農村商業銀行信貸業務基礎知識培訓課件

農村商業銀行信貸業務基礎知識講座主要內容（一）信貸管理基礎知識（二）有關業務操作實務（三）有關業務制度規定（四）內部控制和風險管理

一、信貸管理相關基礎知識

1、信貸管理“三性”原則及之間的辯證統一關系?

安全性是前提；流動性是條件；效益性是結果。2、貸款依據經營方式可以分為哪幾類？自營貸款：貸款人以合法的方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。委托貸款：由政府、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續費，不承擔貸款風險。特定貸款：經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有農村商業銀行發放的貸款。3、貸款管理責任制包括哪些主要內容？（1）實行行長負責制；（2）建立貸款審查委員會制度；（3）建立審貸分離制；（4）建立貸款分級審批制；（5）建立和健全信貸工作崗位責任制；（6）建立離崗審計制。4、農村商業銀行信貸法律框架包括哪些法律法規？（一）確定農村商業銀行信貸法律地位的基本法律，主要有：《人民銀行法》、《商業銀行法》；（二）規范農村商業銀行信貸行為以及農村商業銀行在信貸業務時必須遵循的基本法律、法規，主要有：《貸款通則》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據法》、《物權法》等；（三）保障農村商業銀行信貸權益不受侵害的法律法規，主要有《民事訴訟法》等。5、對借款人有哪些限制性規定？（1）不得在一個貸款人同一轄區內的兩個或兩個以上同級分支機構取得貸款。（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產負債表、損益表等。（3）不得用貸款從事股本權益性投資，國家另有規定的除外。（4）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營。（5）除依法取得經營房地產資格的借款人以外，不得用貸款經營房地產業務，依法取得經營房地產資格的借款人，不得用貸款從事房地產投機。（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國家外匯管理規定使用外幣貸款。（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。6、如何進行借款用途審查？（一）審查借款用途是否違反法律的禁止性規定；（二）審查借款用途是否符合法律的強制性規定；（三）審查借款用途是否符合貸款的其他規定。。7、什么是連帶責任保證？連帶保證責任人如何承擔保證責任？

連帶責任保證是指保證人在債務人不履行債務時與債務人負連帶責任的保證。連帶責任保證的保證人不享有先訴抗辯權，債權人請求保證人承擔保證責任的，只需證明債務人有到期未履行債務的事實即可，而不論債權人是否就債務人的財產已強制執行，保證人均應依據保證合同的約定承擔保證責任。8、貸款擔保的有關法律規定？1、國家機關、事業單位和社會團體可以作為保證人嗎？2、同一債權既有保證又有物的擔保的，如何承擔擔保責任？3、同一債務有兩個以上保證人的，保證人如何承擔責任？

9、以用作抵押的財產為類別，抵押可分為哪幾種類型？

不動產抵押：主要是以土地定著物作抵押，如以林木、房屋、以及其他建筑物為標的物的抵押；權利抵押：如土地使用權設定抵押；動產抵押：以動產為抵押物的抵押。10、哪些房地產不得設定抵押？《城市房地產抵押管理辦法》第8條規定：1、權屬有爭議的房地產；2、用于教育、醫療、市政等公共福利事業的房地產；3、列入文物保護的建筑物和有重要紀念意義的其他建筑物；4、已依法公告列入拆遷范圍的房地產；5、被依法查封、扣押、監管等形式限制的房地產；6、依法不得抵押的其他房地產。11、抵押期間，抵押人可以轉讓抵押物嗎？《擔保法》第49條規定，抵押人轉讓已辦理登記的抵押物的，應當通知抵押權人并告知受讓人轉讓物已經被抵押的情況。抵押人未通知抵押權人或未告之受讓人的，轉讓行為無效。12、抵押物處分所得價款的分配順序

處分抵押物所得價款，依下列順序分配：（1）支付處分抵押物的費用；（2）扣除抵押物應繳納的稅款；（3）償還抵押權人債權本息及支付違約金；（4）賠償由于債務人違反合同而對抵押權人造成的損害；（5）剩余金額交還抵押人。處分抵押物所得價款不足以支付債務和違約金、賠償金時，抵押權人有權向債務人追索不足部分。13、質押與抵押有什么不同之處？

抵押和質押都是物的擔保的重要形式，本質上屬于物權擔保，區別有：1、擔保物的占有權是否發生轉移。2、擔保物的種類不同。3、合同生效的時間不同。4、能否重復設置擔保不同。14、什么是債券？什么是倉單？質押時應注意什么？

債券是指發行人依照法定程序發行的，約定在一定期限內還本付息的有價證券，包括政府債券、公司債券。政府債券又稱國債，是最常見的用于質押的債券。國債分為紙幣式和記名式，紙幣式國債用于質押時交于質權人即可，而記名式國債質押應當獲得登記機關的允許并登記才能生效。倉單是倉儲人在收到寄存物后簽發給存儲人或貨物所有人用以提取貨物的有價單證。倉單用于質押相當于以倉單所能提取的貨物作質押。用于質押的倉單如果不允許轉讓或能夠掛失，則倉單交付時應當到倉單的倉儲人處登記或書面通知

二、有關業務操作實務

15、“以貸還貸“效力如何？實施以貸還貸應當注意什么？

借貸還貸的借款合同應屬有效。但在司法實踐中，判斷借新還舊的借款合同是否有效，主要依舊在于借款合同中寫明的借款用途是什么，如在借款合同中寫明的借款用途是借新還舊或以貸還貸，借款合同有效。如果虛構貸款用途，借款合同很可能被認定為無效。

《擔保法司法解釋》第39條規定：主合同當事人雙方協議以新貸償還舊貸，除保證人知道或應當知道外，保證人不承擔民事責任。新貸與舊貸系同一保證人時，不適用前款的相關規定。16、貸款到期后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，同時滿足哪些條件的，可列為正常貸款？

《不良貸款認定暫行辦法》（銀發[2000]303號）規定：（一）借款人生產經營活動正常，能按時支付利息；（二）重新辦理了貸款手續；（三）貸款擔保有效；（四）屬于周轉性貸款。17、什么是關系人？向關系人發放貸款應注意什么？

農村商業銀行的關系人包括：（一）農村商業銀行的理事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬，近親屬包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。（二）前項所列人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。投資包括出資設立、參股入股、購買股票等一切擁有公司、企業或其他經濟組織股權的行為。高級管理職務包括法定代表人、負責人、董事、監事、財務主管等能夠產生重要影響的職務。當借款人是本農村商業銀行關系人時，不得向其發放信用貸款，發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人。18、以房產抵押應當防范哪些陷阱？陷阱一：房產先出租后抵押。且租期較長，租金在訂立合同時一次付清。陷阱二：以未結清建設工程款的房產抵押。因為拖欠工程款也對房屋變賣工程款項享有“優先受償權”，而且最關鍵的是拖欠工程款的“優先受償權”要“優先”于抵押的“優先受償權”。19、辦理貸款展期時應注意什么？

1、借款人申請貸款展期時間不能晚于貸款到期日。2、貸款展期期限要符合規定。3、貸款展期后的利率確定要十分謹慎。4、貸款展期應當確保貸款擔保的延續性。20、貸款調查報告應該包括哪些主要內容？

（一）法人客戶信貸業務調查報告的內容：

1、客戶基本情況分析；

2、客戶資信狀況分析；

3、貸款擔保條件分析；

4、貸款初次發放情況及歷次轉貸情況；

5、貸款用途、方式及還款來源；

6、風險點及風險防范措施；

7、貸款運行方案特別說明；

8、綜合效益分析；

9、信貸員結論意見。（二）自然人客戶信貸業務金額達到一定額度的，必須撰寫調查報告，其內容：1、申請人的基本情況；2、申請信貸業務的用途；3、擔保情況；4、收入來源；5、還款來源；6、結論。對是否同意辦理此項信貸業務提出初步意見。21、信貸管理部門（風險資產管理部門）對客戶部門移交的信貸資料應重點審查哪些內容：（一）基本要素審查：

1、客戶及擔保人有關資料是否齊備；

2、信貸業務內部運作資料是否齊全。（二）主體資格審查：

1、客戶及擔保人主體資格、法定代表人有關證明材料是否符合規定；

2、客戶及擔保人組織機構是否合理，產權關系是否明晰；

3、客戶及擔保人的法定代表人、主要部門負責人有無不良記錄。（三）信貸政策審查：

1、信貸用途是否合規合法，是否符合國家有關政策；

2、信貸用途、期限、方式、利率或費率等是否符合農村商業銀行信貸政策。（四）信貸風險審查：

1、審查核定客戶部門測定的貸款風險度、客戶信用等級、授信額度；

2、分析，揭示客戶的財務風險、經營管理風險、市場風險等；

3、提出風險防范措施。22、貸后檢查主要有哪些的內容

（1）客戶及其擔保人生產經營、財務狀況是否正常，主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經營效益；（2）了解掌握客戶及其擔保人的資產、機構、體制及高層管理人事變化等重大事項，分析這些變化是否影響客戶償債能力；（3）檢查抵（質）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規定；（4）檢查固定資產建設項目進展情況。項目資金是否按期到位，項目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標規定進行，項目工程進展是否正常，項目是否能按期竣工，項目竣工投產能否達產等。23、貸款催收的方法有哪些？1、電話催收。在事后難以舉證，能引起訴訟時效中斷2、函件催收。信件、傳真、明傳電報或其他形式的函件催收。3、當面催收。有催收情況的詳細記錄，借款人簽署姓名和日期，作為催收的證據，因而日后依法起訴時因此而主張訴訟時效中斷。24、信貸檔案的主要內容？

信貸檔案是農村商業銀行提供、管理、收回信用全過程的真實記錄，包括客戶及擔保人的資料檔案和信貸運作檔案。客戶和擔保人資料包括客戶及擔保人的基本情況、財務狀況、擔保文件、分析報告、評估報告、信函等，如屬于農村自然人客戶還必須完整記載農戶家庭經濟狀況、生產門類、信用戶評定情況等，并按要求將全部數據按時錄入信貸管理系統。信貸運作檔案包括貸審會審議、有權審批人審批過程中的有關資料，由基層農村商業銀行或信貸管理部門負責管理，并按要求將有關數據按時錄入信貸管理系統。

三、相關制度規定

25、農戶小額信用貸款管理辦法？小額信用貸款借款人的條件？

農戶小額信用貸款是指農村商業銀行基于農戶信譽，在核定的額度和期限內向農戶發放的不需擔保、抵押的貸款。農戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法。小額信用貸款借款人的條件？

1、社區內的農戶或個體經營戶，具有完全民事行為能力；

2、信用觀念強、資信狀況良好；

3、從事土地耕作或其他符合國家產業政策的生產經營活動，并有可靠收入；

4、家庭成員中必須有具有勞動生產或經營管理能力的勞動力。26、自愿組成聯保小組的借款人應具備的條件？

1、具有完全民事行為能力；

2、單獨立戶，經濟獨立，在貸款人服務區域內有固定住所；

3、具有貸款資金需求；

4、具有合法、穩定的收入；

5、在貸款人處開立存款賬戶。27、與農村商業銀行建立合作關系的擔保機構原則上應符合的條件？《關于規范與擔保機構合作關系的指導意見》(蘇信聯發〔2007〕143號)規定：與農村商業銀行建立合作關系的擔保機構原則上應符合的條件：（一）實收資本必須在500萬元以上；（二）在當地中小企業局或發改委備案，或是當地擔保協會會員；（三）經過有資質的資信評估機構評級且信用等級在BBB以上的擔保機構應作為優先合作對象；（四）有健全的財務制度和完善的內部控制制度；（五）經營時間超過一年；（六）專職人員不少于4人。28、擔保公司擔保貸款核定放大倍數和具體數額有哪些規定？

按照財政部發布的《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》第八條規定：“擔保機構對單個企業提供的擔保責任金額最高不得超過擔保機構自身實收資本的10%；擔保機構擔保責任余額一般不超過擔保機構自身實收資本的5倍，最高不得超過10倍?！?/p>

《關于規范與擔保機構合作關系的指導意見》(蘇信聯發〔2007〕143號)規定：凡與農村商業銀行簽訂合作協議的擔保公司，必須按合作協議約定存入一定數量的保證金。其金額不得低于擔保責任余額的20%，對于實力較強、資信良好（AA級以上）的擔保機構可酌情減少繳存數額。保證金要專戶存儲，并落實專人負責保證金余額及比例的監控管理。29、抵債資產及其管理原則？

抵債資產是指在借款人確實不能以現金方式償還農村商業銀行貸款本息的前提下，農村商業銀行通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產。以物抵債管理的基本原則：（一）嚴格控制原則。（二）合理定價原則。（三）妥善保管原則。（四）及時處置原則。30、接受抵債資產的前提條件

接受抵債資產的前提條件有：（1）借款人、擔保人因資不抵債或其他原因關停倒閉或被宣告破產，經合法清算后，農村商業銀行依法取得抵債資產；（2）農村商業銀行通過訴訟或仲裁渠道主張債權，經法院判決、裁定、調解或仲裁機構裁決，取得抵債資產；（3）抵押、質押貸款到期，借款人和擔保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，抵押物、質押物折價又不能及時變現，經與抵押人或質押人協商，以抵押物或質物抵償農村商業銀行貸款本息；（4）借款人和擔保人經營發生嚴懲困難或瀕臨倒閉，確實無法以貨幣資金清償貸款本息，農村商業銀行與借款人或擔保人協商，簽訂以資抵債協議，取得抵債資產的所有權。以物抵債主要方式：（一）協議抵債。（二）法院、仲裁機構裁決抵債。

四、內部控制與風險管理

31、農村商業銀行內部控制的目標有哪些？

《商業銀行內部控制指引》（中國人民銀行公告2002年第19號）明確：（一）確保國家法律規定和農村商業銀行內部規章制度的貫徹（二）確保農村商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；（三）確保風險管理體系的有效性；（四）確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。32、農村商業銀行內部控制應當貫徹的原則有哪些？

（一）全面（二）審慎（三）有效（四）獨立33、農村商業銀行授信內部控制的重點是：

實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶風險的高度集中，防止違反信貸原則發放關系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規投向高風險領域和用于違法活動。34、《商業銀行授信工作盡職指引》中授信包括哪些項目？

授信指對非自然人客戶的表內外授信。表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。35、什么是集團客戶，農村商業銀行對集團客戶授信應遵循以下原則：

集團客戶是指具有以下特征的農村商業銀行的企事業法人授信對象：（一）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的；（二）共同被第三方企事業法人所控制的；（三）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；（四）存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，農村商業銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。農村商業銀行可根據上述四個特征結合本行授信業務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。（一）統一原則。（二）適度原則。（三）預警原則。36、貸款風險五級分類應堅持的基本原則：

（一）風險原則。（二）審慎原則。（三）靈活原則。（四）動態管理原則。37、貸款風險五級分類流程

1、收集、整理、閱讀信貸檔案。2、審查貸款的基本情況?；厩闆r一般包括的內容有：貸款目的、還款來源、資產轉換周期、還款記錄等。3、確定貸款償還的可能性。通過財務分析、現金流量分析、非財務因素分析、擔保分析，來進行綜合判斷償還的可能性,將相關信息隨時記錄在《分類工作底稿》。4、經辦信貸人員撰寫《大額企事業單位貸款分類認定表》、《小額企事業單位貸款分類認定表》或《大額自然人貸款分類認定表》，嚴格按五級分類信貸資產核心定義提出初步分類意見。5、信貸討論：基層農村商業銀行（支行）貸款五級分類工作小組通過對附表中有關表格要素的完整性、真實性和初分結果的準確性進行審核后，由基層