2026年防范化解農村資金互助活動風險的自查報告

2026年防范化解農村資金互助活動風險的自查報告按照《農業農村部國家金融監督管理總局關于開展2026年農村資金互助活動風險排查整治的通知》要求，我縣于2026年3月15日至4月25日組織農業農村、金融監管、公安、民政、市場監管等6部門組建聯合自查工作組，對全縣范圍內所有注冊登記及實際開展資金互助業務的主體開展全口徑排查，全面梳理風險隱患，建立問題臺賬，明確整改舉措，現將自查情況報告如下：一、自查工作總體開展情況本次自查嚴格遵循“全覆蓋、無死角、零容忍”原則，以縣域內農民專業合作社內部資金互助部、村級集體經濟組織資金互助站、涉農社會組織名義開展的資金互助活動為核心排查對象，同時覆蓋未注冊登記但實際從事資金互助業務的隱性主體。全縣共組建4個片區聯合檢查組，配備檢查人員32名，其中具備金融審計資質人員8名、農業農村領域集體經濟監管人員12名、公安部門經濟案件偵查人員4名、市場監管和民政登記管理人員8名。自查過程中嚴格落實“一戶一檔、現場核驗、交叉復核”工作機制：一是對所有互助主體的注冊資料、社員名冊、資金臺賬、借貸憑證、財務報表進行逐頁核查，累計查閱紙質檔案12.7萬份，調取近3年資金往來流水4.2萬條；二是對所有登記社員按不低于15%的比例開展入戶訪談，累計走訪社員1326戶，核實互助業務真實性；三是依托縣金融風險監測預警平臺，對近2年縣域內涉農村資金互助的投訴舉報、輿情信息、異常資金流動數據進行回溯排查，共梳理有效線索17條。截至自查結束，全縣共排查各類開展資金互助活動的主體76家，其中經農業農村部門備案的規范農民專業合作社資金互助部49家、村級集體經濟組織資金互助站22家、未備案違規開展互助業務的主體5家，實現排查覆蓋率100%。二、農村資金互助活動運行基本情況（一）合規主體運行概況我縣49家備案合作社資金互助部和22家村級資金互助站均嚴格按照“社員制、封閉性、非營利性”原則運行，2023-2025年累計吸納互助金規模分別為2.1億元、2.7億元、3.2億元，年均增幅23.8%；累計發放互助借款分別為1.8億元、2.4億元、2.9億元，年均增幅26.9%，主要用于支持社員開展種植養殖、農產品加工、鄉村民宿等產業項目，2025年全年幫助社員降低融資成本約1200萬元，社員借款逾期率連續3年控制在0.8%以下，未出現重大資金損失情況。運行管理層面，所有合規主體均建立社員大會、理事會、監事會“三會”治理結構，92%的主體配備專職財務人員，其中68%的財務人員持有初級以上會計職稱；71家合規主體全部接入縣農村集體經濟組織資金監管平臺，資金存取、劃轉、投放全程接受動態監管，2025年平臺累計攔截異常資金劃轉申請37筆，涉及金額216萬元，有效防范了資金挪用風險。（二）風險底數初步核查情況本次自查共排查出存在風險隱患的主體24家，占全部排查主體的31.6%，其中一般風險主體18家、較大風險主體4家、重大風險主體2家；累計梳理各類風險問題73個，涉及資金規模1972萬元，占全縣互助資金總規模的6.16%。從風險類型看，運營不規范類問題42個，占比57.5%；信用風險類問題17個，占比23.3%；涉嫌違法違規類問題14個，占比19.2%。目前已對2家重大風險主體采取暫停業務、封存賬戶、派駐監管組等管控措施，對4家較大風險主體下達限期整改通知書，相關風險整體可控，未發生涉眾型群體性事件。三、排查發現的主要風險及表現形式（一）主體準入與運營不規范風險1.設立不合規問題：本次排查發現5家未辦理任何登記備案手續的隱性資金互助主體，其中3家以“鄉村發展基金會”“鄉親互助會”等名義在村內私自開展資金吸納和投放，2家為外地農業企業在我縣設立的辦事點，以“訂單農業保證金”“產業扶持預存款”名義變相吸納農戶資金，涉及農戶127戶，資金規模384萬元。此外還有7家備案合作社資金互助部存在超范圍設立服務點問題，未向屬地鄉鎮和農業農村部門報備，私自在相鄰村設立代辦點，代辦人員無從業資質，業務操作無規范流程，存在較大操作風險。2.社員管理突破封閉性原則：有11家互助主體存在非社員參與資金互助問題，占合規主體數量的15.5%，其中6家通過降低社員準入門檻、簡化入社手續吸納非社員存款，非社員資金占其總互助金比例最高達42%；5家存在向非社員發放借款問題，累計投放金額192萬元，部分借款主體為縣域內小微企業，未履行入社程序，也未參與合作社任何生產經營活動。此外還有3家互助主體存在跨鄉鎮吸納社員問題，涉及外鄉鎮社員79人，突破了“社員必須為所在鄉鎮或行政村內農戶、新型農業經營主體”的監管要求。3.內部管理混亂問題：一是財務核算不規范，有8家互助主體未執行專用會計核算制度，采用普通合作社財務臺賬記錄互助資金業務，存在賬實不符問題，累計核查出賬實差額127萬元；4家存在公款私存問題，將互助資金存入理事長或財務人員個人賬戶，涉及金額89萬元。二是“三會”制度流于形式，有12家互助主體近2年未召開社員大會，重大資金投放、收益分配等事項由理事會直接決定，未向社員公示；7家監事會未履行監督職責，近3年未開展過內部審計，也未提出過任何監督意見。三是檔案管理不規范，有9家互助主體存在社員入社資料缺失、借貸憑證不完整、還款記錄未留存等問題，部分借款僅由理事長簽字即可發放，未履行集體決策程序。（二）資金運作風險1.利率違規問題：有3家互助主體存在變相提高吸存利率問題，通過“存款返利”“節日補貼”“積分兌換實物”等方式，實際吸納資金的年化利率達5.2%-6.8%，高于同期農村商業銀行定期存款利率1.5-2.1個百分點；2家存在借款利率超標問題，實際發放借款的綜合年化利率達11.5%，超出當地民間借貸利率司法保護上限0.7個百分點，加重了社員融資負擔。2.資金投向偏離定位：有7家互助主體存在資金投向非農領域問題，累計投放金額426萬元，其中3家將187萬元互助資金借給社員用于購買商品房、償還個人消費貸款，2家將152萬元資金拆借給本地房地產企業，2家將87萬元資金用于購買理財產品、參與民間過橋借貸。此外還有4家互助主體存在大額集中投放問題，單一主體借款額度占其總互助金比例最高達38%，遠超“單一社員借款額度不超過總互助金10%”的監管要求，風險集中度極高。3.資金挪用與侵占風險：本次自查發現2家互助主體存在管理人員挪用互助資金問題，其中1家合作社理事長利用職務便利，通過虛構社員借款項目的方式挪用互助資金124萬元，用于個人投資餐飲項目，目前已逾期6個月未歸還；1家村級資金互助站站長將37萬元互助資金借給親屬使用，未履行任何借款審批手續，目前尚未追回。此外還有1家互助主體存在違規提取管理費問題，2025年累計提取管理費32萬元，占當年互助金收益的62%，遠高于“管理費提取比例不超過年收益20%”的規定，其中18萬元用于發放理事會成員超額補貼、購買非辦公類消費品。（三）信用風險1.借款逾期率上升：受近年來部分農產品價格波動、自然災害等因素影響，全縣互助資金借款逾期率從2023年的0.42%上升至2025年的0.78%，其中3家互助主體逾期率超過3%，最高達5.7%。本次排查共發現逾期借款127筆，涉及金額289萬元，其中逾期6個月以上的借款32筆，涉及金額112萬元，主要是從事生豬養殖、露天蔬菜種植的社員受市場價格下跌、洪澇災害影響出現經營虧損，暫時無力償還借款。2.風險緩釋措施不足：有16家互助主體的信用借款占比超過80%，其中7家全部為信用借款，未要求借款人提供任何擔保或抵押，一旦出現違約很難通過處置抵質押物彌補損失；9家互助主體未建立風險準備金制度，從未從收益中提取風險準備金，累計應提未提風險準備金76萬元，無法覆蓋現有逾期借款損失。此外還有3家互助主體存在擔保措施無效問題，部分擔保人為無穩定收入來源的老年人，或者抵押物為無產權證明的農村房屋，不具備代償能力和處置價值。3.信用體系銜接不暢：目前全縣僅28家互助主體接入縣域農戶信用信息平臺，占合規主體的39.4%，其余43家互助主體未接入平臺，無法查詢借款人信用記錄，也未將借款人逾期信息上報至信用平臺，存在同一農戶在多家互助主體重復借款的問題。本次排查發現有12名農戶在2家以上互助主體同時借款，其中3名農戶累計借款金額超過20萬元，遠超其實際還款能力。（四）涉嫌違法違規風險1.變相非法吸收公眾存款：排查發現1家未備案的“鄉村產業互助會”，通過發放宣傳冊、村廣播宣講等方式，公開向社會公眾承諾年化6%的固定收益，吸納資金217萬元，涉及非社員農戶89人，其行為已涉嫌非法吸收公眾存款，目前已移交公安部門立案偵查。此外還有1家合作社資金互助部存在公開宣傳吸儲行為，在鄉鎮集市發放存款宣傳單，吸納非社員資金106萬元，已被責令停業整頓。2.暴力催收等涉黑涉惡線索：排查中收到3起群眾舉報，反映2家互助主體存在暴力催收問題，其中1家委托第三方催收公司對逾期社員采取電話騷擾、上門威脅、扣押生產資料等方式催收借款，目前公安部門已介入調查，相關線索正在進一步核實中。3.虛假宣傳誤導農戶：有4家互助主體存在虛假宣傳問題，通過“政府背書”“存款保本保息”等不實表述誤導農戶，其中1家村級資金互助站在宣傳中將互助金描述為“政府主導的儲蓄產品”，導致部分農戶將互助金等同于銀行存款，出現逾期后多次到鄉鎮政府上訪。四、風險成因分析（一）主體層面1.管理人員專業能力不足：全縣71家合規互助主體的理事長中，僅有19人具備金融相關知識背景，占比26.8%，大部分理事長為合作社帶頭人或村“兩委”成員，缺乏金融風險防控意識，對資金互助的政策要求、運營規則不熟悉，存在“重規模擴張、輕風險防控”的傾向。財務人員中兼職人員占比32%，部分人員未接受過系統的財務培訓，業務操作不規范問題突出。2.社員風險意識薄弱：受訪社員中，僅32%的社員了解農村資金互助“封閉運行、風險自擔”的原則，47%的社員將互助金視為普通存款，認為“存在互助部就不會虧錢”，對資金投向、運營狀況不關心、不監督；還有部分社員為了獲取更高收益，主動將資金存入未備案的違規互助主體，缺乏風險辨別能力。（二）監管層面1.基層監管力量不足：我縣12個鄉鎮僅配備1名農村集體經濟監管員，同時承擔農村集體“三資”管理、合作社指導、土地流轉服務等多項職能，對資金互助的日常監管頻次不足，多數鄉鎮每年僅開展1次常規檢查，難以及時發現風險隱患。金融監管部門在鄉鎮無派出機構，農業農村部門缺乏金融專業監管能力，存在“監管真空”問題。2.部門協同機制不健全：農村資金互助活動監管涉及農業農村、金融監管、公安、民政、市場監管等多個部門，此前未建立常態化協同監管機制，存在信息不共享、監管職責邊界不清問題：未備案的隱性互助主體因無需辦理登記，市場監管、民政部門難以掌握其設立信息，農業農村部門因無執法權，對違規行為的處置力度不足。3.監管制度不完善：現行農村資金互助監管規定多為原則性要求，缺乏具體的操作細則，對互助主體的準入標準、日常運營規范、風險處置流程等規定不夠明確，尤其是對跨區域開展業務、變相吸儲等新型違規行為的懲處依據不足，導致監管執法難度較大。（三）環境層面1.農村金融供給不足：我縣農戶、新型農業經營主體的融資滿足率僅為62%，部分經營主體難以從銀行獲得貸款，而農村資金互助具有手續簡便、放款速度快的優勢，客觀上存在較大的市場需求，部分違規主體正是利用這一需求，打著“資金互助”的名義從事非法金融活動。2.風險處置配套機制缺失：目前尚未建立農村資金互助風險處置專項基金，對于因自然災害、市場波動導致的借款逾期，缺乏風險緩釋和代償渠道；互助資金投放的涉農項目缺乏對應的政策性保險覆蓋，一旦出現經營損失，很容易轉化為互助資金風險。五、整改落實舉措及下一步工作計劃（一）分類處置現存風險隱患1.對2家重大風險主體，由公安、金融監管部門聯合成立處置專班，全面核查資金流向，全力追討被挪用資金，對涉嫌違法犯罪的責任人依法追究刑事責任，制定社員資金清退方案，確保2026年12月底前完成資金清退，穩妥化解涉眾風險。2.對4家較大風險主體，實行“一主體一方案”，派駐專人指導整改，2026年6月底前完成非社員資金清退、違規投放資金追回、規范財務核算等整改工作，整改不到位的予以關停撤銷。3.對18家一般風險主體，下達限期整改通知書，建立問題臺賬，實行銷號管理，2026年5月底前完成全部問題整改，整改情況由鄉鎮監管員逐一核驗，縣聯合工作組按30%比例抽查復核。4.對5家未備案的違規互助主體，依法予以取締，責令其立即停止所有資金互助業務，2026年6月底前完成存量業務清理，對涉嫌違法的依法處置。（二）健全運營監管體系1.嚴格主體準入管理：2026年6月底前出臺《XX縣農村資金互助主體備案管理細則》，明確設立條件、備案流程、退出機制，所有開展資金互助活動的主體必須到農業農村部門備案，嚴禁任何未備案主體開展資金互助業務；建立部門信息共享機制，市場監管、民政部門每月將新增涉農組織登記信息推送至農業農村部門，及時排查隱性違規主體。2.強化日常動態監管：2026年年底前實現所有合規互助主體全部接入縣農村集體經濟資金監管平臺，對資金往來實行實時監控，設置大額資金劃轉、非社員交易、利率超標等預警閾值，平臺預警信息24小時內核查處置；落實鄉鎮監管員每季度全覆蓋檢查、縣聯合工作組每半年抽查的監管機制，對互助主體的運營狀況、風險情況進行動態評估，實行分類分級管理。3.規范內部運營管理：2026年組織2次全縣資金互助從業人員全員培訓，實現理事長、財務人員培訓覆蓋率100%，考核合格后方可上崗；要求所有互助主體嚴格執行專用財務會計制度，配齊專職財務人員，規范“三會”運行機制，重大事項必須經社員大會審議通過，運營情況每季度在村內公示，接受社員監督；2026年6月底前所有互助主體必須建立風險準備金制度，按年收益不低于10%的比例提取風險準備金，專項用于彌補借款損失。（三）完善風險防控長效機制1.健全信用體系建設：2026年年底前實現所有互助主體全部接入縣域農戶信用信息平臺，實現信用信息共享，借款人借款前必須查詢信用記錄，逾期信息及時上報平臺，對存在不良信用記錄的主體限制借款；建立社員信用評級制度，將信用評級與借款額度、利率掛鉤，