2026年中學(xué)財務(wù)資金自查報告

2026年中學(xué)財務(wù)資金自查報告根據(jù)教育部《中小學(xué)財務(wù)制度》《教育部辦公廳關(guān)于開展中小學(xué)財務(wù)規(guī)范專項整治的通知》（教督廳〔2025〕3號）及XX省教育廳、XX市財政局關(guān)于開展2025-2026學(xué)年直屬學(xué)校財務(wù)資金自查工作要求，我校于2026年3月10日-3月20日對2024年1月1日至2025年12月31日期間所有財務(wù)資金收支、管理、使用情況開展全面自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、學(xué)校基本財務(wù)情況我校為公辦全日制完全中學(xué)，現(xiàn)有教職工268人，在校學(xué)生3126人，其中高中部1812人，初中部1314人。截至2025年12月31日，學(xué)校資產(chǎn)總額18624.52萬元，其中流動資產(chǎn)3215.78萬元，固定資產(chǎn)15236.24萬元，無形資產(chǎn)172.50萬元；負(fù)債總額428.61萬元，均為應(yīng)付未付的服務(wù)采購質(zhì)保金、職工社保代扣代繳等流動負(fù)債，無長期負(fù)債；凈資產(chǎn)總額18195.91萬元，其中限定性凈資產(chǎn)12452.37萬元，非限定性凈資產(chǎn)5743.54萬元。2024年度我校總收入7218.34萬元，其中：財政撥款6582.41萬元（含生均公用經(jīng)費撥款1125.36萬元、項目建設(shè)撥款2850萬元、人員經(jīng)費撥款2607.05萬元），事業(yè)收入（服務(wù)性收費、住宿費）592.12萬元，其他收入43.81萬元；總支出7126.75萬元，其中：人員經(jīng)費支出4628.32萬元，公用經(jīng)費支出1245.18萬元，項目建設(shè)支出1253.25萬元。2025年度我校總收入8126.47萬元，其中：財政撥款7416.52萬元（含生均公用經(jīng)費撥款1262.88萬元、新校區(qū)運動場改擴(kuò)建項目撥款2980萬元、人員經(jīng)費撥款3173.64萬元），事業(yè)收入662.35萬元，其他收入47.60萬元；總支出7942.19萬元，其中：人員經(jīng)費支出5132.76萬元，公用經(jīng)費支出1386.22萬元，項目建設(shè)支出1423.21萬元。二、自查組織實施情況我校高度重視本次財務(wù)資金自查工作，嚴(yán)格按照上級要求制定自查方案，明確責(zé)任分工，確保自查覆蓋全面、數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確：一是成立由校長任組長，分管財務(wù)副校長任副組長，財務(wù)處、紀(jì)檢監(jiān)察室、總務(wù)處、教務(wù)處、工會主要負(fù)責(zé)人為成員的財務(wù)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室設(shè)在財務(wù)處，負(fù)責(zé)具體自查工作的推進(jìn)落實；二是組織全體自查人員學(xué)習(xí)《中小學(xué)財務(wù)管理制度》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》及上級部門下發(fā)的自查文件，明確自查范圍、內(nèi)容、工作要求和責(zé)任分工，劃定預(yù)算管理、收費管理、專項資金管理、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度建設(shè)5個自查模塊，每個模塊由專人負(fù)責(zé)核查原始憑證、會計賬簿、銀行流水、合同協(xié)議等資料；三是建立自查復(fù)核機(jī)制，模塊自查完成后由財務(wù)處負(fù)責(zé)人初審，再提交紀(jì)檢監(jiān)察室復(fù)核，最后由領(lǐng)導(dǎo)小組集體審議，對存疑數(shù)據(jù)逐項核查、補充完善，確保自查結(jié)果真實可信。本次自查共核查會計憑證368冊、會計賬簿12套、各類合同協(xié)議217份、銀行對賬單48份、收費票據(jù)126本，覆蓋了學(xué)校所有資金流入流出環(huán)節(jié)。三、重點事項自查情況（一）預(yù)算管理情況我校嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算管理制度，所有收支全部納入預(yù)算管理，不存在無預(yù)算、超預(yù)算支出情況。2024年批復(fù)預(yù)算6892萬元，調(diào)整預(yù)算后為7320萬元，實際支出7126.75萬元，預(yù)算執(zhí)行率97.36%；2025年批復(fù)預(yù)算7680萬元，調(diào)整預(yù)算后為8210萬元，實際支出7942.19萬元，預(yù)算執(zhí)行率96.74%，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度符合上級要求，未出現(xiàn)異常結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。自查發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理存在兩個具體問題：一是部分項目預(yù)算編制精細(xì)化程度不足，2024年信息化設(shè)備采購項目預(yù)算批復(fù)120萬元，實際采購支出92.8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余27.2萬元，結(jié)余率達(dá)22.67%，主要原因是編制預(yù)算時未充分調(diào)研市場價格，高估了設(shè)備更新需求；二是預(yù)算績效評價落實不到位，2024-2025年共實施12萬元以上的項目34個，僅18個項目完成完整績效自評，占比52.94%，部分項目績效目標(biāo)設(shè)置模糊，未按要求開展績效運行監(jiān)控。（二）收費管理情況我校嚴(yán)格執(zhí)行教育收費公示制度，所有收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費依據(jù)全部在學(xué)校門戶網(wǎng)站、校門口公示欄公示，不存在擅自設(shè)立收費項目、超標(biāo)準(zhǔn)收費、擴(kuò)大收費范圍等違規(guī)收費問題。2024-2025年我校收費項目及收入情況如下：一是學(xué)費，嚴(yán)格按照XX省公辦高中收費標(biāo)準(zhǔn)，高中學(xué)費每生每學(xué)期900元，2024年收費合計159.48萬元，2025年收費合計163.08萬元，全部上繳財政專戶，實行收支兩條線管理；二是住宿費，學(xué)生宿舍每生每學(xué)期180元，2024年收費合計92.16萬元，2025年收費合計95.04萬元，全部上繳財政專戶；三是服務(wù)性收費，僅收取學(xué)生自愿參保的城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險費、校園直飲水費、午餐伙食費，其中醫(yī)療保險費代收后全額上繳醫(yī)保部門，直飲水費按照實際用量據(jù)實結(jié)算，伙食費遵循“多退少補、不盈利”原則，2024年伙食費總收入312.56萬元，總支出308.22萬元，結(jié)余4.34萬元結(jié)轉(zhuǎn)至2025年繼續(xù)用于學(xué)生伙食支出，2025年伙食費總收入368.12萬元，總支出362.87萬元，結(jié)余5.25萬元，未發(fā)生侵害學(xué)生利益的亂加價行為。自查發(fā)現(xiàn)違規(guī)收費問題1項：2024年9月，高三年級組織126名學(xué)生參加校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的適應(yīng)性聯(lián)考，違規(guī)向?qū)W生收取聯(lián)考報名費每生50元，合計收取6300元，用于支付聯(lián)考命題、閱卷費用，該收費未納入學(xué)校統(tǒng)一管理，屬于違規(guī)代收費，目前已完成清退，全部費用已退還學(xué)生。（三）公用經(jīng)費管理使用情況2024年我校收到生均公用經(jīng)費撥款1125.36萬元，實際支出1086.24萬元，結(jié)余39.12萬元；2025年收到生均公用經(jīng)費撥款1262.88萬元，實際支出1231.57萬元，結(jié)余31.31萬元，公用經(jīng)費全部用于學(xué)校日常教學(xué)活動和后勤保障，支出范圍符合《義務(wù)教育公用經(jīng)費管理辦法》《普通高中公用經(jīng)費管理辦法》要求，未發(fā)生截留、挪用、擠占公用經(jīng)費情況，未用公用經(jīng)費違規(guī)發(fā)放津貼補貼、購置公務(wù)用車或者支付基建大型修繕等應(yīng)當(dāng)在項目經(jīng)費中列支的支出。公用經(jīng)費支出具體結(jié)構(gòu)如下（以2025年度為例）：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理類支出412.62萬元，占比33.51%，其中印刷費28.76萬元、辦公費102.31萬元、郵電費18.42萬元、差旅費36.78萬元、會議培訓(xùn)費112.45萬元、水電費113.90萬元；設(shè)備購置維護(hù)類支出321.86萬元，占比26.14%，其中日常教學(xué)設(shè)備購置126.78萬元，設(shè)備維修維護(hù)195.08萬元；校園改造維修類支出285.37萬元，占比23.17%，主要為教學(xué)樓墻面翻新、教室門窗維修、校園道路修補等小型維修項目；其他支出211.72萬元，占比17.19%，主要為校園責(zé)任險、物業(yè)服務(wù)費、學(xué)生活動經(jīng)費等。自查發(fā)現(xiàn)問題：一是部分小額公用經(jīng)費支出報銷不規(guī)范，2024-2025年共有12筆合計3.28萬元的零星采購支出，未附完整的采購清單，僅提供報銷發(fā)票，無法核實支出具體用途；二是公用經(jīng)費用于教師培訓(xùn)的比例未達(dá)到上級要求，上級要求公用經(jīng)費用于教師培訓(xùn)的支出不低于5%，2024年我校教師培訓(xùn)支出52.14萬元，占當(dāng)年公用經(jīng)費支出比例為4.80%，低0.2個百分點，2025年教師培訓(xùn)支出60.23萬元，占比4.89%，低0.11個百分點，主要原因是近兩年學(xué)校安排教師更多參與省級免費培訓(xùn)，自籌培訓(xùn)支出相應(yīng)減少。（四）專項資金管理使用情況2024-2025年我校共收到各級各類專項資金5830萬元，其中：中央義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升項目資金1500萬元、省級高中質(zhì)量提升專項資金350萬元、新校區(qū)運動場改擴(kuò)建項目資金2980萬元、貧困學(xué)生資助專項資金650萬元、校園安全改造專項資金350萬元，所有專項資金均實行專款專用、專戶核算，未發(fā)生截留、挪用、擠占專項資金情況，資金撥付流程規(guī)范，審批手續(xù)完整，具體使用情況如下：1.貧困學(xué)生資助專項資金：2024年收到資助資金312萬元，實際支出309.85萬元，結(jié)余2.15萬元，2025年收到資助資金338萬元，加上上年結(jié)余共340.15萬元，實際支出339.62萬元，結(jié)余0.53萬元。資助資金全部用于普通高中國家助學(xué)金、義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補助，資助評審程序規(guī)范，通過學(xué)生申請、班級初審、學(xué)校復(fù)核、公示5個環(huán)節(jié)，公示時間均不少于5個工作日，2024-2025年共資助學(xué)生1862人次，未發(fā)生錯發(fā)、漏發(fā)、優(yōu)親厚友情況，資金全部通過惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”直接發(fā)放到學(xué)生監(jiān)護(hù)人銀行卡，未發(fā)現(xiàn)截留發(fā)放情況。2.基本建設(shè)及大型維修專項資金：2024-2025年共實施中央義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升項目、新校區(qū)運動場改擴(kuò)建項目兩個大型基建項目，其中薄弱環(huán)節(jié)提升項目總投資1500萬元，主要用于新建初中部實驗樓，建筑面積4200平方米，項目2024年3月開工，2025年1月完工，驗收合格后交付使用，實際支出1489.26萬元，結(jié)余10.74萬元已按要求上繳財政；新校區(qū)運動場改擴(kuò)建項目總投資2980萬元，主要改造內(nèi)容為鋪設(shè)8跑道標(biāo)準(zhǔn)塑膠田徑場、人造草足球場，新建看臺風(fēng)雨棚，項目2025年3月開工，2025年11月完工，實際支出2975.12萬元，結(jié)余4.88萬元已按要求上繳財政。兩個項目均嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序、招投標(biāo)程序，工程監(jiān)理、竣工決算審計流程規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)虛增工程量、套取項目資金問題。3.其他專項資金：省級高中質(zhì)量提升專項資金350萬元，全部用于實驗室設(shè)備更新、競賽輔導(dǎo)器材采購，實際支出348.62萬元，結(jié)余1.38萬元上繳財政；校園安全改造專項資金350萬元，全部用于校園安防系統(tǒng)升級、消防設(shè)施改造，實際支出349.17萬元，結(jié)余0.83萬元上繳財政，均符合專項資金使用要求。（五）資產(chǎn)管理情況我校建立了完整的資產(chǎn)采購、入庫、領(lǐng)用、報廢管理制度，定期開展資產(chǎn)清查，2024年、2025年分別開展了一次全面資產(chǎn)清查，清查結(jié)果顯示賬實相符率為99.62%，盤盈資產(chǎn)3.2萬元（為接受捐贈的圖書，未及時入賬），盤虧資產(chǎn)11.8萬元（為達(dá)到使用年限報廢的電腦、課桌椅，未及時履行報廢核銷手續(xù)），目前已完成盤盈資產(chǎn)入賬處理、盤虧資產(chǎn)報廢核銷手續(xù)。2024-2025年共采購固定資產(chǎn)1286.42萬元，全部按規(guī)定執(zhí)行政府采購程序，其中單筆采購預(yù)算100萬元以上項目4個，全部通過公開招投標(biāo)方式采購，單筆10-100萬元項目17個，全部通過競爭性磋商方式采購，單筆10萬元以下項目全部通過學(xué)校定點供應(yīng)商遴選采購，采購流程公開透明，不存在暗箱操作、利益輸送問題。截至2025年12月31日，我校固定資產(chǎn)賬面15236.24萬元，其中房屋及建筑物11862.45萬元，教學(xué)設(shè)備1826.72萬元，辦公設(shè)備895.21萬元，其他固定資產(chǎn)651.86萬元，所有固定資產(chǎn)全部錄入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)動態(tài)管理。自查發(fā)現(xiàn)問題：一是部分固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)不完整，2024年區(qū)教育局從我校調(diào)撥3臺筆記本電腦給區(qū)教育發(fā)展中心，未出具正式調(diào)撥文件，僅通過口頭通知，財務(wù)未及時進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)調(diào)整；二是閑置資產(chǎn)處置不及時，我校老校區(qū)搬遷后有120套舊課桌椅、15臺舊空調(diào)閑置超過2年，未及時履行報廢處置程序，造成資產(chǎn)閑置浪費。（六）食堂財務(wù)管理情況我校學(xué)生食堂實行自主經(jīng)營，單獨核算，不對外承包，嚴(yán)格執(zhí)行“成本核算、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，未發(fā)生將食堂資金挪作他用的情況。2024年食堂總收入312.56萬元，其中學(xué)生伙食費308.24萬元，財政補貼食堂運營資金4.32萬元，總支出308.22萬元，結(jié)余4.34萬元；2025年食堂總收入372.44萬元，其中學(xué)生伙食費368.12萬元，財政補貼運營資金4.32萬元，加上上年結(jié)余4.34萬元，總支出362.87萬元，累計結(jié)余13.91萬元，結(jié)余比例控制在全年總收入的3.5%以內(nèi)，符合上級要求。食堂采購嚴(yán)格執(zhí)行索證索票制度，大宗食材（米、面、油、肉）全部通過政府定點采購渠道采購，建立了原材料入庫驗收臺賬、食品留樣臺賬，財務(wù)核算規(guī)范，所有收支全部納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理，不存在私設(shè)“小金庫”、賬外賬情況。自查發(fā)現(xiàn)問題：食堂部分零星食材采購的原始憑證不規(guī)范，2024-2025年共有8筆合計1.26萬元的蔬菜采購，供應(yīng)商未提供正規(guī)發(fā)票，僅提供手寫收據(jù)，報銷入賬不符合財務(wù)規(guī)定。（七）內(nèi)控與非稅收入管理情況我校建立了較為完善的內(nèi)部控制制度，明確了財務(wù)審批權(quán)限，單筆支出5000元以下由分管副校長審批，5000元-2萬元由校長審批，2萬元以上由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審批，出納與會計崗位分離，不存在一人兼任多崗、不相容崗位未分離的情況，銀行預(yù)留印鑒由會計和出納分別保管，支付流程規(guī)范，每月核對銀行對賬單與會計賬簿，未發(fā)生資金挪用、貪污問題。所有非稅收入（學(xué)費、住宿費、服務(wù)性收費）全部實行收支兩條線管理，收入及時足額上繳財政專戶，不存在坐收坐支、截留挪用非稅收入情況，2024-2025年共上繳非稅收入769.86萬元，全部按時足額上繳，無欠繳、少繳情況。自查發(fā)現(xiàn)內(nèi)控方面存在一個問題：部分大額資金支出的會議記錄不完整，2024-2025年共有7筆2萬元以上的支出，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究同意，但未形成完整的書面會議紀(jì)要，僅在報銷單上由班子成員簽字，不符合內(nèi)控檔案管理要求。（八）津補貼發(fā)放管理情況我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的工資福利政策，所有人員工資、津貼補貼全部按照人社、財政部門核定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不存在違規(guī)發(fā)放津貼補貼、獎金、實物等情況，未發(fā)生擅自提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大發(fā)放范圍問題，所有津補貼全部通過工資卡發(fā)放，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)發(fā)放加班費、過節(jié)費等問題。2024-2025年我校發(fā)放的課后服務(wù)費，嚴(yán)格按照XX省課后服務(wù)費管理辦法，根據(jù)教師實際授課時長核算發(fā)放，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)教代會審議通過，發(fā)放清單公示無異議后發(fā)放，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)發(fā)放情況。四、違規(guī)問題整改情況針對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題，我校建立了問題臺賬，明確整改責(zé)任人和整改時限，截至本次自查報告出具時，已完成全部立行立改問題的整改：1.違規(guī)收取的高三聯(lián)考報名費6300元，已于2026年3月15日前全部退還學(xué)生，由年級組出具清退清單，學(xué)生監(jiān)護(hù)人簽字確認(rèn)，對分管年級的副校長、年級主任進(jìn)行了約談提醒，組織全體行政人員學(xué)習(xí)了收費管理規(guī)定，杜絕此類問題再次發(fā)生。2.報銷不規(guī)范的12筆零星采購支出、8筆食堂蔬菜采購支出，已補充完善采購清單和相關(guān)證明材料，對財務(wù)處報銷審核人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確要求所有報銷必須提供完整的原始憑證，否則不予報銷。3.未及時入賬的盤盈資產(chǎn)、未核銷的盤虧資產(chǎn)、調(diào)撥資產(chǎn)賬務(wù)調(diào)整問題，已于2026年3月18日前完成賬務(wù)處理，更新了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建立了資產(chǎn)調(diào)撥審批制度，今后所有資產(chǎn)調(diào)撥必須出具正式文件方可調(diào)整賬務(wù)。4.大額支出會議記錄不完整問題，已補充完善了7筆支出的會議紀(jì)要，整理歸檔存入財務(wù)檔案，明確要求今后所有集體研究的大額支出必須形成書面會議紀(jì)要，存入財務(wù)檔案備查。對于需要持續(xù)整改的問題，我校已制定整改計劃，明確整改時限：一是針對預(yù)算編制精細(xì)化不足、績效評價落實不到位問題，計劃202