學校預算績效考核制度

PAGE學校預算績效考核制度一、總則（一）目的為了加強學校預算管理，提高預算資金使用效益，確保學校各項事業目標的實現，根據國家有關法律法規和財務規章制度，結合學校實際情況，制定本預算績效考核制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門、各二級單位的預算編制、執行、調整及決算等全過程的績效考核。（三）基本原則1.目標導向原則：以學校事業發展規劃和年度工作目標為導向，圍繞預算資金的使用效益，對預算執行情況和目標完成情況進行考核評價。2.客觀公正原則：依據明確的考核標準和規范的考核程序，客觀、公正地評價各部門、各二級單位的預算執行情況和績效目標完成情況。3.科學合理原則：考核指標設置科學合理，涵蓋預算編制的準確性、執行的有效性、資金使用的合規性等方面，確保考核結果真實反映預算執行效果。4.激勵約束原則：通過績效考核，對預算執行情況好、績效目標完成度高的部門和單位給予獎勵，對預算執行不力、績效目標未完成的進行約束和問責，促進各部門、各二級單位加強預算管理。二、預算績效考核組織與職責（一）預算績效考核領導小組學校成立預算績效考核領導小組，由校長擔任組長，分管財務工作的副校長擔任副組長，成員包括財務處、審計處、教務處、科研處、人事處等相關部門負責人。領導小組負責審議預算績效考核制度、考核方案、考核結果等重大事項，對學校預算績效考核工作進行全面領導和決策。（二）預算績效考核工作小組預算績效考核工作小組設在財務處，由財務處負責人擔任組長，成員包括財務處相關人員。工作小組負責具體組織實施預算績效考核工作，包括制定考核指標體系、收集考核數據、開展考核評價、撰寫考核報告等。（三）各部門、各二級單位職責1.各部門、各二級單位負責本部門、本單位預算的編制、執行和管理，按照學校預算績效考核制度的要求，積極配合做好相關考核工作，提供真實、準確的考核資料。2.各部門、各二級單位負責人是本部門、本單位預算績效考核的第一責任人，對本部門、本單位預算執行情況和績效目標完成情況負責。三、預算績效考核內容與指標（一）預算編制考核1.考核內容預算編制的準確性，是否根據學校事業發展規劃和年度工作計劃，結合本部門、本單位實際情況，科學合理地編制預算。預算編制的完整性，是否涵蓋了本部門、本單位所有收入和支出項目，有無漏報、錯報等情況。預算編制的細化程度，是否按照學校要求將預算細化到具體項目和明細科目，提高預算的可執行性。2.考核指標預算收入預測準確率=（實際收入預測收入）/預測收入×100%，考核預算收入預測的準確性。預算支出編制偏差率=（實際支出預算支出）/預算支出×100%，考核預算支出編制的準確性。預算項目完整性得分=應編項目數/實編項目數×100%，考核預算項目編制的完整性。預算明細科目覆蓋率=明細科目數/應編明細科目數×100%，考核預算明細科目編制的細化程度。（二）預算執行考核1.考核內容預算執行進度，是否按照學校下達的預算執行計劃，合理安排資金支出進度，確保預算執行均衡、有序。預算執行的合規性，是否嚴格按照國家有關法律法規和學校財務規章制度使用預算資金，有無截留、挪用、超支等違規行為。預算調整的合理性，是否因特殊原因確需調整預算時，按照規定程序及時辦理預算調整手續，調整理由是否充分，調整幅度是否合理。2.考核指標預算執行進度率=累計實際支出/累計預算支出×100%，考核預算執行進度情況。預算支出合規率=合規支出金額/實際支出金額×100%，考核預算支出的合規性。預算調整次數得分=實際調整次數/規定調整次數×100%，考核預算調整的合理性。（三）預算資金使用效益考核1.考核內容經濟效益，是否通過預算資金的合理使用，促進學校教學、科研、社會服務等各項事業發展，提高學校的經濟效益。社會效益，是否通過預算資金的投入，為社會培養高素質人才，提供優質的教育資源和科研成果，產生良好的社會效益。資金使用效率，是否合理配置資源，提高資金使用效率，避免資金閑置和浪費。2.考核指標教學成果得分=根據學校教學成果獎評選結果等進行評分，考核教學方面的資金使用效益。科研成果得分=根據學校科研項目立項數、科研成果獲獎數等進行評分，考核科研方面的資金使用效益。社會服務滿意度得分=通過問卷調查、社會反饋等方式收集數據進行評分，考核社會服務方面的資金使用效益。資金閑置率=閑置資金金額/預算資金總額×100%，考核資金使用效率。四、預算績效考核程序（一）制定考核方案每年年初，預算績效考核工作小組根據學校年度工作目標和預算管理要求，制定本年度預算績效考核方案，明確考核內容、指標、方法、程序、時間安排等。考核方案經預算績效考核領導小組審議通過后印發實施。（二）組織實施考核1.各部門、各二級單位按照考核方案要求，在規定時間內報送本部門、本單位預算執行情況報告及相關考核資料。2.預算績效考核工作小組對各部門、各二級單位報送的考核資料進行審核，并結合日常預算管理情況，對各部門、各二級單位的預算執行情況和績效目標完成情況進行實地檢查和評價。3.根據審核和檢查情況，預算績效考核工作小組按照考核指標體系進行量化評分，形成初步考核結果。（三）審核與反饋1.預算績效考核領導小組對初步考核結果進行審核，如有異議，可要求預算績效考核工作小組進行復查和說明。2.預算績效考核工作小組將審核后的考核結果反饋給各部門、各二級單位，各部門、各二級單位如有異議，可在規定時間內提出申訴。（四）結果公示與應用1.預算績效考核工作小組將考核結果在學校范圍內進行公示，公示期為[X]個工作日。公示無異議后，正式確定各部門、各二級單位的預算績效考核結果。2.學校將預算績效考核結果與各部門、各二級單位的年度考核、績效分配、預算安排等掛鉤。對預算執行情況好、績效目標完成度高的部門和單位，在年度考核中給予加分，在績效分配中給予獎勵，并在次年預算安排時給予適當傾斜；對預算執行不力、績效目標未完成的部門和單位，進行通報批評，并根據情節輕重扣減相應的績效分數，減少次年預算安排。五、預算績效考核結果的申訴與處理（一）申訴受理各部門、各二級單位如對預算績效考核結果有異議，可在考核結果公示期內向預算績效考核領導小組提出申訴。申訴時應提交書面申訴材料，說明申訴理由和相關證據。（二）申訴處理預算績效考核領導小組收到申訴材料后，應及時組織