管理行業給宏觀經濟和金融市場體系帶來的積極作用，以下說法錯誤的是（）A.是實體經濟體系最重要的生產資金來源B.使資金需求方和資金供給方方便地連接起來C.為市場經濟體系有效配置資源D.為金融市場提供流動性，降低了交易成本

33、關于基金從業人員接受職業道德教育的途徑與方式，以下表述錯誤的是（）。A.就業上崗后的崗位職業道德教育主要以定期考試的形式進行B.基金從業資格考試是崗前職業道德教育的手段之一C.投資者的監督能夠對基金從業人員發揮職業道德教育作用D.反面案例有助于警示基金從業人員嚴格遵守基金職業道德規范

34、QDⅡ是（）的首字母縮寫。A.境外機構投資者B.合格的境外機構投資者C.境內機構投資者D.合格的境內機構投資者

35、某客服人員向客戶發送產品收益時，未對客戶郵件地址采用密送方式，導致客戶郵件曝光，此行為違反了客戶服務的（）原則。A.有效溝通B.專業規范C.客戶至上D.安全第一

36、（）原稱保本基金，是指通過一定的保本投資策略進行運作，同時引入保本保障機制，以保證基金份額持有人在保本周期到期時，可以獲得投資本金保證的基金。A.策略投資基金B.保本投資基金C.保險投資基金D.避險策略基金

37、基金管理人的基金宣傳推介材料，應當事先經基金管理人負責基金銷售業務的高級管理人員和督察長檢查，出具合規意見書，并自向公眾分發或者發布之日起（）內報主要經營活動所在地中國證監會派出機構備案。A.3日B.3個工作日C.5日D.5個工作日

38、（2017年真題）基金管理公司在基金投資運作中，合規的做法是（）。A.董事長直接給投資總監打電話，要求他買入某只股票B.公司的兩只公募基金和一個特定客戶資產管理計劃同時去申購某證券，對于申購到的債券，交易員按照三個投資組合的規模大小確定各自的分配比例C.總經理在列席投資決策委員會時，建議研究部對某個行業進行重點研究D.公司五只基金同時買入一只股票，交易員讓指令數量最小的先成交

39、基金管理人面臨的風險包括外部風險和內部風險。關于外部風險，以下表述錯誤的是（）。A.機房環境、溫度、防火降水等不達標的風險B.火山地震等地質條件相關的風險C.法律法規、監管部門規章、交易所規則等合規風險D.宏觀經濟周期導致行業整體風險

40、基金銷售機構在銷售時的價格策略中的價格調節手段不包括（）。A.前端收費模式B.首次認申購客戶的費用折扣C.對同一基金設計不同的收費結構和結算模式D.設計費用優惠政策

41、下列關于封閉式基金募集、交易的陳述，不正確的是（）。A.通過證券公司進行委托買賣B.在證券交易所上市交易C.交易費用為申購和贖回費用D.基金份額總額不因交易而變化

42、某銀行開展與基金管理公司的合作，根據基金銷售適用性的要求，以下做法正確的是（）。Ⅰ.對基金管理公司的產品和服務進行風險等級設置；Ⅱ.對該投資者進行分類；Ⅲ.對基金管理公司產品的未來業績表現進行預測和評估；Ⅳ.將基金管理公司的產品與基金投資者進行匹配A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

43、(2016年)屬于基金托管人規范行為的有（）。A.墊付基金管理人20％的注冊資本B.根據需要進行投資，并在規定時間內償還基金財產C.單獨為基金設立資金和證券賬戶D.為托管的所有基金設立一個銀行存款賬戶

44、(2017年)基金宣傳推介材料在業績登載期間基金合同中（）發生改變的，應當予以特別說明。Ⅰ．投資目標Ⅱ．投資范圍Ⅲ．投資策略Ⅳ．營銷策略A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ

45、基金管理人應當在基金份額發售的（）日前公布招募說明書、基金合同及有關文件。A.3B.2C.5D.1

46、投資者投資10萬元場內認購LOF基金，假設管理人規定認購費用1%,投資者應繳納的凈認購金額為（）。A.10萬元B.10.1萬元C.9萬元D.9.9萬元

47、以下選項中不屬于基金管理人的職責范疇的是（）。A.計算并公告基金資產凈值B.辦理基金份額發售和登記事宜C.辦理基金備案手續D.辦理基金財產的基金賬戶及證券賬戶開設手續

48、根據有關規定，一般來說，基金份額持有人的權利不包括（）。A.日常投資決策權B.基金投資收益權C.基金份額處置權D.參與分配清算后的剩余基金財產

49、關于部分延期贖回，以下表述錯誤的是（）。A.贖回申請未受理部分，延遲至下一放日辦理，并享有贖回優先權B.對單個基金份額持有人的贖回申請，應當按照其申請贖回份額占申請贖回總份額的比例確定該單個基金份額持有人當日辦理的贖回份額C.出現巨額贖回時，當基金管理人認為兌付贖回申請有困難，可以決定部分延期贖回D.贖回申請未受理部分，延遲至下一開放日辦理，并以下一開放日的基金份額凈值為基金計算贖回金額

50、（2021年真題）關于基金上市交易，以下表述正確的是（）。Ⅰ基金擬在證券交易所上市的，應向交易所提交上市交易提交上市交易公告書等上市申請材料Ⅱ基金獲準上市的，在上市前3個工作日，將基金份額上市交易公告書登載在指定網站上ⅢETF上市交易后，管理人應在每日開市前向證券交易所和證券登記計算公司提供申購、贖回清單ⅣETF上市交易后，須在指定的信息發布渠道上公告A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

51、()對證券基金業實行嚴格的監管，對各種有損于投資者利益的行為進行嚴厲的打擊。A.基金份額持有人B.基金監管機構C.基金托管人D.基金注冊登記機構

52、關于基金業協會的作用，以下表述錯誤的是（）。A.對違法違規行為進行行政處罰B.提高從業人員素質C.促進同業交流D.促進行業規范發展

53、（2016年真題）《中華人民共和國證券投資基金法》規定，開放式基金的登記業務（）。A.可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監會認定的其他機構辦理B.只能委托中國證監會認定的第三方獨立機構辦理C.只能由基金管理人辦理D.只能由銷售機構辦理

54、當前全球基金業發展的趨勢與特點不包括（）.A.美國占居主導地位，其他國家和地區發展迅猛B.封閉式基金成為證券投資基金的主流產品C.基金市場竟爭加劇，行業集中趨勢突出D.基金資產的資全來源發生了重大變化

55、按證券投資基金法律形式的不同，證券投資基金可以分為（）。A.封閉式基金和開放式基金B.本幣份額基金和外幣份額基金C.契約型基金和公司型基金D.私募基金和公募基金

56、一般規定基金份額份數以四舍五入的方法保留小數點后（）位以上。A.2B.3C.5D.8

57、某銀行認購了某基金管理公司A、B兩個特定客戶資產管理計劃，以下說法正確的是（）。A.基金公司應當分別以A資產管理計劃和B資產管理計劃為會計核算主體，獨立建賬，獨立核算B.為了方便資金劃轉，基金公司應當為AB兩個資產管理計劃開立一個基金賬戶，但設立兩個不同的交易賬戶C.為了避免利益輸送，基金公司須安排不同的基金經理分別管理AB資產管理計劃D.因AB兩個資產管理計劃的財產屬于同一委托人，基金公司為提高效率，應當把AB兩個資產管理計劃合并建賬

58、公開募集基金的基金合同的主要內容包括（）。A.封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額B.招募說明書摘要C.基金托管協議的內容摘要D.風險警示內容

59、(2017年)關于基金銷售機構的職責規范，下列表述錯誤的是（）。A.客戶身份資料自業務關系結束當年起至少保存15年，與銷售業務有關的其他資料自業務發生當年起至少保存15年B.基金管理人、基金銷售機構應當建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業務有關的其他資料C.銷售基金時，基金管理人應制定合理的業務規則，對基金認購、申購、贖回、轉換、非交易過戶等行為進行規定D.基金募集申請獲得中國證監會核準前，基金管理人、基金銷售機構可以向公眾分發、公布基金宣傳推介材料

60、基金管理人的基金銷售業務控制的內容有（）。Ⅰ．宣傳推介材料必須經過審核Ⅱ．嚴格審核客戶開戶資料Ⅲ．申購、贖回和轉換交易申請均經過客戶的合理授權Ⅳ．建立代銷機構的盡職調查流程A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

61、下列對私募股權基金的表述中，正確的是()。A.基于投資理論和極其復雜的金融市場操作技巧，充分利用各種金融衍生產品的杠桿效用充分利用各種金融衍生產品的杠桿效用，承擔高風險，追求高收益的投資模式B.依照利益共享、風險共擔的原則，將分散在投資者手中的資金集中起來委托專業投資機構進行證券投資C.投資于傳統的股票、債券之外的金融資產和實物資產D.在實施過程中附帶了考慮將來的退出機制

62、若某投資者投資10萬元認購某保本基金，假設該筆認購按照100%比例全部確認，并持有到保本期到期，認購費率為1.0%。假定募集期間產生的利息為50元，基金份額面值為1元，持有期基金累計分紅0.08元/基金份額。則認購份額為（）份。A.99009.90B.990.10C.99059.90D.100000

63、為能夠保證本金安全，避險策略基金通常會將大部分資金投資于（）。A.股票B.貨幣市場工具C.衍生金融工具D.與基金到期日一致的債券

64、關于基金信息披露的禁止性行為，以下說法錯誤的是（）。A.有利于投資人獲取良好的投資收益B.有利于保護公眾投資者的合法權益C.有利于維護證券市場的正常秩序D.有利于防止信息誤導投資者造成投資損失

65、以下說法中，正確的是（）。A.專業審慎是基金職業道德的核心規范B.基金行業的本質是銷售行業C.誠實守信是贏得基金投資人信心和信任的基本要素D.基金經理盈利水平是基金市場存續和基金行業發展的基礎

66、下列有關分級基金分類的表述，錯誤的是（）。A.按運作方式可以將分級基金分為封閉式分級基金與開放式分級基金B.按是否存在母基金份額，可以將分級基金分為簡單融資型分級基金與復雜型分級基金C.按是否具有折算條款，可以將分級基金分為具有折算條款的分級基金和不具有折算條款的分級基金D.按投資對象的不同，可以將分級基金分為股票型分級基金、債券型分級基金（包括轉債分級基金）和QDII分級基金

67、(2017年)確定中國證券投資基金業協會地位并規范其職責權限的法律依據是（）。A.證券投資基金法B.中國證監會各類基金行業立法C.中國證券投資基金業協會章程D.社會團體登記管理條例

68、針對具體業務部門，公司應建立具體的風險控制指標體系，并以主要績效指標進行風險衡量和考績，使風險控制具有客觀性和可操作性。體現了公司風險管理的（）原則。A.適時性B.獨立性C.全面性D.定性和定量相結合

69、基金業協會的會員類別不包括（）。A.聯席會員B.臨時會員C.特別會員D.普通會員

70、(2016年)基金交易確認是（）的職責之一。A.基金份額登記機構B.銷售機構C.中央結算公司D.基金托管人

71、1924年3月21日，世界上第一只公司型開放式基金（）在美國波士頓成立。A.馬薩諸塞投資信托基金B.海外及殖民地信托基金C.蘇格蘭美國信托基金D.美國混合基金

72、（2017年真題）依據《中華人民共和國證券投資基金法》的規定，中國證券投資基金業協會的職責包括（）。Ⅰ．維護基金投資者的合法權益Ⅱ．維護協會會員的合法權益Ⅲ．制定和實施行業自律規則Ⅳ．對會員的違法行為給予行政處罰A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ

73、投資者的評估結果有效期最長不得超過（）年。A.1B.2C.3D.5

74、基金股票投資組合報告中，重大變動的披露內容不包括（）。A.整個報告期內買入股票的成本總額B.整個報告期內賣出股票的收入總額C.期末基金資產組合D.報告期內累計買入，累計賣出價值超出期初基金資產凈值2％的股票明細

75、基金管理人應當在基金半年度報告和基金年度報告中披露的內容不包括從基金財產中計提的（）的金額。A.基金銷售服務費B.管理費C.托管費D.基金銷售費用

76、（）和（）獨立于其他部門，對內部控制制度的執行情況實行嚴格檢查和反饋。A.公司督察長；獨立董事B.公司督察長；內部監察稽核部門C.獨立董事；內部監察稽核部門D.理事長；內部監察稽核部門

77、開放式基金合同生效需滿足的條件是（）A.募集份額總額不少于1億份，基金募集金額不少于1億元人民幣B.募集份額總額不少于3億份，基金募集金額不少于3億元人民幣C.募集份額總額不少于2億份，基金募集金額不少于2億元人民幣D.募集份額總額不少于5000萬份，基金募集金額不少于5000萬元人民幣

78、()是指運用特定的方法對基金的投資收益和風險或者基金管理人的管理能力進行綜合性分析，并使用具有特定含義的符號、數字或者文字展示分析的結果。A.基金評級B.基金估值C.基金運作D.基金服務

79、（2020年真題）關于基金管理公司董事會應履行的風險管理職責，以下表述錯誤的是（）。A.審議重大事件、重大決策的風險評估意見B.授權下設的專門委員會履行相應風險管理和監督職責C.組織實施重大風險的解決方案D.制定公司風險管理戰略和風險應對策略

80、（2016年真題）基金管理公司或基金代銷機構應當在分發或者公布基金宣傳推介材料之日起（）個工作日內遞交報告材料。A.3B.5C.7D.10二、多選題

81、關于基金管理人內部控制的五原則，以下說法錯誤的是（）。A.基金管理人內控制度必須講求效率和效果B.基金管理人內部控制必須覆蓋所有人員C.為達到良好的效果,基金管理人內部控制不應該考慮成本因素D.基金管理人各機構、部門]和崗位職責應當保持相對獨立

82、關于公開募集基金，以下表述錯誤的是（）。A.募集申請注冊后，方可進行基金募集B.基金管理人自收到準予注冊文件后六個月內可開始募集基金C.募集期限自招股說明書公布之日起開始D.基金發售可由基金管理人或基金銷售機構負責

83、基金銷售機構對于通過證券從業人員資格考試的基金銷售人員，不屬于統一辦理的是（）。A.執業注冊B.后續培訓C.執業月檢D.執業年檢

84、（2016年真題）下列哪一項不屬于信息披露內容應遵循的原則?（）A.真實性原則B.準確性原則C.完整性原則D.公正性原則

85、(2017年)關于基金運作方式，下列表述正確的是（）。A.開放式基金主要在基金的直銷和代銷網點申購和贖回B.封閉式基金組合運作的流動性相比開放式基金更高一些C.ETF既可以在交易所上市交易，也可以在銀行間交易D.封閉式基金主要通過柜臺交易市場進行交易

86、關于基金公司督察長履行的職責，下列說法正確的是（）。A.督察長發現基金及公司運作中存在問題并報告總經理，如果總經理不整改的，應當及時報告董事長B.督察長有權獨立決定和列席公司業務、投資決策、風險管理等各種會議C.督察長發現基金和公司運作中有違法違規行為時，應當及時報告中國證監會及其派出機構，由中國證監會責令公司董事長進行整改D.經總經理批準，督察長可以調閱基金投資明細

87、關于基金管理人內部控制，以下說法錯誤的是（）。A.基金管理人內部控制應充分考慮其內外環境因素和自身特點B.基金里人內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章等部分輔C.基金管理人經營層對公司建立內部控制系統和維持其有效性承擔最終責任D.基金管理人嚴格遵守《證券投資基金管理公司內部控制指導意見》

88、私募基金的，銷售機構應當對投資者的商業秘密及個人信息嚴格保密。除法律法規和自律規則另有規定的，不得對外披露。銷售機構應當妥善保存投資者適當性管理以及其他與私募基金募集業務相關的記錄及其他相關資料，保存期限不少于（）年，且自基金清算終止之日起不得少于（）年。A.20，15B.15，10C.20，l0D.15，15

89、(2017年)下列關于封閉式基金的說法中，錯誤的是（）。A.一般無特定存續期限B.基金份額在基金合同期限內固定不變C.基金份額可以在證券交易所交易D.基金份額在基金合同期限內持有人不得申請贖回

90、銷售機構在進行市場細分時應遵循的原則不包括（）。A.易入原則B.不可測原則C.成長原則D.利潤原則

91、(2016年)《合格境內機構投資者境外證券投資管理試行辦法》規定，符合條件的境內基金管理公司和（），經中國證監會批準，可在境內募集資金進行境外證券投資管理。A.保險公司B.證券公司C.信托公司D.投資咨詢公司

92、（2016年真題）QDII定期報告中的特殊披露要求不包括（）。A.境外投資顧問和境外資產托管人信息B.境外證券投資信息C.投資交易信息D.外幣交易和外幣折算相關的信息

93、（2018年真題）以下材料中，應當事先經基金管理人負責基金銷售業務的高級管理人員和督察長檢查，出具合格意見書的是（）。A.基金宣傳推介材料B.基金招募說明書C.托管協議D.基金合同

94、基金托管人發現基金管理人的投資指令違反基金法規時，正確的做法是（）。A.應報告中國證監會并按要求處理B.應當拒絕執行，立即通知基金管理人，并及時向中國證監會報告C.應通知管理人后再執行投資指令D.應在執行投資指令后立即報告中國證監會

95、(2016年)既注重資本增值又注重當期收入的證券投資基金是（）。A.指數基金B.增長型基金C.收入型基金D.平衡型基金

96、（2017年真題）下列關于投資者教育的基本原則的說法中，錯誤的是（）。A.投資者教育不應等同于投資咨詢B.投資者教育沒有固定的模式C.證券經營機構應將投資者教育納入各業務環節D.存在廣泛適用的投資者教育計劃

97、以下屬于觸發按需基金臨時報告的重大事件是（）。Ⅰ對基金份額持有人權益產生重大影響Ⅱ對基金份額的價格產生重大影響Ⅲ對基金管理人的利益產生重大不利影響Ⅳ對基金托管人的利益產生重大不利影響A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

98、(2016年)私募基金管理人應當提供私募基金信息，并保證所披露信息的（）。A.合理性、準確性、完整性B.真實性、準確性、合理性C.真實性、準確性、完整性D.真實性、合理性、完整性

99、道德的特征有（）。A.公開性B.相同性C.自由性D.繼承性

100、（2021年真題）確認和變更開放式基金份額的機構是（）。A.基金投資交易機構B.基金份額登記機構C.基金估值核算機構D.基金代銷機構

參考答案與解析

1、答案：B本題解析：出現巨額贖回時，基金管理人可以根據基金當時的資產組合狀況決定接受全額贖回或部分延期贖回。①接受全額贖回。當基金管理人認為有能力兌付投資者的全額贖回申請時，按正常贖回程序執行。②部分延期贖回。當基金管理人認為兌付投資者的贖回申請有困難，或認為兌付投資者的贖回申請進行的資產變現可能使基金份額凈值發生較大波動時，基金管理人可以在當日接受贖回比例不低于上一日基金總份額10%的前提下，對其余贖回申請延期辦理。

2、答案：A本題解析：依據《證券投資基金法》的規定，基金業協會的職責包括：①教育和組織會員遵守有關證券投資的法律、行政法規，維護投資人合法權益（B正確）；②依法維護會員的合法權益，反映會員的建議和要求；③制定和實施行業自律規則，監督、檢查會員及其從業人員的執業行為，對違反自律規則和協會章程的，按照規定給予紀律處分（C正確）；④制定行業執業標準和業務規范，組織基金從業人員的從業考試、資質管理和業務培訓；⑤提供會員服務，組織行業交流，推動行業創新，開展行業宣傳和投資人教育活動；⑥對會員之間、會員與客戶之間發生的基金業務糾紛進行調解（D正確）；⑦依法辦理非公開募集基金的登記、備案；⑧協會章程規定的其他職責。

3、答案：A本題解析：從事基金銷售支付結算業務的非銀行支付機構應當嚴格按照《支付機構客戶備付金存管辦法》有關要求存放、使用、劃轉客戶備付金，不得將客戶備付金用于基金贖回墊支。

4、答案：A本題解析：目前，國內的基金銷售機構可分為直銷機構和代銷機構兩種類型。直銷機構是指直接銷售基金的基金公司。基金公司開展直銷目前主要包括兩種形式，其一是專門的銷售人員直接開發和維護機構客戶和高凈值個人客戶，其二是自行開發建立電子商務平臺。代銷機構是指與基金公司簽訂基金產品代銷協議，代為銷售基金產品，賺取銷售傭金的商業機構，主要包括商業銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構以及獨立基金銷售機構。

5、答案：B本題解析：基金合同生效公告僅由基金管理人披露。

6、答案：B本題解析：基金管理人的基金宣傳推介材料，應當事先經基金管理人負責基金銷售業務的高級管理人員和督察長檢查，出具合規意見書，并自向公眾分發或者發布之日起5個工作日內報主要經營活動所在地中國證監會派出機構備案。

7、答案：A本題解析：前臺業務系統應具備的功能里，有提供投資資訊的功能，但沒有提供“收益預測”的功能。

8、答案：D本題解析：基金管理人的管理層負責落實合規管理目標,對合規運營承擔責任,履行合規管理職責:1.建立健全合規管理組織架構，遵守合規管理程序，配備充足、適當的合規管理人員，并提供必要、充分的人力、物力、財力、技術支持和保障。2.發現違法違規行為及時報告、整改,落實責任追究。3.公司章程或者董事會確定的其他要求。

9、答案：C本題解析：基金上市交易公告書的主要披露事項包括：基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數、持有人結構及前10名持有人、主要當事人介紹、基金合同摘要、基金財務狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。

10、答案：C本題解析：基金托管協議是基金管理人和基金托管人簽訂的協議，主要目的在于明確雙方在基金財產保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監督等事宜中的權利、義務及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益,

11、答案：D本題解析：2000年10月8日，中國證監會發布并實施了《開放式證券投資基金試點辦法》，由此揭開了我國開放式基金發展的序幕。

12、答案：B本題解析：凈認購金額=認購金額／（1+認購費率）=2000000／（1+2.5％）=1970443.35（元）。認購份額=（凈認購金額+認購利息）／基金份額面值=（1970443.35+60）／1=1970503.35。

13、答案：D本題解析：申購費用與申購份額的計算公式為：凈申購金額=申購金額／（1+申購費率）；申購費用=申購金額-凈申購金額；申購份額=凈申購金額／申購當日基金份額凈值。

14、答案：B本題解析：本題考查證券投資基金的運作方式。封閉式基金是指基金份額在基金合同期限內固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的一種基金運作方式。開放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所進行申購或者贖回的一種基金運作方式。參見教材（上冊）P22。

15、答案：C本題解析：當基金發生涉及托管人及托管業務的重大事件時，例如，基金托管人的專門基金托管部門的負責人變動，該部門的主要業務人員在1年內變動超過30%,托管人召集基金份額持有人大會，托管人的法定名稱或住所發生變更，發生涉及托管業務的訴訟，托管人受到監管部門的調查或托管人及其托管部門的負責人受到嚴重行政處罰，等等,托管人應當在事件發生之日起2日內編制并披露臨時公告書，并報中國證監會及地方監管局備案。

16、答案：A本題解析：在境內募集資金可以進行境外證券投資的機構就被稱為合格境內機構投資者。

17、答案：B本題解析：資產管理行業無論對宏觀經濟還是微觀的個人、企業都有著重要的功能和作用：（1）資產管理行業能夠為市場經濟體系有效配置資源，使有限的資源配置到最有效率的產品和服務部門，提高整個社會經濟的效率和生產服務水平。（2）通過資產管理行業專業的管理活動，能夠幫助投資人搜集、處理各種和投資有關的宏觀、微觀信息，提供各類投資機會，幫助投資者進行投資決策，并提供決策的最佳執行服務，使投資融資更加便利。（3）資產管理行業創造出十分廣泛的投資產品和服務，滿足投資者的各種投資需求，使資金的需求方和提供方能夠便利的連接起來。（4）資產管理行業還能對金融資產合理定價，給金融市場提供流動性，降低交易成本，使金融市場更加健康有效，最終有利于一國經濟的發展。

18、答案：A本題解析：緣故法針對直接關系型群體，就是利用營銷人員個人的生活與工作經歷所建立的人際關系進行客戶開發。這些群體主要包括營銷人員的親戚、朋友、街坊鄰居、師生、同事等，屬于直接關系型。運用緣故法尋找客戶比較容易成功，因為這些客戶容易接近，交流方便。

19、答案：D本題解析：反洗錢合規性風險管理措施主要包括：①建立風險導向的反洗錢防控體系，合理配置資源。②制定嚴格有效的開戶流程，規范對客戶的身份認證和授權資格的認定，對有關客戶的身份證明材料予以保存。③從嚴監控客戶核心資料信息修改、非交易過戶和異戶資金劃轉。④嚴格遵守資金清算制度，對現金支付進行控制和監控。⑤建立符合行業特征的客戶風險識別和可疑交易分析機制。【考點】合規風險

20、答案：D本題解析：基金市場服務機構主要包括：基金管理人、基金托管人、基金銷售機構、銷售支付機構、份額注冊登記機構、估值核算機構、投資顧問機構、評價機構、信息技術系統服務以及律師事務所、會計師事務所等。

21、答案：B本題解析：貨幣市場基金不得投資于以下金融工具：①股票；②可轉換債券；③剩余期限超過397天的債券；④信用等級在AAA級以下的企業債券；⑤國內信用評級機構評定的A-1級或相當于A-1級的短期信用級別及其該標準以下的短期融資券；⑥流通受限的證券。

22、答案：A本題解析：客戶至上，是指基金從業人員的執業活動應一切從投資人的根本利益出發。其基本含義有兩點：一是客戶利益優先，二是公平對待客戶。公平對待客戶，是指基金從業人員應當尊重所有客戶并公平對待所有客戶，不能因為基金份額多寡或者其他原因而厚此薄彼。A項違反了公平對待客戶的要求。

23、答案：D本題解析：ABCD都屬于。P171

24、答案：A本題解析：基金職業道德規范教育是基金職業道德教育的核心內容

25、答案：D本題解析：從基金公司內外部面臨的風險來看基金公司日常運營中的風險可以分為業務風險、投資風險和操作風險三大類。

26、答案：B本題解析：基金管理公司內部控制制度由內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章等部分組成。其中，內部控制大綱是對公司章程規定的內控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬。

27、答案：B本題解析：B[解析]基金募集發售的工作內容有：發售基金；公布基金招募說明書、基金合同及其他相關文件；資金存入專門賬戶。

28、答案：D本題解析：基金合同、基金招募說明書、基金托管協議是基金募集期間的三大信息披露文件。

29、答案：D本題解析：依據《證券投資基金法》的規定，基金管理人的董事、監事、高級管理人員和其他從業人員，其本人、配偶、利害關系人進行證券投資，應當事先向基金管理人申報，并不得與基金份額持有人發生利益沖突。本例中，基金經理甲的妻子進行證券投資，甲未向所在公司事先申報，是違法行為。

30、答案：C本題解析：C項，基金銷售機構應當定期或不定期地提示基金投資人重新接受風險承受能力調查，基金投資人的風險承受能力評價應當根據實際情況及時更新。

31、答案：B本題解析：根據子份額之間收益分配規則的不同，可以將分級基金分為簡單融資型分級基金與復雜型分級基金。

32、答案：A本題解析：資產管理行業無論對宏觀經濟還是微觀的個人、企業都有著重要的功能和作用：（1)資產管理行業能夠為市場經濟體系有效配置資源，使有限的資源配置到最有效率的產品和服務部門，提高整個社會經濟的效率和生產服務水平。（2)通過資產管理行業專業的管理活動，能夠幫助投資人搜集、處理各種和投資有關的宏觀、微觀信息，提供各類投資機會，幫助投資者進行投資決策，并提供決策的最佳執行服務，使投資融資更加便利。（3)資產管理行業創造出十分廣泛的投資產品和服務，滿足投資者的各種投資需求，使資金的需求方和提供方能夠便利地連接起來。(4)資產管理行業還能對金融資產進行合理定價，給金融市場提供流動性，降低父芴成本，使金融市場更加健康有效，最終有利于一國經濟的發展。

33、答案：A本題解析：A項，崗位教育是指在基金從業人員就業上崗后，對其所進行的業務能力和職業道德的繼續教育。崗位教育主要是通過在職培訓的方式來完成。

34、答案：D本題解析：QDⅡ是合格的境內機構投資者的首字母縮寫。

35、答案：D本題解析：基金投資涉及投資者的身份、地位以及財富等個人信息，基金銷售機構應建立嚴格的基金份額持有人信息管理制度和保密制度，及時維護、更新基金份額持有人的信息。基金份額持有人的信息應嚴格保密，防范投資人資料被不當運用。題意中違反了“安全第一”的原則。

36、答案：D本題解析：避險策略基金原稱保本基金，是指通過一定的保本投資策略進行運作，同時引入保本保障機制，以保證基金份額持有人在保本周期到期時，可以獲得投資本金保證的基金。

37、答案：D本題解析：基金管理人的基金宣傳推介材料，應當事先經基金管理人負責基金銷售業務的高級管理人員和督察長檢查，出具合規意見書，并自向公眾分發或者發布之日起5個工作日內報主要經營活動所在地中國證監會派出機構備案。

38、答案：B本題解析：選項B屬于合規行為，其他三項均不合規。

39、答案：A本題解析：外部風險主要包括法律法規、經濟、社會、文化與自然等方面。內部風險主要來自決策失誤、執行不力、操作風險等。選項B、C、D均屬于外部風險。

40、答案：A本題解析：價格調節手段包括首次認申購客戶的費用折扣，后端收費模式，對同一基金設計不同的收費結構和結算模式，設計費用優惠政策等。

41、答案：C本題解析：封閉式基金是指基金份額在基金合同期限內固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的一種基金運作方式。c項，封閉式基金不可贖回。

42、答案：A本題解析：對證券投資業績禁止預測。

43、答案：C本題解析：A項，為保證基金托管人對基金管理人的有效監督，《證券投資基金法》第三十五條規定，基金托管人與基金管理人不得為同一機構．不得相互出資或者持有股份；B項，基金托管人及其從業人員在執業中禁止侵占、挪用基金財產；D項，基金托管人應對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立。

44、答案：B本題解析：業績登載期間基金合同中投資目標、投資范圍和投資策略發生改變的，應當予以特別說明。

45、答案：A本題解析：依據《證券投資基金法》的規定，基金管理人應當在基金份額發售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關文件，這些文件應當真實、準確、完整。

46、答案：D本題解析：凈認購金額=認購金額/（1+認購費率）=10萬/（1+1%）-9.900

47、答案：D本題解析：依據《證券投資基金法》的規定，公開募集基金的基金管理人應當履行下列職責：（1）依法募集資金，辦理基金份額的發售和登記事宜。（2）辦理基金備案手續。（3）對所管理的不同基金財產分別管理、分別記賬，進行證券投資。（4）按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益。（5）進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。（6）編制中期和年度基金報告。（7）計算并公告基金資產凈值，確定基金份額申購、贖回價格。（8）辦理與基金財產管理業務活動有關的信息披露事項。（9）按照規定召集基金份額持有人大會。（10）保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。（11）以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為。（12）中國證監會規定的其他職責。

48、答案：A本題解析：本題考查基金份額持有人的權利。

49、答案：A本題解析：延遲至下一開放日辦理轉入下一開放日的贖回申請不享有贖回優先權，并將以下一個開放日的基金份額凈值為基準計算贖回金額。

50、答案：D本題解析：Ⅰ項正確，基金擬在證券交易所上市的，應向交易所提交上市交易公告書等上市申請材料。Ⅱ項正確，基金獲準上市的，應在上市日前3個工作日，將基金份額上市交易公告書登載在指定報刊和管理人網站上。Ⅲ、Ⅳ項正確，ETF上市交易后，其管理人應在每日開市前向證券交易所和證券登記結算公司提供申購、贖回清單，并在指定的信息發布渠道上公告。

51、答案：B本題解析：為切實保護投資者的利益，增強投資者對基金投資的信心，各國(地區)基金監管機構都對證券投資基金業實行嚴格的監管，對各種有損于投資者利益的行為進行嚴厲的打擊，并強制基金進行及時、準確、充分的信息披露。【考點】證券投資基金的概念與特點

52、答案：A本題解析：基金業協會在促進同業交流、提高從業人員素質、加強行業自律管理、促進行業規范發展等方面具有重要的作用。

53、答案：A本題解析：《中華人民共和國證券投資基金法》規定．開放式基金的登記業務可以由基金管理人辦理．也可以委托中國證監會認定的其他機構辦理。

54、答案：B本題解析：開放式基金成為.證券投資基金的主流產品。

55、答案：C本題解析：證券投資基金依據法律形式的不同，可分為契約型基金與公司型基金。目前，我國的證券投資基金均為契約型基金，公司型基金則以美國的投資公司為代表。

56、答案：A本題解析：一般規定基金份額份數以四舍五入的方法保留小數點后兩位以上，由此產生誤差的損失由基金資產承擔，產生的收益歸基金資產所有。

57、答案：A本題解析：公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。各基金會計核算應當獨立于公司會計核算。

58、答案：A本題解析：B、C、D項屬于基金招募說明書的內容。

59、答案：D本題解析：在銷售基金時，基金管理人應制定合理的業務規則，對基金認購、申購、贖回、轉換、非交易過戶等行為進行規定。基金管理人、基金銷售機構應當建立健全檔案管理制度，妥善管理基金份額持有人的開戶資料和與銷售業務有關的其他資料。客戶身份資料自業務關系結束當年起至少保存15年，與銷售業務有關的其他資料自業務發生當年起至少保存15年。基金募集申請獲得中國證監會核準前，基金管理人、基金銷售機構不得辦理基金的銷售業務，不得向公眾分發、公布基金宣傳推介材料或發售基金份額。

60、答案：D本題解析：基金銷售業務控制的內容包含：（1）宣傳推介材料必須經過審核。（2）嚴格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規定。（3）申購、贖回和轉換交易申請均經過客戶的合理授權，并被準確、及時地執行。（4）建立代銷機構的盡職調查流程，嚴格選擇合作的基金銷售機構，審核銷售協議，監督基金代銷行為符合協議約定。（5）制定銷售行為的規范，防止延時交易、商業賄賂以及誤導、欺詐和不公平對待投資者等違法違規行為的發生。（6）制定銷售人員的行為規范，保證會議費用、禮品費用規范得到遵守。（7）制定相關政策，確保投資者信息得到保護。（8）客戶投訴得到及時、恰當的記錄和處理。

61、答案：D本題解析：私募股權基金是指通過私募形式對私有企業，即非上市企業進行的權益性投資，在交易實施過程中附帶考慮了將來的退出機制，即通過上市、并購或管理層回購等方式，出售持股獲利。

62、答案：C本題解析：認購份額=（凈認購金額+認購利息）/基金份額面值，凈認購金額=認購金額/（1+認購費率）=100000/（1+1.0%）=99009.90，認購份額=（99009.90+50）/1=99059.90（份）。

63、答案：D本題解析：為能夠保證本金安全，避險策略基金通常會將大部分資金投資于與基金到期日一致的債券

64、答案：A本題解析：為了防止信息誤導給投資者造成損失，保護公眾投資者的合法權益，維護證券市場的正常秩序，法律法規對于借公開披露基金信息為名編制、傳播虛假基金信息，惡意進行信息誤導，詆毀同行或競爭對手等行為做出了禁止性規定。

65、答案：C本題解析：A項，誠實守信是基金職業道德的核心規范；B項，基金行業的本質是資產管理行業；D項，投資人的信心和信任是支撐基金市場存續和基金行業發展的基礎。

66、答案：B本題解析：根據子份額之間收益分配規則的不同，可以將分級基金分為簡單融資型分級基金與復雜型分級基金。

67、答案：A本題解析：2013年《中華人民共和國證券投資基金法》專門增設“基金行業協會”一章，詳細規定了基金業協會的性質、組成以及主要職責等內容，為確定基金業協會的地位和規范基金業協會的職責權限提供了基本的法律依據。

68、答案：D本題解析：定性和定量相結合原則。針對具體業務部門，公司應建立具體的風險控制指標體系，并以主要繢效指標進行風險衡量和考績，使風險控制具有客觀性和可操作性。

69、答案：B本題解析：會員分為三類：普通會員、聯席會員、觀察會員和特別會員。

70、答案：A本題解析：基金份額登記機構應當確保基金份額的登記過戶、存管和結算業務處理安全、準確、及時、高效。主要職責包括：①建立并管理投資人基金份額賬戶；②負責基金份額的登記；③基金交易確認；④代理發放紅利；⑤建立并保管基金份額持有人名冊；⑥登記代理協議規定的其他職責。

71、答案：A本題解析：1924年3月21日，“馬薩諸塞投資信托基金”在美國波士頓成立，世界上第一只公司型開放式基金。

72、答案：A本題解析：依據《中華人民共和國證券投資基金法》的規定，基金業協會的職責包括：（1）教育和組織會員遵守有關證券投資的法律、行政法規，維護投資人合法權益。（2）依法維護會員的合法權益．反映會員的建議和要求。（3）制定和實施行業自律規則，監督、檢查會員及其從業人員的執業行為，對違反自律規則和協會章程的，按照規定給予紀律處分。（4）制定行業執業標準和業務規范，組織基金從業人員的從業考試、資質管理和業務培訓。（5）提供會員服務，組織行業交流，推動行業創新，開展行業宣傳和投資人教育活動。（6）對會員之間、會員與客戶之間發生的基金業務糾紛進行調解。（7）依法辦理非公開募集基金的登記、備案。（8）協會章程規定的其他職責。

73、答案：C本題解析：投資者的評估結果有效期最長不得超過3年。

74、答案：C本題解析：期末基金資產組合屬于年度報告需要披露的內容，但不屬于重大變動需要披露的內容。

75、答案：D本題解析：基金管理人應當在基金半年度報告和基金年度報告中披露從基金財產中計提的管理費、托管費、基金銷售服務費的金額，并說明管理費中支付給基金銷售機構的客戶維護費總額。D項屬于基金管理人在每季度的監察稽核報告中列明的內容。

76、答案：B本題解析：公司督察長和內部監察稽核部門獨立于其他部門，對內部控制制度的執行情況實行嚴格檢查和反饋。

77、答案：C本題解析：基金募集期限屆滿，封閉式基金需滿足募集基金份額總額達到核準規模的80%以上，并且基金份額持有人人數達到200人以上。開放式基金需滿足募集份額總額不少于2億份，基金募集金額不少于2億元人民幣，基金份額持有人的人數不少于200人。

78、答案：A本題解析：基金評價是指對基金投資收益和風險或者基金管理人管理能力進行的評級、評獎、單一指標排名或者中國證監會認定的其他評價活動。基金評級是指運用特定的方法對基金的投資收益和風險或者基金管理人的管理能力進行綜合性分析，并使用具有特定含義的符號、數字或者文字展示分析的結果。

79、答案：C本題解析：董事會對有效的風險管理承擔最終責任，履行的風險管理職責是：確定公司風險管理總體目標，制定公司風險管理戰略和風險應對策略；審議重大事件、重大決策的風險評估意見，審批重大風險的解決方案（C錯誤），批準公司基本風險管理制度；審議公司風險管理報告；可以授權董事會下設的風險管理委員會或其他專門委員會履行相應風險管理和監督職責。

80、答案：B本題解析：基金管理公司或基金代銷機構應當在分發或公布基金宣傳推介材料之日起5個工作日內遞交報告材料。

81、答案：C本題解析：健全性原則要求基金管理人內部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應相互配合、協調同步、緊密銜接，避免只管相互牽制而不顧辦事效率的做法，導致不必要的扯皮和脫節現象。內部控制的有效性是指內部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執行。獨立性原則指基金管理人各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產、自有資產、其