第六章-結算中的單據課件

Chaptersixdocuments1單證工作“三要點”(一)工作主線：合同、信用證、單據一般要求：真實性、指示單據化、清晰簡潔工作過程：制作、審核、提交單據類型：官方、商業、金融單據主當事方：受益人、申請人和第三人付款方式：匯付、托收、信用證常涉術語：FOB、CFR、CIF適用范圍：對內使用、對外、內外均可2單證工作“三要點”(二)時間銜接：相同、早于、晚于重要期限：L/C到期日、裝運期、交單期份數表達：FULL（3/3，2/2）SETOF,COPY/FOLD,INDUPLICATE等單據形式：統一印制、自制、電子單據清晰脈絡：業務環節、辦證步驟、單證流轉特別注意：客檢證、認證、特殊單據使用語言：英文、中文、第三國語言3“Strictcompliance”principle

單單一致，單證一致(表面一致、一致原則的靈活處理、銀行”四不管”)Shippingmark中的件數為“1-up”FOB下，除非有明確相反的規定，B/L上顯示“Freightprepaid”可以接受

FOB，CFR條件下，L/C中要求提交保險單

B/L抬頭為“Toorder”,產地證可顯示申請人名稱或LC中具名的另一個人作為收貨人。簽字蓋章時圖章的文字可與L/C使用的文字不同Principleandstandards4Standards1)

法律、慣例和規定―-我國的合同法、外貿法和票據法以及聯合國國際貨物銷售合同公約，UCP/EUCP/ISBP/URC/URR/INCOTERMS20002)

合同、信用證和貨物3)

行業、部門的特殊要求――AMS倉單MSDS5Roles：Evidencingthefulfillmentofobligations;Representingthetitletotheownershipofthegoods;CriteriabywhichtomakepaymentTypes：

Basicdocuments：invoice、billoflading、insurancepolicyOfficialdocuments：certificateoforigin、inspectioncertificate、exportlicenseOtheradditionaldocumentsrequiredbyimportersRolesandtypesofaL/C6金額大小寫一致，如無特別規定,需與L/C幣種相符。例1：SightpaymentL/C要求提供：（1）sightdraftinUSD，draweebank：issuingbank（2）還要求提供以下單據：120dayssightEurodraftevidencingtheEuro-equivalentoftheamountofnegotiationattherateof0.98perUSD1.00issuedbyandsignedbybeneficiaryofthisL/Cdrawnonapplicantforrefinancingpurposesonly。金額與發票金額一致，且未超過L/C可用余額。“Draftfor100%Invoicevalue”，匯票金額與發票一致。除非信用證另有規定,銀行可拒受其金額超過信用證所允許金額的商業發票。出票日期不遲于L/C效期和交單期，也不應早于L/C規定的其他單據的出具日期。付款人需與L/C規定相符注明L/C規定的付款期限

Examinationofdraft78BillofladingNon-negotiableseawaybillMulti-modaltransportdocumentAirwaybillRailway、roadwayorinlandwaterwaybillpostparcelreceiptCourierreceipt(EMS/DHL)Transportdocuments9ConceptTypesContentsExamination

Billoflading10isacertificateofthetitletothegoodsissuedbyacarrieroritsagent,evidencingthatthegoodshavebeenreceivedorshippedonboardavesselandwillbetransportedascontractedtothedestinationandengagingtodelivergoodstothelawfulholderofthebilloflading.Quasi-negotiablefunction：AsareceiptofgoodsfromtheshippingcompanytotheexporterAsadocumentoftitletothegoodsAsaevidenceofcontractforcarriagebetweentheexporterandthecarrierInternationalcustoms

海牙規則，1931年生效維斯比規則，1977年生效漢堡規則，1992年生效Concept11Shippedonboard/receivedforshipmentB/LClean/uncleanB/LStraight,blank,andorderB/LLongformandshortformB/LDirect,transshipment,andthroughB/LLinerandcharterB/LAdvancedandante-dateB/LTypes121991年7月，

中國豐和貿易公司與美國威克特貿易有限公司簽訂了一項出口貨物的合同，合同中，雙方約定貨物的裝船日期為1991年11月，以信用證方式結算貨款。合同簽訂后，中國豐和貿易公司委托我國宏盛海上運輸公司運送貨物到目的港美國紐約。

但是，由于豐和貿易公司沒有能夠很好地組織貨源，直到1992年2月才將貨物全部備妥，于1992年2月15日裝船。中國豐和貿易公司為了能夠如期結匯取得貨款，要求宏盛海上運輸公司按1991年11月的日期簽發提單，并憑借提單和其他單據向銀行辦理了議付手續，收清了全部貨款。但是，當貨物運抵紐約港時，美國收貨人威克特貿易有限公司對裝船日期發生了懷疑，威克特公司遂要求查閱航海日志，運輸公司的船方被迫交出航海日表。威克特公司在審查航海日志之后，發現了該批貨物真正的裝船日期是1992年2月15日，比合同約定的裝船日期要遲延達三個多月，于是，威克特公司向當地法院起訴，控告我國豐和貿易公司和宏盛海上運輸公司串謀偽造提單，進行欺詐，即違背了雙方合同約定，也違反法律規定，要求法院扣留該宏盛運輸公司的運貨船只。美國當地法院受理了威克特貿易公司的起訴，并扣留了該運貨船舶。在審法院的審理過程中，豐和公司承認了其違約行為，宏盛公司亦意識到其失理之處，遂經多方努力，爭取庭外和解，最后，我方終于在美國威克特公司達成了協議，由豐和公司和宏盛公司支付美方威克特公司賠償金，威克特公司方撤銷了起訴。

13在本案中，托運人未能及時備妥貨物的情況下，應該及時與美方威克特公司取得聯系，請求修改信用證，并求得對方的諒解,即使對方不同意如此做，至多也只付違約金，而且只有在美方公司確有損失的前提下才付賠償金.而不應該要求承運人倒簽提單,從而造成了買方和承運人共同成為被告,被控合謀偽造單據進行欺詐,既蒙受了經濟損失,也喪失商業信譽,實屬不該。

1415B/LNo.托運人Shipper

中國對外貿易運輸總公司北京

BEIJING

聯運提單COMBINEDTRANSPORTBILLOFLADINGRECEIVEDthefoodsinapparentgoodorderandconditionasspecifiedbelowunlessotherwisestatedherein.THECarrier,inaccordancewiththeprovisionscontainedinthisdocument,1)undertakestoperformortoprocuretheperformanceoftheentiretransportformtheplaceatwhichthegoodsaretakeninchargetotheplacedesignatedfordeliveryinthisdocument,and2)assumesliabilityasprescribedinthisdocumentforsuchtransportOneofthebillsofLadingmustbesurrendereddutyindorsedinexchangeforthegoodsordeliveryorder收貨人或指示Consigneeororder通知地址Notifyaddress前段運輸Pre-carriageby收貨地點PlaceofReceipt海運船只OceanVessel裝貨港PortofLoading卸貨港PortofDischarge交貨地點PlaceofDelivery運費支付地Freightpayableat正本提單份數NumberoforiginalBs/L標志和號碼件數和包裝種類貨名毛重（公斤）尺碼（立方米）MarksandNos.NumberandkindofpackagesDescriptionofgoodsGrossweight(kgs.)Measurement(m3)

以上細目由托運人提供ABOVEPARTICULARSFURNISHEDBYSHIPPER運費和費用FreightandchargesINWITNESSwhereofthenumberoforiginalbillsofLadingstatedabovehavebeensigned,oneofwhichbeingaccomplished,theother(s)tobevoid.簽單地點和日期Placeanddateofissue代表承運人簽字Signedfororonbehalfofthecarrier

代理asAgents16托運人(shipper)：一般為出口企業第三者提單（Thirdparty’sB/L)收貨人（consignee）被通知人（Notifyparty）---一般為貨物的進口人或其代理前程運輸precarriage船名nameofvessel,voyageandnationality收貨地、起運港、卸貨港、目的的placeofreceiptorportofloading,portofdischargeorfinaldestination轉運港：CopenhagenW/TatHongkong嘜頭和貨物描述shippingmarksanddescriptionofgoods正本份數billofladingnumber提單簽發地和日期placeanddateofissue承運人及簽署signatureofthecarrieroritsagent運費條款freightchargesContentsofB/L17只要提單注明了L/C規定的裝貨港及卸貨港，即便注明的收貨地（PlaceofReceipt）或貨物接管地（PlaceofTakinginCharge）不同于裝貨港、最終目的地(FinalDestination）不同于卸貨港，這種提單還是可接受的。裝船批注還必須包括信用證規定的裝運港和實際裝貨的船名，即使已裝貨船只的名稱與提單注明的船只名稱一致，也是如此。例1：L/C規定裝貨港為上海，卸貨港為新加坡。

B/L可以作成：PORTOFRECEIPT（貨物接管地）：CHANGZHOUPRECARRIAGEBYTRUCKPORTOFLOADING（裝貨港）：SHANGHAIPORTOFDISCHARGE（卸貨港）：SINGAPORE

裝船批注：SHIPPEDONBOARD26JULY02PORTOFLOADING:SHANGHAIVESSELNAME:GREATWALLV20318練習：

L/C規定裝貨港為歐洲港口。在實際操作中，貨物于斯德哥爾摩裝于支線船只Jessica，運往鹿特丹，然后裝于遠洋船只OceanDuke，再運往目的地。當以鹿特丹為裝貨港，收貨地（斯德哥爾摩）不同于裝貨港（鹿特丹），此時，裝船批注應如何標注？

L/C規定裝貨港為宜昌，卸貨港為新加坡。由于船舶吃水太深不能駛入，不得不在上海裝船，上海成了貨物接管地。受益人提交的提單顯示：Portofreceipt：YichangPrecarriagebytruckPortofloading：ShanghaiPortofdischarge：Singapore這種提單是否可以接受？19裝運日期：Shipmentdate（裝運日）與Issuingdate（提單簽發日）的關系貨描、運費與L/C一致，嘜頭、數量、重量等與其他單據一致，貨描可以采用與L/C規定不矛盾的統稱，并且是清潔提單。除非L/C另有規定，必須提交全套正本B/L分批裝運例2：某出口商向歐洲出口食品，貨源分散在天津、山東、上海等幾個地方。為了就近裝運節省費用，他可能在天津裝一部分，船經過青島港后再裝另一部分，船到達上海港最后裝運信用證規定的全部余下貨物。在這種情況下，簽發了不止一套提單，簽發者也可能不是一家公司，簽發日期有先有后，如果信用證禁止分批裝運，這些提單是否構成不符點？

同一船，同一航程，同一目的地，即使多個裝貨港，多套單據也不構成分批裝運，前提是L/C中沒有指定具體裝運港，而是規定為中國港口20

某信用證規定：禁止分批裝運。受益人將貨物從寧波先后用兩條船裝運，后在深圳合裝同一船運往菲律賓，開證行提出貨物已分批裝運的不符點，這個不符點是否成立？某信用證規定：Shipmentmustbeeffectedintwolots，oneinJunandtheotherinJuly（貨物在6、7月份分兩次裝運），受益人于6月底7月初分兩批把貨物裝到同一條船上，取得兩份提單，分別為6月30日及7月1日簽發，注明同一目的地。開證行提出不符點：沒有按照信用證的規定進行分批裝運。這個不符點是否成立？21轉運：在信用證規定的裝運港和卸貨港之間的海運過程中，將貨物從一船卸下裝上上另一船。

某信用證要求：OceanBillsofladingShipmentfromanyChineseporttoSingaporeTranshipmentnotallowed受益人提交的提單顯示：Placeofreceipt：BeijingPrecarriage：BytruckPortofloading：XingangVessel：GreatWallPortofdischarge：Singapore該提單是否符合信用證的不可轉運的要求？某信用證要求：OceanBillsofladingShipmentfromShanghaitoNewYorkTranshipmentallowed受益人提交的提單顯示：Portofloading：ShanghaiPortofdischarge：SanfranciscoFinaldestination：NewYork該提單是否存在不符點？22分期裝運（InstalmentShipments）

分期裝運指規定的不同時期內分別裝運若干貨物。信用證對分期裝運的限制

whereacreditincludesashippingscheduleandaninstallmentisnotshippedwithinthestipulatedperiod,itceasestobeavailableforthatandotherinstallments.

運費與額外費用不得注明僅以風帆為動力的批注或貨裝艙面的批注

23（一）國際多式聯運定義：特點：1、由多式聯運經營人全程負責，如NVOCC;2、有多式聯運合同；

3、至少兩種不同運輸方式的綜合使用；

4、國際間的貨物運輸；

5、使用全程多式聯運單據；

6、實行全程單一的運輸費率責任專屬，手續簡便；減少中間環節，縮短運輸時間，降低貨損，節約運輸成本。（二）多式聯運單據

Multi-modaltransportdocument24海運單（non-negotiableseawaybill）

notnegotiable;notatitledocument;thegoodsbereleasedtothenamedconsigneeagainstidentification

空運單公路、鐵路和內河運輸單據專遞和郵政收據電子單據Othershippingdocuments25自卸式散裝船它用于裝載散裝貨物，如煤、礦沙、糧谷等

26散貨船本船為單槳低速柴油機驅動的散貨船，可裝運煤、谷物、磷礦石，以及甲板貨，具有良好的淺水操縱性能，適應淺水航道，也可遠洋航運。27冷藏運輸船主要用途為海上收鮮、冰鮮運輸及對被收鮮的生產漁船補充淡水28原油船

30萬載重噸原油輪29貨艙多用途船本船為單槳、柴油機驅動、單甲板箱型貨艙多用途船。可裝載集裝箱、干貨和散貨，無貨物裝卸設備。30單槳、中速機全集裝箱船31Commercialinvoice32NameandaddressofsellerInvoicenumberDateofissueandorderorcontractnumberNameandaddressofbuyerContentsofthetransaction:quantityanddescriptionofthegoodstermsofdeliveryandpaymentprice,charges,invoiceamountandcurrencyshippingdetailsContents33SHANGHAITIANYETOOLSMANUFACTURECO.,LTD.GANXIANGTOWN,JINSHANGDISTRICT,SHANGHAI,CHINATEL:0086-21-65756125INV.NO.：TM00792FAX:0086-21-65756155DATE:AUG.15,2004

S/CNO.:T1002

TOTALAMOUNT：SAYU.S.DOLLARSTENTHOUSANDSONLY

WEHEREBYCERTIFYTHATTHEABOVEMENTIONEDGOODSAREOFCHINESEORIGIN

SHANGHAITIANYETOOLSMANUFACTURECO.,LTD.

田英華

TO:ABCTRADINGCO.,100-228-MACHI,TOKYO,JAPANFROMSHANGHAITOTOKYO

COMMERCIALINVOICEMARKS&NOABCS/CNO.T1002TOKYOC/N.1/20DESCRIPTIONSOFGODDSAdjustableSpannerQUANTITY1000SETUNITPRICECIFTOKYOUSD10.00AMOUNTUSD10000.0034繕制發票應注意的問題抬頭人和地址應與開證申請人及地址一致，開立人與信用證受益人一致，若信用證另有規定除外；如信用證規定抬頭同時顯示銀行和進口商，則應表示為TO***BANKFORACCOUNTOF***CO.如信用證規定加列船名、原產地、生產企業的名稱、進口許可證號碼等，可照辦；嘜頭、貨物名稱和描述與信用證一致；發票總值不得超過信用證金額，有關傭金和折扣則按信用證規定注明；如來證要求：draftstobedrawnforfullCIFvaluelessc5,invoicetoshowfullCIFvalue.短溢裝的規定；35其他種類的發票海關發票（CustomsInvoice）估價完稅；審查原產地征收差別關稅；據以征收反傾銷稅（詳列價格構成）；編制海關統計資料形式發票（ProformaInvoice）領事發票（ConsularInvoice）代替產地證，征收差別關稅；證實商品出口價格廠商發票（Manufacturer’sInvoice）36保險合同的證明，也是貨物出險后投保人索賠的依據，同時是一種權利憑證，可背書轉讓。種類：保險單（InsurancePolicy）聯合保險憑證（CombinedInsuranceCertificate）預保單（OpenPolicy/OpenCover）保險證明（Insurancecertificate）暫保單（CoverNote）Insurancedocuments37ThenameofinsurerandtheinsuredShippingmarksanddescriptionofgoodsThesuminsuredInsurancepremiumTransportvehicle,portofloadinganddischargeInsuranceclauseandriskinsuredagainstSurveyorPlaceofpaymentDateandplaceofissuingSignatureoftheinsurerContentsofaninsurancepolicy

3839InsurancepolicyrequiredbyaL/C40Indicatingthecountryoforiginofgoods作用：進口國實行國別貿易政策的通關證件；進口國給予關稅優惠的進口計稅證明；出口國享受配額待遇的通關憑證種類：非官方出具的產地證；貿促會（CCPIT）產地證；普惠制（G.S.P）產地證:可憑以享受關稅優惠的產地證，是給惠國進口計稅的依據，和受惠國享受普惠制優惠和通關證明。Certificateoforigin41原產地規則要求原產地標準運輸條件證件要求：

普惠制產地證：由聯合國貿發委員會規定統一格式FORMA，其具體簽發機構由受惠國政府指定，并在聯合國備案登記。我國由出入境檢驗檢疫局出具。新西蘭使用其海關法票澳大利亞則在發票上加注證實文句4243Astatementissuedandsignedbytheappropriatea