資產(chǎn)評估師(珠寶)職業(yè)道德測試題（完整版）

資產(chǎn)評估師(珠寶)職業(yè)道德測試題（完整版）1.資產(chǎn)評估師（珠寶）承接自己近親屬經(jīng)營的珠寶門店的抵押評估業(yè)務，只要在報告中如實披露親屬關(guān)系即可合規(guī)承接。（）2.資產(chǎn)評估師（珠寶）可以將自己負責的上市公司珠寶存貨評估項目底稿，發(fā)給從事行業(yè)研究的學生做學術(shù)參考，只要隱去委托方全稱即可。（）3.資產(chǎn)評估師（珠寶）因臨時就醫(yī)無法完成報告簽字，可委托同機構(gòu)同資質(zhì)的同事代簽，只要事后自己審核報告內(nèi)容無誤就符合規(guī)范。（）4.委托方提出將一批翡翠評估值調(diào)高20%并承諾多付30%評估費，資產(chǎn)評估師（珠寶）認為當前翡翠市場波動區(qū)間覆蓋該調(diào)整幅度，即可同意委托方要求。（）5.剛?cè)〉觅Y質(zhì)的資產(chǎn)評估師（珠寶）首次承接古董珠寶評估業(yè)務，聘請文博系統(tǒng)珠寶文物專家提供技術(shù)支持，并在報告中披露專家身份及參與內(nèi)容，符合專業(yè)勝任能力要求。（）6.資產(chǎn)評估師（珠寶）在行業(yè)交流會上可以公開指出其他同業(yè)人員的專業(yè)錯誤，只要表述內(nèi)容為客觀事實就不屬于違背同業(yè)競爭規(guī)范。（）7.資產(chǎn)評估師（珠寶）承接法院委托的涉案珠寶評估業(yè)務，法院要求省略評估方法細節(jié)的披露，評估師可直接按照要求省略相關(guān)內(nèi)容。（）8.資產(chǎn)評估師（珠寶）同時為同一批珠寶的買賣雙方提供價值評估服務，只要雙方均知情并簽署同意函即可合規(guī)承接。（）9.資產(chǎn)評估師（珠寶）每年參加的繼續(xù)教育時長只要滿足資產(chǎn)評估師統(tǒng)一要求即可，不需要額外參加珠寶專業(yè)類繼續(xù)教育。（）10.資產(chǎn)評估機構(gòu)承接民間珠寶資產(chǎn)處置評估業(yè)務，在合同中約定評估費按照最終評估值的0.5%收取，只要雙方協(xié)商一致就符合職業(yè)道德要求。（）1.資產(chǎn)評估師（珠寶）承接以下哪項業(yè)務時不需要主動回避？（）A.評估配偶名下收藏的5克拉紅寶石裸石B.評估自己持股12%的珠寶公司的年度存貨C.評估小學同學委托的個人佩戴的鉆石吊墜D.評估此前自己提供過收購咨詢服務的同批次珠寶的司法處置價值2.資產(chǎn)評估師（珠寶）完成涉密國有珠寶資產(chǎn)的評估項目后，相關(guān)工作底稿的保存期限應當為？（）A.至少5年B.至少10年C.至少20年D.按照法定保密要求確定3.以下哪種情形不屬于資產(chǎn)評估師（珠寶）違背專業(yè)勝任能力的行為？（）A.未取得彩色寶石分級資質(zhì)就承接高端彩色寶石評估業(yè)務B.首次承接隕石珠寶評估業(yè)務，聘請地質(zhì)領(lǐng)域?qū)＜姨峁┘夹g(shù)支持并在報告中披露C.僅憑委托方提供的珠寶鑒定證書出具評估報告，未自行開展實物檢測D.對年代存疑的古董珠寶，僅憑個人經(jīng)驗判定年代后出具評估報告4.委托方提出的下列要求中，資產(chǎn)評估師（珠寶）可以接受的是？（）A.要求省略評估假設(shè)披露，避免影響委托方的客戶合作B.要求按照銀行抵押放款額度倒推珠寶的評估值C.要求對評估過程中發(fā)現(xiàn)的珠寶贗品情況單獨出具說明，不放入正式評估報告D.要求在評估報告中只標注最終價值，不標注價值類型5.資產(chǎn)評估師（珠寶）的下列行為中符合同業(yè)競爭規(guī)范的是？（）A.為承接項目承諾評估值可以滿足委托方的任何需求B.以低于行業(yè)指導價30%的價格承接業(yè)務，同時簡化檢測、調(diào)研流程C.在公開招標中明確列明自身資質(zhì)、過往同類項目業(yè)績、服務標準D.向委托方經(jīng)辦人承諾事成后支付10%的評估費作為回扣6.資產(chǎn)評估師（珠寶）在評估過程中發(fā)現(xiàn)委托方提供的珠寶鑒定證書為偽造，下列做法正確的是？（）A.假裝不知情，按照證書內(nèi)容出具評估報告B.直接向公安機關(guān)舉報委托方造假C.拒絕出具評估報告，必要時向相關(guān)監(jiān)管部門反映情況D.要求委托方多支付一倍評估費，就按照實物真實情況出具報告7.以下哪項不屬于資產(chǎn)評估師（珠寶）應當在評估報告中主動披露的事項？（）A.與評估對象存在的間接利害關(guān)系B.評估過程中聘請的外部專家的身份及參與工作內(nèi)容C.所在機構(gòu)同時承接委托方其他非評估類業(yè)務的情況D.評估對象天然瑕疵對價值的影響程度8.資產(chǎn)評估師（珠寶）王某持有某珠寶品牌1%的流通股，該品牌委托王某所在機構(gòu)評估一批新品珠寶的市場指導價，下列做法正確的是？（）A.王某主動向機構(gòu)說明情況，不參與該項目B.王某正常參與項目，不需要披露持股情況，因為持股比例不足5%C.王某正常參與項目，只要在報告中披露持股情況即可D.王某可以參與項目，但需要讓其他未持股的評估師在報告上簽字9.資產(chǎn)評估師（珠寶）的下列行為中符合保密要求的是？（）A.把自己負責的知名藝人珠寶收藏評估報告作為案例，在公開培訓課上講解B.配合監(jiān)管部門的執(zhí)法檢查，提供相關(guān)項目的評估底稿C.把委托方的珠寶庫存信息告知做珠寶批發(fā)的朋友，幫助朋友對接貨源D.離職后把原機構(gòu)的客戶珠寶評估信息帶到新機構(gòu)拓展業(yè)務10.下列關(guān)于資產(chǎn)評估師（珠寶）簽字責任的說法正確的是？（）A.只要在評估報告上簽字，就需要對報告的全部內(nèi)容承擔責任B.只對自己負責的評估部分承擔責任，其他部分由參與的其他評估師負責C.只要審核了報告內(nèi)容，哪怕沒有實際參與項目也可以簽字D.委托方承諾對報告內(nèi)容負責的情況下，簽字評估師可以不承擔責任1.資產(chǎn)評估師（珠寶）職業(yè)道德的核心原則包括下列哪些？（）A.獨立性B.客觀性C.公正性D.專業(yè)勝任能力E.保密性2.資產(chǎn)評估師（珠寶）承接下列哪些業(yè)務時需要遵守法定評估的相關(guān)職業(yè)道德要求？（）A.法院委托的涉案珠寶分割評估B.上市公司重大資產(chǎn)重組涉及的珠寶資產(chǎn)收購評估C.自然人委托的個人珠寶繼承評估D.國有珠寶企業(yè)的資產(chǎn)清查評估E.商業(yè)銀行委托的珠寶抵押價值評估3.資產(chǎn)評估師（珠寶）出現(xiàn)下列哪些情形會被認定為違背職業(yè)道德？（）A.拒絕接受委托方提出的調(diào)高評估值的要求B.未完成當年規(guī)定的珠寶專業(yè)繼續(xù)教育時長C.把自己的珠寶評估師資質(zhì)借給其他機構(gòu)掛靠使用D.在朋友圈發(fā)布貶低其他珠寶評估師專業(yè)水平的言論E.按照評估項目的工作量合理收取評估服務費4.資產(chǎn)評估師（珠寶）在評估過程中遇到下列哪些情況需要終止評估并向委托方說明原因？（）A.委托方要求提供虛假評估報告B.委托方不配合提供評估所需的必要產(chǎn)權(quán)證明、檢測資料C.評估對象為國家禁止流通的野生保護動物制品制作的珠寶D.委托方刻意隱瞞評估對象的產(chǎn)權(quán)瑕疵E.評估師自身能力不足以完成項目，也無法找到符合要求的外部專家支持5.下列關(guān)于資產(chǎn)評估師（珠寶）專業(yè)勝任能力的說法正確的有？（）A.必須定期參加珠寶評估相關(guān)的專業(yè)培訓，更新知識體系B.對不熟悉的評估領(lǐng)域，可以聘請外部專家協(xié)助完成工作C.只要取得資產(chǎn)評估師（珠寶）資質(zhì)，就可以承接所有類型的珠寶評估業(yè)務D.出具評估報告前，需要對評估對象進行必要的實物檢測、市場調(diào)研等工作E.可以向委托方承諾自己的評估結(jié)果一定會被相關(guān)使用方認可6.資產(chǎn)評估師（珠寶）的下列行為中不符合保密要求的有？（）A.未經(jīng)委托方同意，將評估項目的相關(guān)數(shù)據(jù)提供給高校做學術(shù)研究B.配合人民法院的調(diào)查，提供涉案珠寶的評估底稿C.在行業(yè)研討會上以匿名方式分享某項目的評估技術(shù)思路D.將自己承接的高價值珠寶評估項目的信息私下透露給拍賣行獲取中介傭金E.離職后將原機構(gòu)的客戶評估信息告知新機構(gòu)的同事7.資產(chǎn)評估師（珠寶）需要在評估報告中主動披露的事項包括下列哪些？（）A.評估過程中聘請了珠寶文物鑒定專家參與年代判定工作B.評估值是在委托方提供的珠寶全部為真品的假設(shè)下得出的C.所在機構(gòu)與委托方存在常年咨詢服務合作關(guān)系D.評估對象存在未告知委托方的隱秘瑕疵E.與評估對象產(chǎn)權(quán)所有人存在遠親關(guān)系但已按規(guī)定回避項目操作8.珠寶評估機構(gòu)的下列收費方式中不符合職業(yè)道德要求的有？（）A.按照評估最終值的1%收取評估費B.約定如果評估結(jié)果滿足委托方的抵押需求，額外支付20%的獎勵費C.按照評估項目的工作量、難度、人員成本核算收費金額D.為了搶占市場，以成本價的50%承接業(yè)務，簡化必要的檢測流程E.向委托方的經(jīng)辦人支付合同額15%的介紹費9.下列關(guān)于資產(chǎn)評估師（珠寶）簽字要求的說法錯誤的有？（）A.未實際參與評估項目的，不得在報告上簽字B.可以讓同資質(zhì)的同事代簽，只要自己事后審核了報告內(nèi)容C.只要參與了項目，不管承擔多少工作，都可以在報告上簽字D.評估報告需要兩名以上資產(chǎn)評估師（珠寶）簽字才有效E.因委托方要求出具的簡化版評估報告，可以不用簽字10.資產(chǎn)評估師（珠寶）在處理與同業(yè)關(guān)系時，下列做法正確的有？（）A.尊重其他評估機構(gòu)和評估師的專業(yè)成果，不惡意貶低B.在項目競標時，客觀陳述自身優(yōu)勢，不惡意詆毀競爭對手C.與其他機構(gòu)的評估師合作開展大型珠寶評估項目，合理分配收益D.發(fā)現(xiàn)其他評估師出具虛假評估報告，及時向行業(yè)協(xié)會舉報E.從其他機構(gòu)離職后，主動聯(lián)系原機構(gòu)的客戶，以更低的價格承接業(yè)務1.案例背景：某評估機構(gòu)承接當?shù)厝嗣穹ㄔ何械囊慌姘钢閷毺幹迷u估業(yè)務，安排資產(chǎn)評估師（珠寶）李某負責該項目。李某在清點評估對象時發(fā)現(xiàn)，其中一枚5克拉粉鉆戒指是自己表哥半年前報失的物品，且李某此前曾幫表哥對該戒指做過預評估。請回答：（1）李某是否需要回避該項目？說明理由。（2）李某應當采取哪些符合職業(yè)道德要求的處理措施？2.案例背景：資產(chǎn)評估師（珠寶）張某承接某民營企業(yè)的珠寶存貨評估業(yè)務，委托方負責人告知張某該批珠寶將用于銀行抵押貸款，希望張某盡量調(diào)高評估值，承諾只要評估值達到2000萬，就給張某個人2萬元辛苦費，同時表示如果張某不同意，就更換其他評估機構(gòu)承接。請回答：（1）張某能否答應委托方的要求？說明理由。（2）張某應當采取哪些符合職業(yè)道德要求的處理措施？3.案例背景：資產(chǎn)評估師（珠寶）王某是取得資質(zhì)剛滿1年的新人，所在機構(gòu)承接了一批清代宮廷古董珠寶的評估業(yè)務，負責人認為王某理論知識扎實，安排王某獨立完成該項目。王某查閱資料后發(fā)現(xiàn)，自己對清代宮廷珠寶的年代判定、工藝價值評估沒有足夠經(jīng)驗，本地也找不到相關(guān)文博專家提供技術(shù)支持。請回答：（1）王某能否獨立承接該項目？說明理由。（2）王某應當采取哪些符合職業(yè)道德要求的處理措施？1.結(jié)合珠寶評估的行業(yè)特殊性，論述資產(chǎn)評估師（珠寶）在執(zhí)業(yè)過程中保持獨立性的具體要求及重要意義。2.當前珠寶市場存在大量仿品、贗品，且珠寶價值波動受市場偏好影響較大，論述資產(chǎn)評估師（珠寶）在執(zhí)業(yè)過程中應當如何遵守客觀性原則，保障評估結(jié)果的公允性。---標準答案及解析一、判斷題答案及解析1.參考答案：錯。解析：評估師與委托方/評估對象存在近親屬利害關(guān)系的，必須主動回避，僅披露無法消除利益沖突影響，不符合獨立性要求。2.參考答案：錯。解析：評估師對執(zhí)業(yè)過程中獲取的委托方涉密信息、商業(yè)秘密負有保密義務，即使隱去委托方全稱，也不得擅自對外披露項目相關(guān)內(nèi)容。3.參考答案：錯。解析：評估師簽字必須由本人簽署，不得委托他人代簽，代簽行為違反簽字責任相關(guān)規(guī)定，簽字人需要對報告內(nèi)容承擔全部責任。4.參考答案：錯。解析：評估師不得受委托方不當干預，不得為了獲取更高收益調(diào)整評估值，評估值必須基于客觀檢測、市場調(diào)研結(jié)果出具。5.參考答案：對。解析：評估師對不熟悉的領(lǐng)域可聘請外部專家提供技術(shù)支持，只要在報告中完整披露專家相關(guān)信息及參與內(nèi)容，即符合專業(yè)勝任能力要求。6.參考答案：錯。解析：評估師不得惡意貶低、詆毀同業(yè)人員，即使內(nèi)容為客觀事實，也應當通過行業(yè)協(xié)會等正規(guī)渠道反映，不得在公開場合傳播損害同業(yè)聲譽的內(nèi)容。7.參考答案：錯。解析：評估報告必須披露評估方法、評估假設(shè)等核心內(nèi)容，即使委托方是司法機關(guān)，也不得省略法定要求披露的內(nèi)容，確需保密的可單獨出具涉密說明。8.參考答案：錯。解析：同時為同一標的的買賣雙方提供評估服務屬于直接利益沖突，即使雙方同意也不得承接，否則會影響評估的公正性。9.參考答案：錯。解析：珠寶評估屬于細分專業(yè)領(lǐng)域，評估師除滿足資產(chǎn)評估師統(tǒng)一繼續(xù)教育要求外，還需要完成珠寶專業(yè)類繼續(xù)教育，保障專業(yè)勝任能力。10.參考答案：錯。解析：評估收費不得與評估最終結(jié)果掛鉤，按照評估值比例收取費用屬于與結(jié)果掛鉤的收費方式，違反職業(yè)道德要求。二、單選題答案及解析1.參考答案：C。解析：選項A、B、D均屬于與評估對象、委托方存在直接利害關(guān)系的情形，需要主動回避，小學同學不屬于利害關(guān)系人，不需要回避。2.參考答案：D。解析：涉密項目的底稿保存期限按照法定保密要求確定，不屬于普通項目的10年保存期限范疇。3.參考答案：B。解析：選項A、C、D均屬于未達到專業(yè)勝任能力要求開展業(yè)務的情形，聘請外部專家并披露的行為符合規(guī)范。4.參考答案：C。解析：選項A、B、D均屬于違反評估報告披露規(guī)范、干預評估獨立性的要求，不得接受；單獨出具贗品說明只要不影響正式報告的真實性，即可接受。5.參考答案：C。解析：選項A、B、D均屬于惡性競爭、違規(guī)承諾的行為，不符合同業(yè)競爭規(guī)范。6.參考答案：C。解析：發(fā)現(xiàn)委托方提供虛假材料的，應當首先拒絕出具報告，必要時向監(jiān)管部門反映，不得擅自舉報或者以此索要更高費用。7.參考答案：C。解析：所在機構(gòu)承接的其他非評估類業(yè)務不影響評估獨立性的，不需要主動披露，其余選項均為必須披露的內(nèi)容。8.參考答案：A。解析：評估師持有委托方股份的，屬于存在利害關(guān)系，必須主動回避，不得參與該項目。9.參考答案：B。解析：配合監(jiān)管部門執(zhí)法檢查屬于法定免責情形，不需要經(jīng)過委托方同意即可提供底稿，其余選項均違反保密要求。10.參考答案：A。解析：簽字評估師需要對報告全部內(nèi)容承擔責任，不得通過約定免除自身責任，未實際參與項目的不得簽字。三、多選題答案及解析1.參考答案：ABCDE。解析：五個選項均為資產(chǎn)評估師（珠寶）職業(yè)道德的核心原則。2.參考答案：ABDE。解析：選項C為自然人委托的民間評估業(yè)務，不屬于法定評估范疇，其余均屬于法定評估業(yè)務。3.參考答案：BCD。解析：選項A、E均為符合職業(yè)道德的行為，其余選項均違反職業(yè)道德要求。4.參考答案：ABCDE。解析：五個選項均為需要終止評估的情形。5.參考答案：ABD。解析：選項C錯誤，取得資質(zhì)后仍需根據(jù)自身能力承接業(yè)務，并非所有類型業(yè)務都能承接；選項E錯誤，不得承諾評估結(jié)果一定會被使用方認可。6.參考答案：ADE。解析：選項B屬于法定合規(guī)情形，選項C匿名分享技術(shù)思路不涉及泄露商業(yè)秘密，其余選項均違反保密要求。7.參考答案：ABCD。解析：選項E已經(jīng)按規(guī)定回避的，不需要再披露利害關(guān)系，其余選項均為需要主動披露的內(nèi)容。8.參考答案：ABDE。解析：選項C屬于合規(guī)的收費方式，其余選項均屬于違規(guī)收費、惡性競爭行為。9.參考答案：BCE。解析：選項A、D為正確的簽字要求，其余選項均錯誤，不得代簽，只有承擔主要工作的評估師才能簽字，簡化版報告也需要簽字。10.參考答案：ABCD。解析：選項E屬于惡意搶奪原機構(gòu)客戶的行為，違反同業(yè)競爭規(guī)范，其余選項均正確。四、案例分析題答題要點及評分標準1.（1）需要回避（1分）。理由：李某與評估對象的產(chǎn)權(quán)所有人為近親屬關(guān)系，存在直接利害關(guān)系，可能影響評估的公正性、獨立性，符合需要回避的情形（2分）。（2）第一，主動向所在機構(gòu)及委托方法院說明利害關(guān)系，正式提出回避申請；第二，將自己知曉的該粉鉆戒指的產(chǎn)權(quán)相關(guān)信息如實告知法院，配合法院開展產(chǎn)權(quán)核實工作（3分）。2.（1）不能答應（1分）。理由：委托方要求調(diào)高評估值并給予個人回扣的行為屬于不當干預評估結(jié)果、輸送利益的情形，違反評估的獨立性、客觀性要求，會導致評估結(jié)果失真，涉嫌出具虛假評估報告（2分）。（2）第一，明確拒絕委托方的要求，向委托方說明評估值需要基于客觀檢測、市場調(diào)研結(jié)果出具，不得隨意調(diào)整；第二，如果委托方堅持要求調(diào)整評估值，應當終止該項目，必要時向行業(yè)協(xié)會反映相關(guān)情況（3分）。3.（1）不能獨立承接（1分）。理由：王某對