融資租賃及擔保業務介紹課件

融資租賃業務介紹

一、融資租賃業務定義融資租賃是指出租人根據承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產。融資租賃的主要業務形式有：直接租賃、售后回租、轉租賃、杠桿租賃、委托租賃、分成租賃、經營性租賃等。二、融資租賃業務的特點

融資租賃業務是一種融資與融物相結合的經濟業務，融資功能是其基本功能之一，與目前我國銀行信貸業務相比，融資租賃業務具有以下特點：

1、根據承租人現金流量特點靈活安排租金償還方式，提供個性化的服務，降低承租人履約風險和履約成本，提高承租人資金利用效率。具體方法有：等額年金方式；等額遞增、遞減方式；等比遞增、遞減方式；按月、季、半年及其他有利于承租人接受的償還租金的方式。

2、承租人主體資格寬泛。目前我國銀行信貸業務對信貸主體資格要求一般只能是企業法人和自然人，而租賃業務則不受這一限制。三、融資租賃業務與銀行貸款業務的區別1、融資租賃可以解決企業對固定資產貸款的需求，而銀行發放固定資產貸款手續十分繁瑣，周期長，需要報省行或總行審批；2、可以節約銀行對企業的授信額度，并獲得中長期融資;3、可以根據企業現金流的實際狀況，協商靈活的租金償還方式；4、銀行貸款本金發生在整個貸款期內，而租賃融資的本金逐期遞減，由此減少企業財務成本支出；5、分期償還租金，減緩承租人的還租壓力，提高資金的計劃性和效率；6、調節經營成果，實現遞延納稅效應。

四、融資租賃項目客戶標準

1、項目以支持成熟企業（投入正常運營3年以上，并且發展良好，財務穩定，具備成熟的獲利能力）的技術改造和設備更新為主。2、項目企業應具備多渠道融資能力，形成項目風險分散格局，公司不得作為企業的資金主供應渠道。3、企業資產規模在行業內處于中等以上水平；生產經營活動正常并符合國家產業政策導向和金融政策；承租人最近會計年度信用評級得分不低于75分；項目合規，環評經過批準；根據行業的情況，經國家發改委或省級發改委批準。4、按租賃公司“租賃項目綜合風險度測評”標準，租賃項目風險度在0.6以上的一般不考慮。5、項目企業選擇的重點范圍：細分行業中的龍頭中小企業，擬上市公司、銀行優質客戶等。6、對兩年內在銀行征信系統中有不良信用記錄的企業，原則上不介入。7、對承租人是新建企業（成立后持續經營時間在兩年以下的企業）的租賃項目，在承租人提供強有力的擔保的前提下，一事一議，謹慎介入。8、租賃物件符合要求。五、融資租賃項目規模1、2012年，除全風險代理項目外，公司單筆項目金額應在2000萬元以上。重點發展5000萬到1.5億元之間的項目，適當開拓一些超過3億元的大項目。2、租賃項目期限應該在6個月-60個月之間，原則上不得超過5年。項目期限應與融資期限盡量匹配，減少短借長貸的情況，由于公司3年期以上融資幾乎沒有，因此應控制3年期以上的租賃項目。以補充流動資金為需求的售后回租項目，租賃期原則上在2年以內；直租項目的租賃期不能超過該筆設備投資的資金回收期。小微企業（資產規模在3億元以下）抗周期性風險能力較差，原則上項目周期在1-2年；限制類行業項目的租賃期應控制在2年以內；優質客戶（見《優質客戶管理辦法》相關標準）項目期限可適當放寬到4-5年。六、融資租賃項目定價要求根據租賃項目條件靈活定價，其基本要求如下：1、租賃費率原則上不得低于同期貸款基準利率，并繼續執行浮動利率政策（項目期限在一年以內或有固定成本資金支持的除外）；2、中小微企業保證金原則上不得低于15％，大型企業保證金原則上不得低于10％；3、手續費率與所有權轉讓費率可根據項目情況靈活調整；4、2012年公司所有項目的內含收益率不得低于10％（新疆項目不低于9%），單個項目內含收益率的調整可以參考“項目內含收益率調整表”。對不屬于表中規定的情況，一事一議。5、對提供融資的項目，在保證租賃公司適當盈利水平的前提下，不受內含收益率最低標準限制，實行“高進高出、低進低出”。

七、租賃項目風險提示

1、嚴格監督承租人按照真實的資金需求用款。2、密切關注承租人經營及重大變更事項，確保資金安全。3、密切關注承租人對于標的物的落實、使用與維護。4、加強租金催收，嚴格履行租后管理各項職責。八、風險緩釋措施（一）1、符合下列條件的，可以以項目融資額度和項目收益的風險敞口設定擔保額。風險敞口為企業違約行為可能導致公司承受風險的租金余額（項目融資額度＋項目收益－項目保證金）。①以抵（質）押方式為擔保措施的，擔保額度原則上以項目融資額度和項目收益的風險敞口設定擔保額，抵（質）押值按評估后折抵后價值。②對標的物產權或抵押登記手續能辦理到公司名下且標的物成新率較高（設備使用在2年以內含2年）、處于良好使用狀態、易于變現，可參照第一條設定擔保額度。不符合上述標準的按全額擔保設定擔保額度。風險緩釋措施（二）③對同一債權中發生保證擔保與抵（質）押擔保的疊加（并存），保證擔保額度按項目融資額及項目收益設定擔保額度，抵（質）押擔保額度按抵（質）押物評估后折抵的價值設定擔保額度。2、鼓勵租賃項目采用除標的物以外的抵質押擔保措施，對中小企業承租人測評得分低于75分的，原則上不得用關聯擔保。九、融資租賃項目操作要點1、租賃業務的受理、實行雙人上崗制度，開展租賃業務應堅持真實性、客觀性、安全性、穩健性、盈利性、保密性原則。2、基本流程包括：承租人資質審查、承租人資料收集、實施項目調查評估、租賃業務部門初審、項目審核部復審、經營決策委員會審議、總經理審批、董事會/關聯交易委員會/股東會審批。3、按照項目批復要求辦理出資前的各項手續。4、項目實施后的租后管理。十、融資租賃項目交易流程

十一、融資租賃項目案例

1、直接租賃產品為滿足醫療機構引進先進診療設備、更新換代現有設施的需要，租賃公司為國內一些綜合醫院、專科醫院、中醫醫院等各類醫療機構提供醫療設備融資租賃服務。目前，租賃公司已經與某醫療產業集團建立了戰略合作關系，為其旗下的多家連鎖醫院提供了上億元的設備融資。XX縣中醫院為公立二級甲等醫院，新的病房樓及門診樓擴建竣工后，需構建一批高端醫療設備，包括數字心血管造影系統（DSA）、64排CT等醫用設施，由于自有資金不足，該醫院向租賃公司申請以直接租賃的方式購入上述設備。租賃公司考慮到醫院經營穩定，但醫院患者對新設備會有一個適應期，特延長租賃期以減輕客戶在設備購入初期的還款壓力。2、售后回租產品售后回租是融資租賃常用的一種形式，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業務是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。A公司從事國內沿海、長江中下游及珠江三角洲普通貨船運輸業務，擁有一支小規模船隊，年散貨輸運量650萬噸。近兩年來，該公司開始從事海上石油輔助業務，并新購置一艘“南海5號”拖船。由于購買拖船的資金支出較大，為不擠占正常經營流動資金，A公司以其擁有完整所有權的“南海5號”拖船作為售后回租標的物，向租賃公司申請融資。此時，“南海5號”投入使用已超過半年，我公司經評估后，為客戶提供了拖船賬面凈值90%左右的融資款，幫助其解決了正常經營的流動資金需求，并依據相關法律規定，辦理了船舶所有權登記。3、分成租賃產品分成租賃是一種結合投資的某些特點，要求出租人承擔一定經營風險的創新型融資租賃形式。項目操作過程中以承租人租賃設備的生產量與租賃設備的相關收益來確定租金，而不是以固定或者浮動的利率來確定租金，因而租金的總體收益在整個租賃期間存在一定的不確定性，設備生產量大或與租賃設備相關的收益高，租金就高，反之則少。H橡塑公司是一家主要從事汽車內、外飾件橡塑制品設計、開發、制造、銷售于一體的合資企業。現主要為A省著名汽車廠商J汽車集團、Q轎車公司供應配套產品。為解決H橡塑公司技改擴建融資難問題，并針對其目前正處于快速成長期的經營特點，我公司為其設計了分成租賃方案。租賃期內，除按季度收取較低的租金外，另定期收取分成收益，把租賃公司的收益水平與租賃設備的生產量和租賃設備相關收益相結合，收益隨H橡塑公司的成長而增長。4、經營性租賃經營性租賃是由租賃公司承擔與租賃物相關的風險與收益。使用這種方式的企業不以最終擁有租賃物為目的，在其財務報表中不反映為固定資產。企業為了規避設備風險或者需要表外融資，或需要利用一些稅收優惠政策，可以選擇經營性租賃方式。租賃公司購買位于B市XX區XX街的XX大廈其中某層，樓內建筑面積共計2512.21平方米，落實相關手續后，租賃公司對外出租上述房產。目前，該物業已為多家大中型企業提供穩定的營業場所。該經營性租賃業務，既降低了上述企業一次性購買物業的資金壓力，也為物業的有效利用提供了便利。融資擔保業務中小企業集群融資擔保業務

一、產品定義

中小企業集群融資擔保業務：針對有資金需求的中小企業進行集合篩選，由所在專業市場或其相關利益方提供足額反擔保，并由中小企業互助反擔保，使整個企業集群符合融資擔保條件，進一步分散風險，從而使其獲得具有成本優勢和規模優勢的銀行信貸資金的特別融資擔保。二、客戶標準1、經過工商行政管理機關核準登記并辦理年檢手續。2、生產經營合法合規，符合國家產業政策。3、具有真實、合法的貿易背景。4、未被金融機構或擔保公司列為不良信用客戶。5、能按要求提供一定數額的保證金。6、能提供符合要求的反擔保。7、主要經營者品行端正，有良好的個人信譽，經營管理能力較強。三、集群擔保適用于各種專業市場，具有

可持續性、可復制性、可推廣性特點

目前，專業市場內的中小企業融資難越來越嚴重，集群融資已成為其的重要特征和融資渠道。但很多原因得不到銀行的信貸支持。而集群擔保能恰好地把雙方對接起來，架起了合作的橋梁，已得到銀行和企業的普遍歡迎，具有廣闊的發展前景和空間。集群擔保具有可持續性、可復制性和可推廣性特點。取得授信的銀行為貸款行。貸款對象是市場內的中小企業客戶。擔保方是擔保公司及合作的市場方。市場為擔保公司提供保證反擔保，并以市場的股權質押或以市場的土地、房產抵押提供反擔保；市場法人代表提供無限連帶責任擔保；市場向擔保公司推薦貸款客戶；客戶向市場提供反擔保；擔保公司借助市場的平臺對客戶進行保后管理。

四、操作要點

1、按照公司與專業市場制定的《合作操作規程》作為操作指引。2、嚴格按照公司擔保業務流程、公司財務管理辦法進行業務操作。3、定期保后管理。集群擔保的主要特點是風險分散。（1）市場為擔保公司反擔保，進行一級風險分散；（2）客戶又為市場反擔保，進行二級風險分散；（3）客戶之間又三戶或五戶互聯互保，進行了三級風險分散。這樣層層相連，環環相扣，達到了化解風險的目的。

五、風險提示

1、借助專業市場對市場內中小企業管理上的優勢，進行風險防控。2、在集群業務開展之前，把反擔保措施做好做實，提前規避風險。3、在開展業務過程中，嚴格監督專業市場對市場內的企業反擔保措施是否落實到位。4、除落實上述反擔保之外，專業市場對貸款客戶的反擔保措施必須到位，具體措施包括：

①3至5家企業聯保，并出具承擔無限連帶責任保證函；

②提供產權清晰的抵（質）押物；

③要求有一定資產實力的第三方自然人提供連帶保證擔保。

④客戶達到上述條件之一即可，其反擔保合同須提供我公司，并由我公司監

督和備案。5、以對企業限額貸款的辦法減少風險，采取統一提交保證金，保證金的范圍覆蓋所有貸款客戶。六、集群融資擔保業務給關聯方

帶來什么好處和收益銀行方面：

1、能夠集群開立結算賬戶，增加業務規模；2、集群貸款，增加收入；3、能夠集群開立銀行卡及其他卡業務；

4、能夠增加中間業務收入；鋼材市場方面：1、銀行和擔保公司十億元的融資擔保的支持，大大提高了市場的知名度、信譽和人氣；2、吸引了更多的客戶到市場經營，增加了房屋租賃費、吊裝費和其他費的收入；客戶方面：1、加大了業務流量、加快了資金周轉，能取得更多的利潤；2、每年可以得到一定的資金保障；擔保公司方面：1、節約了大量的人力、物力和財力。2、與銀行合作開展集群擔保業務，提高了公司的業務能力、水平和創新意識；3、萬一出現風險，可用1億保證金支付。4、具有可持續性、可復制性、可推廣性。七、交易模式八、產品案例1、2010年，擔保公司取得銀行擔保授信10億元人民幣，用途為個人助業貸款，期限一年，利率上浮5%。2、2012年，擔保公司又取得X銀行15億元的擔保額度，并在S市第二個專業市場開展集群擔保業務。3、在鋼材城專業市場，擔保公司成功開展了10億元集群擔保業務，保證金收入2億元，創造收益2200萬元九、選擇上海松江鋼材城作為集群擔保業務的原因：1、華東地區鋼材消耗量占全國40％以上的份額，上海幅射全國最強的經濟圈長三角的態勢不會改變，未來長三角地區的鋼鐵需求仍然會很大。2、松江鋼材城區位優勢明顯，地段交通便捷、輻射區域廣，內河碼頭3座，可通過水運進出貨物物流成本低。

3、松江鋼材城規模龐大，在上海80多個鋼材市場中，排名第二，客戶2000家，經濟效益良好。整體投資5.8億元，開發土地面積760多畝(其中自有產權土地530畝)，去年市場鋼材交易額達500億，年實現房租收入9600多萬、吊裝費收入4700萬，松江鋼材市場內企業合計繳納稅收1億多元。

4、松江鋼材城管理規范，實行電子化管理，實行局域網電腦操作，統一管理，可對市場內貸款企業進行有效的貨物監管。5、松江鋼材城內2000余家客戶信譽高，未發生過一筆逾期貸款。已形成強大的銷售網絡，覆蓋全國各地。可以借助市場平臺，篩選出一批經營管理好、信用程度高、自愿互保聯保客戶。

6、雙方合作能夠優勢互補，取長補短。在銀行合作方面，公司可發揮品牌優勢，能夠取得銀行的較大額度授信等優惠條件；在貸款風險防范控制方面，松江鋼材城通過市場的管理平臺進行監管，發揮熟悉企業法人和經營狀況的優勢，強化風險管理。十、開展集群融資擔保業務

的幾點建議1、找準業務方向集群擔保的對象是中小企業。業務部可根據所在地的市場行情，尋找專業的批發、零售市場；特別是那些經營原材料的專業市場作為重點選擇。因為原材料容易變現、容易處理、一旦出險可及時回收資金。減少擔保風險。2、選擇比較成熟的市場市場規模在三百戶以上，連續經營在三年以上，市場管理比較規范，市場內的商戶基本上沒有不良信用記錄。3、選擇有銀行已經進入的市場銀行對市場的調查手段比我們先進，比如對市場管理機構、市場內客戶和法人代表的征信調查，