國際結算第3章匯款2014-2015-1

第三章匯款

（remittance）2/2/2023國際結算匯款１、匯款概述２、什么是匯款？３、匯款的當事人４、匯款的種類５、匯款頭寸的償付６、匯款的退匯７、匯款方式的適用情況８、匯款在國際貿易中的應用2/2/2023國際結算一、匯款概述（一）結算方式應具備的條件1、須能保證比較安全、比較快捷地結清對外貿易中的債權債務。2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。3、須能便于資金融通。2/2/2023國際結算

匯款概述（二）“順匯”與“逆匯”所謂“順匯”（Remittance），系指結算工具的流向與貨款的流向是同一個方向，是作為債務方的買方主動將進口貨款通過匯款方式匯付給作為債權人的賣方的一種方法。“逆匯”(ReverseRemittance)則相反，是結算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，后者稱“出票法”。2/2/2023國際結算匯款概述順匯結算：2/2/2023國際結算匯款概述逆匯結算：2/2/2023國際結算二、什么是匯款

匯付（Remittance），也稱匯款，是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權人）的一種結算方式。這種方式具有以下四個特點：1、歷史最悠久的結算方式2、代表商業信用3、屬于順匯的范疇4、主要用于非貿易結算業務2/2/2023國際結算三、匯款的當事人匯款人(Remitter)：國際貿易中即進口商收款人(beneficiary):國際貿易中即出口商匯出行(remittingbank):辦理匯出匯款業務匯入行(Payingbank):即解付行,辦理匯入匯款業務2/2/2023國際結算匯款當事人之間的關系

（一）匯款人與收款人之間的關系（二）匯款人與匯出行之間的關系（三）匯出行與匯入行之間的關系（四）收款人與匯入行之間的關系

2/2/2023國際結算四、匯款類型電匯（telegraphictransfer,T/T)信匯（mailtransfer,M/T)票匯（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)2/2/2023國際結算電匯

（telegraphictransfer,T/T)根據匯款人的申請，匯出行利用電傳、電報或SWIFT等電信工具指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。電匯工具一般包括：電報（Cable）、電傳（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押證實匯款申請書式樣2/2/2023國際結算2/2/2023國際結算電匯（telegraphictransfer,T/T)電匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請書、交款付費2匯款回執3加押電傳、電報或SWIFT電匯委托4電匯通知書6付款7付訖通知5收款人收據2/2/2023國際結算電匯特點電匯方式主要特點是：速度快、占時短、出錯低、費用高，主要運用于匯款金額較大的業務。但是隨著電信技術的發展及其成本的降低，采用電匯方式越來越多。銀行匯款業務中，電匯優先級別較高，均當天處理。電匯交款迅速，銀行無法占用電匯資金。2/2/2023國際結算1、采用電報或電傳的匯款方式FM:BANKOFASIA,NANJINGTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREF.208TT0517NOANYCHARGESFORUS

PAYUSD20000.VALUE1STMARCHTOYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONGFORACCOUNTNO.004-110-10628-001FAVOURPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.NANJINGCOVERDEBITOURHOACCOUNT.2/2/2023國際結算2、采用SWIFT的電匯方式環球銀行間金融電訊協會（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，簡稱SWIFT），是一個國際銀行同業間非營利性的國際合作組織。SWIFT具有以下特點：安全可靠；高速度低費用；自動加密押，并為客戶提供快捷、標準化、自動化的通訊服務。2/2/2023國際結算報文格式MT格式名稱描述MT100客戶匯款請求調撥資金MT200單筆金融機構頭寸調撥至發報行自己賬戶請求將發報行的頭寸調撥至其他金融機構的該行賬戶上MT201多筆金融機構頭寸調撥至它自己的賬戶上多筆MT200MT202單筆普通金融機構頭寸調撥請求在金融機構之間的頭寸調撥MT203多筆普通金融機構頭寸調撥多筆MT202MT204金融市場直接借記電文用于向SWIFT會員銀行索款MT205金融機構頭寸調撥執行國內轉匯請求MT210收款通知通知收報行，它將收到頭寸記在發報行賬戶上2/2/2023國際結算MT100CUSTOMERTRANSFER

Date20060301

sentto

THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONG:20/transactionreferencenumber:34A/valuedate,currencycode,amount20060301USD20000:50/orderingcustomerPHOTOGRAPHCO.NANJING:57/accountwithbankYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONG:59/beneficiarycustomer004-110-106028-001PRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONG:70/detailsofpaymentCONTRACTNO.P10158:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72A/banktobankinformationCOVERDEBITOURHOACCOUNT208TT05172/2/2023國際結算3、美元通過CHIPS電支付方式CHIPS,ClearingHouseInter-bankPaymentSystem，是由一百多家銀行組成的“紐約清算所銀行間支付系統”，目前，經該系統支付的美元金額占國際銀行全部美元收會的90%。只有通過CHIPS支付和收款的雙方必須都是CHIPS會員銀行，才能通過CHIPS直接清算。2/2/2023國際結算信匯（mailtransfer,M/T)應匯款人的申請，匯出行用航空信函郵寄信匯委托書（mailtransferadvice)或支付委托書（paymentorder)指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。工具：郵寄支付憑證。一般采用簽字證實。信匯的主要特點是：（1）費用低廉。（2）速度較慢。因郵遞關系，收款時間較長。（3）資金可被銀行短期占用。2/2/2023國際結算信匯（mailtransfer,M/T)信匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填信匯申請書、交款付費2匯款回執3郵寄信匯委托書或支付委托書4信匯通知書6付款7付訖通知5收款人收據2/2/2023國際結算票匯

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)應匯款人的申請，匯出行開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。工具：銀行即期匯票。一般采用簽字證實。2/2/2023國際結算票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請書、交款付費2開立并交付匯票3SWIFT通知大額票匯5付款6付訖通知4提示匯票3自寄或自帶匯票交收款人2/2/2023國際結算票匯特點

1、票匯取款靈活。2、票匯中的匯票可代替現金流通。3、票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國，并根據收款人的方便，在有效期內隨時到銀行取款。4、票匯匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。2/2/2023國際結算中心匯票中心匯票是以匯票貨幣清算中心所在地銀行為付款行的銀行即期匯票。如：中國銀行開出美元匯票，以紐約中行為付款行；開出英鎊匯票，以倫敦中行為付款行；開出日元匯票，以東京中行為付款行等等。中心匯票的優點：可以減輕銀行間匯款委托與撥頭寸的麻煩，收款人可以很方便地通過往來銀行托收。2/2/2023國際結算中心匯票業務流程

2/2/2023國際結算三種匯款方式的比較

1.從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳，或SWIFT；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書；票匯方式使用銀行即期匯票。2.從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高。3.從安全方面來看，電匯比較安全。4.從匯款速度來看，電匯最為快捷，5.從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間。2/2/2023國際結算電匯、信匯和票匯的比較

匯款方式比較內容電匯信匯票匯使用的結算工具電報、電傳或SWIFT，并用密押證實信匯委托書或支付授權書，用印鑒或簽字證實銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實成本費用收費較高收費較低收費較低安全性中間環節少，安全性高信匯委托書可能在郵寄途中遺失或延誤，安全性較低匯票有丟失、損毀風險，背書轉讓又可能帶來一連串債權債務關系，且匯票遺失后，掛失或止付的手續比較復雜快捷性和靈活性最快捷的匯款方式資金在途時間長、操作手續多匯款人可自行郵寄或攜帶至付款行所在地提示要求付款，且可以流通轉讓，比較靈活簡便適用范圍金額大、收款時間緊迫的匯款現在很少采用金額較小、收款時間不急的匯款2/2/2023國際結算五、匯款頭寸的償付

（reimbursementofremittancecover)匯款頭寸的償付：指匯款資金從匯出行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱撥頭寸。“頭寸”（position）的含義就是款項的意思，是金融界及商業界的流行用語。如果銀行在當日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸“，到處想方設法調進款項的行為稱為”調頭寸”。2/2/2023國際結算匯款頭寸償付的轉賬方法匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開有存款賬戶：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、匯出行在匯入行開有存款賬戶:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.一、賬戶行直接入賬型1、直接貸記頭寸2、付訖通知1、授權借記頭寸2、付訖通知2/2/2023國際結算匯款頭寸償付的轉賬方法匯出行匯入行1、通過匯出行和匯入行的共同賬戶行（碰頭行）轉賬撥付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyou’rea/cwiththem.二、碰頭行轉賬撥付型1、匯款委托，說明頭寸償付辦法5、付訖通知碰頭行2、撥付授權3、借記報單4、貸記報單2/2/2023國際結算匯款頭寸償付的轉賬方法2、通過匯出行和匯入行各自的賬戶行轉賬撥付：Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.匯出行匯出行的賬戶行匯入行的賬戶行匯入行①匯款委托、說明頭寸償付辦法②撥付授權③借記報單④撥付授權⑤借記報單⑥貸記報單⑦付訖通知2/2/2023國際結算六、匯款的退匯退匯：匯款解付之前，匯款人或收款人要求撤銷該筆匯款的行為。１、收款人退匯：收款人匯入行①電匯、信匯：通知銀行拒收匯款人①票匯：將匯票退回匯款人匯出行②退回匯票、辦理退匯③通知退匯②④退匯2/2/2023國際結算２、匯款人退匯流程：如果匯入行未解付：退回頭寸如果匯入行已解付：通知已解付，不能退匯匯款人匯出行匯入行1電匯、信匯：憑匯款回執要求退匯2通知停止解付，撤銷匯款3退回頭寸或通知已解付1票匯：退回匯票要求退匯2/2/2023國際結算七、匯款方式的適用情況１、匯款方式的特點：優點：與信用證和托收方式相比，匯款具有手續簡便、費用低廉的特點；電匯速度最快，可及時付款，樹立良好信譽，贏得收款人信任；票匯的費用較低，有利于降低財務費用、控制成本；缺點：風險大資金負擔不平衡2/2/2023國際結算匯款方式運用的缺點1、風險大。預付貸款或貨到付款依據的都是商業信用。對于預付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，一旦付了款或發了貨就失去了制約對方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對方的信用，如果對方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國際貿易結算的一些特殊場合和情況下使用。2/2/2023國際結算2、資金負擔不平衡且缺乏相關的融資手段對于預付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，資金負擔較重，整個交易過程中需要的資金，幾乎全部由他們來提供。對于出口商來說，貨到付款弄不好還會出現錢貨兩空的情況。1、風險大小很不平衡3、手續簡便，費用低鑒于以上特點，匯款方式較多用地貿易從屬費用的結算，而較少用于貿易貨款的結算。不過，在跨國公司的不同子公司之間卻常采用匯款支付方式，以降低結算成本。2/2/2023國際結算２、匯款方式的適用情況：流動資金充足，當前的主要目標是控制財務費用而不是取得融資便利；貿易結算項下，出口商接受貨到付款的條件，但對收款速度有較高要求；與收款人有良好合作關系且對其充分信任，愿意接受預付貨款的條件；資料費、技術費、貿易從屬費用（包括運費保費）等宜采用匯出匯款方式；貿易項下的尾款一般宜采用匯出匯款方式；2/2/2023國際結算八、匯款在國際貿易中的應用１、預付貨款（paymentinadvance):進口商采用匯款方式先付部分或全部貨款，出口商收到貨款再發貨。２、貨到付款（paymentafterarrivalofthegoods)：出口商先發貨，進口商收到貨物再付款。又稱賒銷方式（Sell－onCredit）或記賬賒銷方式（OpenAccount，縮寫為O／A）。2/2/2023國際結算預付貨款的目的與特點目的：出口商為防止進口商不履行合同，要求進口商先付部分或全部貨款。特點：對出口商有利：1、出口商在發貨前就已經收到了貨款，實際上等于得到了進口方的無息貸款，其出口的風險程度已獲得控制。2、進口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動權。對進口商不利：1、貨物未到手就付款，等于向對方提供了無償信貸，造成了利息損失。2、進口商實際承擔了貿易中的風險，即出口商可能在付款后不按時、按質、按量地發貨，可能收不到合同所規定的貨物，使自己處于被動的地位。2/2/2023國際結算預付貨款的應用及

進口商的保障措施預付貨款的應用：交易對象是緊俏商品用于招標貿易或出口信貸貿易項下進出口商關系密切，了解彼此的資信狀況。進口商預付貨款的保障措施：可以要求出口商提供銀行預付款保函，由銀行保證出口商如期履行交貨交單義務，否則負責退還預收貨款，并加付利息。2/2/2023國際結算貨到付款的種類售定（specifiedamountpurchasetrade)：貨價事先已確定，進口商在收到貨物后一定時間內將約定貨款一次性或分期匯付給出口方。多數的貨到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：貨價和付款時間不完全確定，進口商按貿易合同約定的價格浮動范圍售出貨物后，扣除傭金和運、保、雜費等，再分期或一次性將售得貨款匯付給出口商。2/2/2023國際結算貨到付款的特點特點：對進口商有利：1、貨款的收回往往是在進口商收到貨物的一段時間之后，而進口商則無償、或只承擔較低的利息即可占用出口商的資金。2、收到貨物后，如對貨物不滿意，付款主動權掌握在自己手里。對出口商不利：1、出口商承擔了貿易風險，因為進口商收到貨物后可能不付款、不按時付款或不足額付款。2、出口商的資金被占用。2/2/2023國際結算