2026年全國中級銀行從業資格之中級風險管理考試黑金試題（附答案）

姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區:_________________省市:_________________ 密封線 密封線 2026年中級銀行從業資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區域內規范作答，超出答題區域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。(參考答案和詳細解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、如果商業銀行信貸資產分散于負相關或弱相關的多種行業、地區和信用等級的客戶，其資產組合的總體風險一般會（）。A.不變B.負相關C.增加D.降低

2、下列各項中，關于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（）。A.監管部門將商業銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強制性的監管干預措施B.根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法C.資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)D.一級資本充足率=(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12.5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

3、商業銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（）。A.增加收益B.提高經濟資本配置效率C.降低客戶違約風險D.實現資產多元化配置

4、以下對商業銀行風險管理部門的說法，錯誤的是（）。A.銀行風險管理部門設置應與銀行的經營管理架構、銀行業務的復雜程度、銀行的風險水平相適應B.風險管理要貫穿在業務經營流程之中，進行積極、主動的風險管理C.要將銀行承擔的各類主要風險全部納入統一的管理框架D.風險管理部門必須與接受風險評估的業務部門保持絕對關聯

5、下列選項中，關于聲譽風險與信用、市場、操作等風險關系的說法，正確的是（）。A.相互獨立、互不影響B.相互排斥、互不共存C.交叉存在、互相作用D.沒有關系

6、如果一家銀行的貸款平均額為700億元，存款平均額為900億元，核心存款平均額為300億元，流動性資產為200億元，那么該商業銀行的融資需求等于（）億元。A.300B.500C.600D.400

7、某銀行因為信息技術系統建設存在缺陷導致無法正常辦理業務，該操作風險的類別屬于（）。A.外部欺詐事件B.信息科技系統事件C.內部欺詐事件D.執行、交割和流程管理事件

8、商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、()的資本充足率壓力測試工作機制。A.高效B.及時C.準確D.前瞻性

9、商業銀行某部門當期稅后凈利潤5000萬元，當期經濟資本1億元，資本預期收益率為20％，則該部門的經濟增加值為（）萬元。A.1000B.3000C.2000D.7000

10、()是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的一個重要層面。A.確保實現承諾B.確保及時處理投訴和批評C.從投訴和批評中積累早期預警經驗D.將商業銀行的社會責任感和經營目標結合起來

11、作為市場風險的重要計量和分析方法，缺口分析通常用來衡量商業銀行當期收益對利率變動的敏感性，側重于分析（）。A.期權風險B.重新定價風險C.收益率曲線風險D.基準風險

12、下列關于表內信用資產風險權重的描述中，正確的是（）。A.個人住房抵押貸款風險權重為50％B.對其他金融機構債權統一給予50％的風險權重C.商業銀行之間原始期限在4個月以上的債權給予的風險權重為0D.對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人的貨款和自用房地產等資產，都給予50％的風險權重

13、假設某商業銀行外匯交易業務的VaR（每10日、99％置信水平）已經確定，則該交易業務的市場風險監管資本最不可能為（）。A.4.0×VaRB.4.5×VaRC.3.0×VaRD.3.5×VaR

14、下列指標的計算公式中，正確的是（）。A.資本金收益率=稅后凈收人／資產總額B.資產收益率=稅后凈收入／資本金總額C.凈業務收益率=(營業收入-營業支出)／資產總額D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／(營業收入-營業支出)

15、下列屬于商業銀行合格循環零售風險暴露的是（）。A.單筆不超過100萬元授信的個人信用卡B.某銀行發放一筆50萬元.期限1年的微小企業貸款C.以汽車抵押而發放的30萬元信用卡專項分期付款D.某小企業以房產為抵押，申請的一筆200萬元期限一年的循環授信

16、2004年，巴塞爾委員會發布了()，要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響。A.《商業銀行壓力測試指引》B.《利率風險管理與監管原則》C.《商業銀行資本充足率管理辦法》D.《商業銀行市場風險管理指引》

17、當市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業銀行最有利的資產負債結構是（）。A.保持資產負債結構不變B.以短期負債為長期資產融資C.以長期負債為長期資產融資D.以長期負債為短期資產融資

18、假設投資組合A的半年收益率為4％，8的年收益率為8％，C的季度收益率為2％，則三個投資組合的年化收益率依次為（）。A.C>A>B.B>C>AC.B>A>CD.A>B>C

19、某商業銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產行業，資金交易業務主要集中于高收益的次級債券。2008年受金融危機的沖擊，該銀行面臨嚴重的流動性風險。經分析可確認，該銀行面臨的流動性風險是其（）長期積累、惡化的綜合作用結果。A.聲譽風險、市場風險和操作風險B.市場風險、戰略風險和操作風險C.信用風險、聲譽風險和戰略風險D.信用風險、市場風險和戰略風險

20、下列是某商業銀行當期貸款五級分類的遷徙矩陣。已知期初正常類貸款余額500億元，關注類貸款余額40億元，次級類貸款余額20億元，可疑類貸款余額10億元，損失類貸款余額0，則該商業銀行當期期末的不良貸款余額是（）億元。A.3B.75C.81.3D.35

21、關于非現場監督與現場監督二者關系說法不正確的是(?)。A.非現場監管和現場檢查兩種方式相互補充B.非現場監管對現場檢查的指導作用C.現場檢查結果將提高非現場監管的質量D.通過非現場檢查修正現場監管結果?

22、流動性比例可衡量銀行（）內流動性資產和流動性負債的匹配情況。A.1個月B.8個月C.半年D.1年

23、以下不屬于市場風險的是()。A.利率風險B.匯率風險C.信用風險D.股票價格風險

24、聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照（）進行排序。A.影響程度和緊迫性B.影響程度和時間先后C.時間先后和重要程度D.時間先后和緊迫性

25、下列關于紅色預警法的說法，錯誤的是（）。A.是一種定性分析的方法B.要進行不同時期的對比分析C.要對影響因素變動的有利因素與不利因素進行全面的分析D.要結合風險分析專家的直覺和經驗進行預警

26、下列哪項產品線的／3因子等于15％?（）A.公司金融B.零售銀行C.商業銀行D.零售經紀

27、下列不屬于商業銀行經營原則的是()。A.安全性B.風險性C.流動性D.效益性

28、下列選項中，()是一個國家乃至全球經濟和金融體系的核心支柱。A.保險公司B.證券公司C.銀行中介D.商業銀行

29、中央銀行正在實施緊縮的貨幣政策，基準利率水平不斷提高，從宏觀的角度看，在該貨幣政策的影響下，通常會使（）。A.潛在借款人的風險水平下降B.所有企業的違約風險有一定程度的提高C.借款人承受較低的風險D.所有企業的履約程度有一定程度的提高

30、下列屬于內部控制第二類目標的是（）。A.編制可靠的公開發布的財務報表B.涉及對于企業所適用的法律及法規的遵循C.業績和盈利目標D.資源的安全性

31、財務比率分析不包括()。A.盈利能力比率B.效率比率C.杠桿比率D.損失比率

32、商業銀行A、B和C具有相似的資產負債規模和業務種類，其三類經營指標如下表：A.銀行AB.銀行BC.銀行CD.無法確定

33、根據馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設不變，當各資產間的相關系數為正時，（）。A.該資產組合的整體風險大于各項資產風險的加權之和B.該資產組合的整體風險小于各項資產風險的加權之和C.風險分散效果較差D.風險分散效果較好

34、下列關于商業銀行進行充分信息披露作用的表述，錯誤的是（）。A.信息披露能夠揭示商業銀行的經營狀況及商業銀行經營者的行為B.信息披露會增加審計人員發表不恰當審計意見的可能性C.信息披露能夠強化外部市場對經營者行為的約束D.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

35、商業銀行應當對交易賬簿頭寸至少（??）重估一次市值。A.每年B.每日C.每月D.每季

36、假設下列銀行貸款的債務人為同一客戶，則這幾種貸款中風險最大的是（）。A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40％B.貸款金額為1000萬元且無任何擔保C.貸款金額為1100萬元且有保證擔保D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50％

37、從商業銀行流動性來源看，下列不屬于流動性分類的是（）。A.資產流動性B.負債流動性C.表外流動性D.權益流動性

38、關于商業銀行流動性風險與其他風險的相互作用關系，以下表述錯誤的是（）。A.操作風險不會對流動性造成顯著影響B.承擔過多的信用風險會同時增加流動性風險C.市場風險會影響投資組合產生流動資金的能力，造成流動性波動D.聲譽風險可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失，進而導致流動性困難

39、（）負責建設銀行風險管理體系，組織開展各類風險管理活動，識別、計量、監測、控制或緩釋銀行的風險，向董事會就銀行風險管理和風險承擔水平進行報告并接受監督。A.董事會B.監事會C.股東大會D.高級管理層

40、商業銀行應對信息科技風險管理進行內部審計，至少應每（）進行一次全面審計。A.1年B.2年C.3年D.5年

41、交易帳戶記錄的是銀行為交易目的或對沖交易帳戶其他項目的風險而持有的(?)。A.金融頭寸B.金融工具C.金融工具和商品頭寸D.商品頭寸?

42、對單一法人客戶的管理層分析重點考核的是（）。A.管理者人品B.管理者誠信度C.授信動機D.以上都是

43、客戶信用評級是()對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。A.商業銀行B.專家C.債務人D.客戶

44、商業銀行資金交易部門采用風險價值（VaR）計量某交易頭寸，第一種方案是選取置信水平95%，持有期5天，第二種方案是選取置信水平99%，持有期10天，則（）。A.條件不足，無法判斷B.第二種方案計算出來的風險價值更大C.第一種方案計算出來的風險價值更大D.兩種方案計算出來的風險價值相同

45、我國規定，商業銀行本外幣合并各項貸款與各項存款的比例不得超過（）。A.25％B.50％C.75％D.85％

46、商業銀行采用的評估操作風險的定量分析方法主要是基于對（）的分析。A.內部操作風險損失數據和外部操作風險損失數據B.內部操作風險損失數據和外部數據C.業務經營環境和內部控制因素D.業務經營環境和外部數據

47、根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，采用操作風險高級計量法的商業銀行，應具備至少_________年觀測期的內部損失數據，初次使用高級計量法的商業銀行，可使用_________年期的內部損失數據。（）A.5；3B.6；4C.5；4D.6；5

48、在我國銀行監管實踐中,(?)監管貫穿于市場準入、持續經營、市場退出的全過程,也是監管當局評鑒商業銀行風險狀況、采取監管措施的主要依據A.資產收益率B.資本收益率C.盈利能力D.資本充足率?

49、已知某國內商業銀行按照五級分類法對貸款資產進行分類，次級類貸款為6億，可疑類貸款為2億，損失類貸款為3億，商業銀行在當期為不良貸款撥備的一般準備是2億，專項準備是3億，特種準備是4億，那么該商業銀行當年的不良貸款撥備覆蓋率是（）。A.0.25B.0.83C.0.82D.0.3

50、某商業銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行。2002-2007年間，其信貸資產主要投向房地產行業，其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券。2008年受到金融危機的沖擊，該銀行面臨嚴重的流動性風險，經分析可確認，該銀行面臨的流動性風險是其（）長期積聚、惡化的綜合作用結果。A.聲譽風險，市場風險和操作風險B.市場風險，戰略風險和操作風險C.信用風險，市場風險和戰略風險D.信用風險，聲譽風險和戰略風險

51、監管機構關于商業銀行數據靈活性的要求，不包括（）。A.能夠滿足內部需求以及監管問詢的要求B.要能夠生成客制化數據，適應監管要求變化，適應組織架構變化和新業務C.銀行應該能夠獲取和匯總整個集團的所有重要風險數據D.銀行生成的匯總風險數據應該有針對性地滿足壓力／危機情境下風險管理報告的需要

52、風險事件：為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。相關背景-近些來，隨著金融市場的發展，我國商業銀行衍生工具交易業務快速增長。為了增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，根據2014年3月巴塞爾委員會發布的《交易對手信用風險計量的標準方法》，銀監會起草了《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》(以下簡稱《規則》)。《規則》借鑒國際經驗并結合我國銀行業實際，提高衍生工具資本計量的風險敏感性。《規則》重新梳理了衍生工具資本計量的基礎定義及計算步驟，明確了凈額結算組合、資產類別和抵消組合的確定方法，分別規定了不同保證金安排情況下風險暴露的計量公式。《規則》包括正文和附件兩部分。正文共10條，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架，建立健全衍生產品風險治理的政策流程，強化信息系統和基礎設施，提高數據收集和存儲能力，保證衍生工具估值和資本計量的審慎性。附件規定了重置成本和潛在風險暴露的計算方法及流程，并且明確了違約風險暴露的加總方式。根據上述案例描述，回答下列6小題。關于交易對手信用風險，下列說法中錯誤的是（）。A.計量交易對手信用風險加權資產前，需要先獲得交易對手信用風險暴露數據B.交易所交易的衍生產品存在交易對手信用風險C.場外衍生品交易指的是在交易所以外的市場進行的金融衍生品交易D.交易對手信用風險是指由于交易對手在交易最終結算前違約而造成經濟損失的風險

53、下列應當歸屬于商業銀行操作風險中的“內部流程”類別的是（）。A.信貸調查人員在調查過程中接受各種形式的賄賂/好處協助騙貸B.未在抵押貸款管理辦法中明確規定“先落實抵押手續、后放款”C.金融機構“重前臺、輕后臺”的發展模式從長期來看可能導致損失D.2008年汶川大地震給當地多家商業銀行造成損失

54、商業銀行核心雇員掌握商業銀行大量技術和關鍵信息，商業銀行過度依賴他們可能帶來（）。A.市場風險B.聲譽風險C.信用風險D.操作風險

55、根據巴塞爾委員會對市場風險內部模型的技術要求，在市場風險計量中，持有期為（）個營業日。A.10B.20C.5D.17

56、某商業銀行持有1000萬美元資產。700萬美元負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬，則改商業銀行的美元凈敞口頭寸為（）萬美元。A.1000B.500C.700D.300

57、風險評估的方法中不包括（）A.自我評估法B.因果模型法C.問卷調查法D.工作交流法

58、（）根據需要對外包活動進行現場檢查，采集外包活動過程中數據信息和相關資料，并將檢查結果納入對該機構的監管評級。A.證監會及其派出機構B.財政部C.中國人民銀行D.國務院銀行業監督管理機構及其派出機構

59、CBRC流動性風險監管指標存貸比限額值不大于（）。A.75％B.60％C.50％D.45％

60、下列不屬于戰略風險識別的層面的是()。A.技術層面B.宏觀戰略層面C.中觀管理層面D.微觀執行層面

61、下列關于氣候相關金融信息披露工作組（TCFD）的表述，最不恰當的是（）A.2015年12月，巴塞爾委員會成立氣候相關金融信息被露工作組B.2017年6月，TCFD發布《氣候相關金融信息披露工作組建議報告》C.TCFD致力于建立一致、可比和清晰的氣候相關信息被露框架D.TCFD從治理、戰略、風險管理、指標和目標四個領城提出氣候相關信息披露建議

62、下列關于商業銀行反洗錢管理措施的表述，錯誤的是（）。A.客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，均應當至少保存五年B.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業銀行承擔未履行客戶身份識別業務的責任C.商業銀行的負責人應當對反洗錢內部控制制度的有效實施負責D.商業銀行在為客戶提供一次性金融服務時，不需要客戶出示身份證明文件

63、風險事件：為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。相關背景：近年來，隨著金融市場的發展，我國商業銀行衍生工具交易業務快速增長。為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，根據2014年3月巴塞爾委員會發布的《交易對手信用風險計量的標準方法》，銀監會起草了《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》(以下簡稱《規則》)。《規則》借鑒國際經驗并結合我國銀行業實際，提高衍生工具資本計量的風險敏感性。《規則》重新梳理了衍生工具資本計量的基礎定義和計算步驟，明確了凈額結算組合、資產類別和抵消組合的確定方法，分別規定了不同保證金安排情況下風險暴露的計量公式。《規則》包括正文和附件兩部分。正文共10條，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架，建立健全衍生產品風險治理的政策流程，強化信息系統和基礎設施，提高數據收集和存儲能力，確保衍生工具估值和資本計量的審慎性。附件規定了重置成本和潛在風險暴露的計算方法及流程，并明確了違約風險暴露的加總方式。以下哪項不屬于交易對手信用風險的計量（）A.交易對手信用風險暴露的計量B.對交易對手信用風險的定價C.交易對手信用風險暴露數據D.交易對手違約風險加權資產和信用估值調整風險加權資產的計量

64、下列不屬于基本面指標的是()。A.品質類指標B.實力類指標C.環境類指標D.盈利能力指標

65、2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設等“一帶一路”沿線項目融資。該銀行在將所有籌集的資金用于“一帶一路”沿線國家的項目融資中，要承擔信用風險。為控制該風險，該銀行可以采取的方法有（）（單項選擇題）A.對借款人進行信用分析B.進行缺口管理C.進行套期保值D.建立多幣種的資產負債期限結構

66、商業銀行應當通過系統化的管理方法降低聲譽風險可能給商業銀行造成的損失。據此對聲譽風險管理的認識，最不恰當的是（）。A.有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程和現代信息技術共同作用的結果B.聲譽風險可以通過歷史模擬法進行計量和監測C.商業銀行面臨的幾乎所有風險和不確定因素都可能危及自身聲譽D.所有員工都應當深入理解風險管理理念，恪守內部流程，減少可能造成聲譽風險的因素

67、下列不屬于市場準入應遵循的原則的是（）。A.依法B.公開C.便民D.效率

68、在其他條件保持不變的情況下，金融工具的到期日或距下次重新定價日的時間越長，．并且在到期日之前支付的金額越小，則其久期的絕對值（）。A.越小B.越大C.無法判斷D.不受影響

69、將許多類似的但不會同時發生的風險集中起來考慮，從而使這一組合中發生風險損失的部分能夠得到其他未發生損失的部分的補償，屬于()的風險管理方式。A.風險對沖B.風險轉移C.風險規避D.風險分散

70、嚴格按照1988年《巴塞爾資本協議》的規定，對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予()的風險權重，個人住房抵押貸款風險權重為()。A.100％；50％B.50％；100％C.60％；40％D.40％；60％

71、某公司2015年銷售收入為1億元，銷售成本為8000萬元。2015年期初存貨為450萬元，2015年期末存貨為550萬元，則該公司2015年存貨周轉天數為（）天。A.13.0B.15.0C.19.8D.22.5

72、為避免經濟下滑，央行宣布降低存貸款基準利率，如果存款利率下調幅度大于貸款利率下調幅度，則商業銀行面臨的最主要風險是（）。A.收益率曲線風險B.基準風險C.期權性風險D.重新定價風險

73、國際收支逆差與國際儲備之比超過（），說明風險較大。A.50％B.100％C.200％D.150％

74、以下不屬于分析企業的非財務因素的是（）。A.管理層風險分析B.聲譽風險分析C.生產和經營風險分析D.行業風險分析

75、下列不屬于企業集團橫向多元化形式的是（）。A.下游企業將產成品提供給銷售公司銷售B.集團內部兩個企業之間大量資產的并購C.母公司從子公司套取現金D.母公司將資產以低于評估的價格轉售給上市子公司

76、在操作風險計量的標準法中，商業銀行的“代理服務業務”產品線的β值為（）。A.8%B.12%C.18%D.15%

77、下列不屬于操作風險評估要素的是()。A.內部操作風險損失事件數據B.外部相關損失數據C.情景分析D.外部事件

78、根據對商業銀行內部評級法依賴程度的不同，內部評級法分為初級法和高級法兩種。對于非零售暴露，兩種評級法都必須估計的風險因素是（）。A.違約概率B.違約失率C.違約風險暴露D.期限

79、2013年6月3日，某銀行總行資產負債管理委員會(A1CO)會議上，資產負債管理部總經理嚴厲指出，我行流動性覆蓋率指標(LCR)僅為74％，已經跌破監管紅線，不能僅為業務部門的盈利目標而忽視流動性風險管理，目前金融同業務線未來一個月內現金流負缺口太大，必須降低流動性風險敞口，否則可能面臨流動性危機。6月5日，該銀行日間現金流管理出現問題，出款按時劃出，但幾筆進款未能按時到賬，導致日終(17：00)在央行備付金賬戶出現30億的透支額。5月30日至6月11日該銀行備付金情況參見下表。表5月30日至6月11日A銀行備付金情況6月20日，隨著大型商業銀行加入借錢大軍，市場“平頭存、防透支、現金為王”氣氛升溫，隔夜拆借利率飆升578基點，達到11.44％，各期限利率全面上升，“錢荒”進一步升級。根據上述案例描述，回答下列7小題。6月6日后，該銀行在“錢荒”中面臨的最突出的內部管理問題是（）。A.在央行的備付金不足B.未來一個月內現金流負缺口太大C.同、世交易對手單一D.利率迅速飆升到13.44％，市場同業“現金為王”

80、下列選項中，（）揭示了在一定條件下資產的風險溢價、系統性風險和非系統性風險的定量關系，為現代風險管理提供了重要的理論基礎。A.歐式期權定價模型B.投資組合原理C.資本資產定價模型D.套利定價模型二、多選題

81、收益率曲線最為常見的形態是()。A.正向收益率曲線B.反向收益率曲線C.水平向收益率曲線D.波動收益率曲線

82、銀行機構進行信息披露的要求不包括（）。A.及時B.完整C.真實D.全面

83、某商業銀行分析要求下屬支行風險部門負責人每年必須按照年初制定的休假計劃休假，休假期間的工作由分行風險部門安排人員接替，這項管理要求屬于內部控制五大要素的（）。A.內部監督B.信息與溝通C.內部環境D.控制活動

84、下列關于信用風險的說法，錯誤的是（）。A.對大多數商業銀行來說，貸款是最主要的信用風險來源B.信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業務中，還存在于衍生產品交易中C.信用風險具有明顯的系統性風險特征D.違約風險既可以針對個人，也可以針對企業

85、關于久期分析，下列說法正確的是（）。A.如采用標準久期分析法，可以很好地反映期權性風險B.如采用標準久期分析法，不能反映基準風險C.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響D.對于利率的大幅變動，久期分析的結果仍能保證準確性

86、市場風險限額指標不包括（）。A.損失限額B.期限限額C.風險價值限額D.止損限額

87、商業銀行的（）有權制定風險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業銀行的整體或重大風險。A.高級管理層B.風險管理部門C.風險管理委員會D.業務部門

88、下列說法正確的是（）。A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進C.累計總敞口頭寸法較為激進，凈總敞口頭寸法比較保守D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進

89、根據監管規定，商業銀行操作風險資本計量中，標準法與替代標準法的最主要區別在于（）。A.替代標準法是用前三年貸款余額的算術平均數與3.5％的乘積替代零售銀行和商業銀行業務條線的總收入B.替代標準法是最初級的操作風險資本計量方法C.替代標準法的業務條線歸類原則、對應系數和監管資本計量方法與標準法存在明顯差異D.標準法與替代標準法相比，能夠降低操作風險重復計量的程度

90、2014下列關于商業銀行貸款五級分類的描述,錯誤的是(?)。A.次級、可疑、損失三類合稱為不良貸款B.盡管目前借款人有能力償還貸款本息,但仍存在一些可能對償還產生不利因素的貸款,屬于關注類貸款C.對貸款以外的表外資產也應按照五級分類D.借款人無法足額償還貸款本息,及時執行擔保也可能會造成一定損失的貸款,屬于可疑類貸款?

91、（）是有效管理個人客戶信用風險的重要工具，有助于大幅擴大并提高個人信貸業務的規模和效率。A.客戶信用評級B.客戶資信情況調查C.個人信用評分系統D.客戶資產與負債情況調查

92、對于一家生產汽車配件的中小企業，下列哪項因素對該企業償債能力影響最小（）。A.自由資金匱乏B.產業層次較低C.產品結構單一D.宏觀經濟變化?

93、商業銀行對貸款風險進行分類，應以評估借款人的（）為核心A.盈利能力B.還款記錄C.還款意愿D.還款能力

94、下列說法正確的是（）。A.董事會負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程B.高級管理層承擔對市場風險管理實施監控的最終責任C.監事會只監督董事會在市場風險管理方面的履職情況D.市場風險管理部門相對于業務經營部門的獨立性是建設市場風險管理體系的關鍵

95、當某一時段內的負債大于資產（包括表外業務頭寸）時，即出現（）。A.資產敏感性缺口B.凈缺口C.資產缺口D.負債敏感性缺口

96、高級計量法(AMA)不僅僅是操作風險計量的一種方法，它更是一套完整的操作風險管理框架，下列不屬于其作用的是()。A.促進風險管理文化的轉變B.豐富操作風險的管理手段C.優化作風險管理流程D.提高操作風險管理效率

97、在其他條件保持不變的情況下，固定收益產品的到期日或下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則其久期（）。A.越大B.不受影響C.無法判斷D.越小

98、下列關于商業銀行風險計量的表述，不恰當的是（）。A.銀行在使用量化模型計量風險時，可能產生模型風險B.風險計量可以采取定性、定量及兩者相結合的方式C.監管機構鼓勵銀行采用初級方法計量風險D.風險計量包括對單個風險、組合風險及銀行整體風險的評估

99、金融穩定理事會于（）提出了一攬子加強系統重要性銀行監管的政治措施并得到G20領導人峰會的批準。A.2011年11月B.2011年12月C.2012年11月D.2012年12月

100、假設某商業銀行的信貸資產總額為300億，若所有借款人的違約概率都是2％，違約回收率為30％，則該資產的預期損失是（）億。A.4.2B.9C.1.8D.6

參考答案與解析

1、答案：D本題解析：將信貸資產分散于相關性較小或負相關的不同行業／地區／貸款種類的借款人，有助于降低商業銀行貸款組合的整體風險。相反，如果信貸資產過度集中于特定行業、地區或貸款種類，將大大增加商業銀行的信用風險。

2、答案：A本題解析：A項，監管部門按照商業銀行資本充足狀況，將商業銀行分為一、二、三、四類，分別采取監管干預措施，提高不同類別商業銀行的資本充足率水平。依據監管干預的強度不同，監管干預措施主要分為預警性監管干預措施和強制性監管干預措施兩大類。其中，對一、二類銀行，監管部門主要實行預警性監管干預措施；對三、四類銀行，監管部門既實行預警性監管干預措施，又實行強制性監管干預措施。

3、答案：C本題解析：ABD三項屬于貸款轉讓的主要目的。

4、答案：D本題解析：風險管理部門應當與業務部門保持相對獨立,并具有獨立的報告路線。

5、答案：C本題解析：聲譽風險可能產生于商業銀行運營的任何環節，通常與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等風險交叉存在、相互作用。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅商業銀行聲譽的風險因素。

6、答案：C本題解析：根據公式：融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額=700-300=400(億元)；融資需求(借入資金)=融資缺口+流動性資產=400+200=600(億元)。

7、答案：B本題解析：信息科技系統事件：因信息科技系統生產運行、應用開發、安全管理以及由于軟件產品、硬件設備、服務提供商等第三方因素，造成系統無法正常辦理或系統速度異常所導致的損失事件；外部欺詐事件：第三方故意騙取、盜用、搶劫財產、偽造要件、攻擊商業銀行信息科技系統或逃避法律監管導致的損失事件；內部欺詐事件：故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失事件，此類事件至少涉及內部一方，但不包括歧視及差別待遇事件；執行、交割和流程管理事件：因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應商及銷售商發生糾紛導致的損失事件。

8、答案：D本題解析：商業銀行應在內部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發生的損失及風險資產的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。

9、答案：B本題解析：經濟增加值（EVA）是指商業銀行在扣除資本成本之后所創造的價值增加，根據計算公式，可得：EVA＝稅后凈利潤－資本成本＝稅后凈利潤－經濟資本×資本預期收益率＝5000－10000×20％＝3000（萬元）。

10、答案：D本題解析：將商業銀行的企業社會責任（Corporate?Social?Responsibility,?CSR）和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的另一個重要層面。考點聲譽危機管理規劃?

11、答案：B本題解析：缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險（即重新定價風險），而未考慮當利率水平變化時，各種金融產品因基準利率的調整幅度不同產生的利率風險（即基準風險）。同時，缺口分析也未考慮因利率環境改變而引起的支付時間的變化，例如忽略了具有期權性風險的頭寸在收入方面的變化。

12、答案：A本題解析：表內信用資產風險權重為：對其他金融機構債權給予100％的風險權重；商業銀行之間原始期限在4個月以上的風險權重為20％；對商業銀行的其他資產，包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予100％的風險權重；個人住房抵押貸款的風險權重為50％。

13、答案：B本題解析：根據巴塞爾委員會的規定，市場風險監管資本的計算公式為：市場風險監管資本＝（最低乘數因子＋附加因子）×VaR。其中，巴塞爾委員會規定最低乘數因子為3；附加因子設定在最低乘數因子之上，取值在0～1之間。本題中市場風險監管資本＝（3＋附加因子）×VaR，由于附加因子取值在0～1之間，因此市場風險監管資本最不可能是4.5×VaR。

14、答案：C本題解析：A項，資本金收益率=稅后凈收人／資本金總額；B項，資產收益率=稅后凈收入／資產總額；D項，非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／資產總額。

15、答案：A本題解析：合格循環零售風險暴露是指各類無擔保的個人循環貸款，合格循環零售風險暴露中對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。

16、答案：B本題解析：2004年，巴塞爾委員會發布了《利率風險管理與監管原則》，要求銀行評估標準利率沖擊對銀行經濟價值的影響，目的是使監管當局能夠根據標準利率沖擊的評價結果。評價銀行的內部計量系統是否能充分反映其實際利率風險水平及資本充足程度，并對不同機構所承擔的利率風險進行比較。

17、答案：D本題解析：如果銀行以長期存款作為短期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，存款的利息支出是固定的，但貸款的利息收入會隨著利率的上升而增加，從而導致銀行的未來收益增加、經濟價值提高。

18、答案：A本題解析：投資組合A的年化收益率yA=(1+0．04)2-1=0．0816；投資組合C的年化收益率yC=(1+0．02)4-1=0．0824；已知投資組合B的年化收益率為yB=0．08。

19、答案：D本題解析：根據“其貸款主要投向房地產行業，資金交易業務主要集中于高收益的次級債券”可以得知必然會有信用風險和市場風險的存在且積累；從董事會對銀行經營目標的定位來看存在戰略風險。

20、答案：D本題解析：該商業銀行期末的損失類貸款數量=500×0+40×0+20×5%+10×20%=3（億元）；期末的可疑類貸款數量=500×0+40×5%+20×10%+10×70%=11（億元）；期末的次級類貸款數量=500×0+40×10%+20×80%+10×10%=21（億元）；則該商業銀行當期期末的不良貸款余額=3+11+21=35（億元）。

21、答案：D本題解析：非現場監督與現場監督二者關系：1.非現場監管和現場檢查兩種方式相互補充；2.非現場監管系統收集到更加全面、可靠和及時的信息，大大減少現場檢查的工作量；3.非現場監管對現場檢查的指導作用；4.現場檢查結果將提高非現場監管的質量；5.通過現場檢查修正非現場監管結果；6.非現場監管工作還要對現場檢查發現的問題和風險進行持續跟蹤監測，從而加強現場檢查的有效性。?考點?銀行監管的方法?

22、答案：A本題解析：流動性比例可衡量銀行短期(1個月)內流動性資產和流動性負債的匹配情況，要求銀行至少持有相當于流動性負債一定比例的流動性資產，以應對可能的流動性需要。

23、答案：C本題解析：市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中，分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動可能給商業銀行造成經濟損失的風險。

24、答案：A本題解析：聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照影響程度和緊迫性進行優先排序。為此，商業銀行需要明確界定對不同利益持有者所承擔的責任，以及即將執行的決策可能產生的結果。

25、答案：A本題解析：紅色預警法并非一種定性分析的方法，其重視定量分析與定性分析相結合。

26、答案：C本題解析：A項的口因子等于18％；BD兩項的／3因子均等于12％。

27、答案：B本題解析：隨著我國市場經濟競爭日益加劇，商業銀行面臨的風險也呈現出復雜多變的特征．對這些風險進行正確的識別、計量、監測并采取有效的控制手段和方法，是商業銀行保持穩健經營，實現安全性、流動性、效益性經營原則的根本所在。

28、答案：D本題解析：作為一個國家乃至全球經濟和金融體系的核心支柱，商業銀行的穩健經營、可持續發展對于促進全球以及各國經濟的繁榮與發展，具有至關重要的現實意義和戰略意義。

29、答案：B本題解析：從宏觀角度看，在緊縮的貨幣政策的影響下，所有企業的違約風險都會有一定程度的提高。原因在于，由于逆向選擇效應與激勵效應的作用，高利率不僅造成潛在借款人的整體違約風險提高，而且會促使借款人承擔更高的風險。

30、答案：A本題解析：內部控制的目標主要包括以下三類：①針對企業的基本業務目標，包括業績和盈利目標以及資源的安全性；②關于編制可靠的公開發布的財務報表，包括中期和簡要的財務報表以及從這些公開發布的報表中精選的財務數據，例如業績公告；③涉及對于企業所適用的法律及法規的遵循。

31、答案：D本題解析：商業銀行應當根據主要財務比率／指標來研究企業類客戶的經營狀況、資產／負債管理等狀況，內容包括：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動比率。

32、答案：B本題解析：貸存比的實質是存款來源制約貸款，也就是穩定資金支持非流動性資產。存貸比可以在一定程度上衡量銀行以相對穩定的負債支持流動性較弱資產擴張的能力。ABC三家銀行貸存比最大的是B和C銀行，中長期貸款比重最大的是B和C銀行，最大十家存款戶的存款占比最大的是A和B銀行，綜上所述B銀行流動性風險管理壓力最大。

33、答案：C本題解析：根據馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設不變，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差，相關系數為負時，風險分散效果較好。可見C項正確，D項錯誤。只要相關系數小于1，即兩種資產的收益率變化不完全正相關時，該資產組合的整體風險小于各項資產風險的加權之和，題目中相關系數為正，不能確定相關系數等于l或小于1，A、B項錯誤。

34、答案：B本題解析：銀行機構要真實、全面、及時、充分地進行信息披露，提高銀行經營透明度，有利于社會大眾及監管機構對銀行的監督管理，提高銀行治理水平和風險控制意識。

35、答案：B本題解析：在市場風險管理實踐中，商業銀行應當對交易賬簿頭寸按市值每日至少重估一次價值。

36、答案：A本題解析：風險通常采用損失的可能性以及潛在的損失規模來計量。A項，估計貸款違約后的損失金額=2000×（1-40％）=1200（萬元）；B項，可能產生的最大損失為1000萬元；C項，可能產生的最大損失為1100萬元；D項，估計貸款違約后的損失金額=2200×（1-50％）=1100（萬元）。由此可見，A項的貸款風險最大。

37、答案：D本題解析：從商業銀行流動性來源看，流動性可分為資產流動性、負債流動性和表外流動性。

38、答案：A本題解析：A選項：與市場風險主要存在于交易賬戶和信用風險主要存在于銀行賬戶不同,操作風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域,具有普遍性和非營利性,不能給商業銀行帶來盈利。所以操作風險會對流動性造成顯著影響。

39、答案：D本題解析：D項，高管層負責組織實施經銀行董事會審核通過的重大風險管理事項，以及在董事會授權范圍內就有關風險管理事項進行決策。負責建設銀行風險管理體系，組織開展各類風險管理活動。識別、計量、監測、控制或緩釋銀行的風險，向董事會就銀行風險管理和風險承擔水平進行報告并接受監督。

40、答案：C本題解析：內部審計方面，商業銀行應根據業務性質、規模和復雜程度，信息科技應用情況，以及信息科技風險評估結果，決定信息科技內部審計范圍和頻率，但至少應每3年進行一次全面審計。

41、答案：C本題解析：交易賬戶包括為交易目的或對沖交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。?考點?交易賬戶和銀行賬戶劃分?

42、答案：D本題解析：對單一法人客戶的管理層分析重點考核的是管理者人品、管理者誠信度和授信動機等。

43、答案：A本題解析：客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

44、答案：B本題解析：風險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素的變化可能對資產價值造成的最大損失。VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加，即第二種方案計算出來的風險價值更大。

45、答案：C本題解析：我國規定，商業銀行本外幣合并各項貸款與各項存款的比例不得超過75％，其中外匯各項存款與各項存款的比例不得超過85％。

46、答案：B本題解析：商業銀行通常采用定性與定量相結合的方法來評估操作風險。定性分析需要依靠有經驗的風險管理專家對操作風險的發生頻率和影響程度作出評估，定量分析方法則主要基于對內部操作風險損失數據和外部數據進行分析。

47、答案：A本題解析：《商業銀行資本管理辦法（試行）》對各類操作風險計量方法的實施前提條件進行了明確規定，采用高級計量法，要求數據全面準確，其中對內部損失數據的要求為：商業銀行應具備至少5年觀測期的內部損失數據，初次使用高級計量法的商業銀行，可使用3年期的內部損失數據。

48、答案：D本題解析：在監管實踐中，資本充足率監管貫穿于商業銀行設立、持續經營、市場退出的全過程，也是監管當局評估商業銀行風險狀況、采取監管措施的重要依據。?考點?銀行監管的方法?

49、答案：C本題解析：我們可以根據公式不良貸款拔備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)／(6+2+3)=0．82。

50、答案：C本題解析：本題中，“其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券”，主要影響次級債券的是交易對手方風險，屬于信用風險，同時還有利率風險、匯率風險的影響，會產生市場風險；“2008年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險；“其信貸資產主要投向房地產行業”屬于戰略風險。而根據聲譽風險和操作風險的定義，根據題中所給的材料，無法判斷商業銀行面臨聲譽風險和操作風險。

51、答案：C本題解析：對于商業銀行數據的靈活性，巴塞爾委員會要求：銀行生成的匯總風險數據應該有針對性地滿足風險管理報告的需要，包括壓力／危機情境下的需要、內部需求以及監管問詢的要求。加總流程的靈活性是指能夠生成客制化數據，適應監管要求變化，適應組織架構變化和新業務。除生成總的風險敞口外，還要具有按監管要求生成數據子集的能力，例如敞口的國別、行業分布，同時強調了“指定日期”，也就變相要求了數據的靈活性。C項屬于數據完整性的要求。

52、答案：B本題解析：選項B，由于交易所保證了交易雙方未來的權益，所以可以認為交易所交易的衍生產品不存在交易對手信用風險。

53、答案：B本題解析：操作風險的內部流程方面表現為流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。B項屬于商業銀行流程不健全。

54、答案：D本題解析：商業銀行核心雇員掌握商業銀行大量技術和關鍵信息，商業銀行過度依賴他們可能帶來操作風險。

55、答案：A本題解析：模型持有期的時間間隔應選取監管成本和監管收益的臨界點。巴塞爾委員會將市場風險內部模型法的持有期確定為10天。

56、答案：B本題解析：單幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=（即期資產-即期負債）+（遠期買入-遠期賣出）+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=300+200=500萬美元

57、答案：B本題解析：風險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結合起來使用。

58、答案：D本題解析：國務院銀行業監督管理機構及其派出機構根據需要對外包活動進行現場檢查，采集外包活動過程中數據信息和相關資料，并將檢查結果納入對該機構的監管評級。

59、答案：A本題解析：題中CBRC流動性風險監管指標存貸比限額值不大于75％。

60、答案：A本題解析：在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀執行層面進行識別。

61、答案：A本題解析：為了對氣候風險進行有效識別和評估，2015年12月，金融穩定理事會成立氣候相關金融信息披露工作組（TCFD）。2017年6月，TCFD發布《氣候相關金融信息、披露工作組建議報告》，目標是深化市場參與者對氣候風險的理解，建立一致、可比和清晰的氣候相關信息披露框架。TCFD從治理、戰略、風險管理、指標和目標四個領域提出了披露建議。

62、答案：D本題解析：D項，商業銀行在與客戶建立業務關系或者為客戶提供規定金額以上的現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等一次性金融服務時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記。

63、答案：C本題解析：交易對手信用風險的計量主要包括三部分：①交易對手信用風險暴露的計量；②對交易對手信用風險的定價；③交易對手違約風險加權資產和信用估值調整風險加權資產的計量。計量交易對手信用風險加權資產前，需要先獲得交易對手信用風險暴露數據。

64、答案：D本題解析：客戶風險的內生變量包括以下兩大類指標：基本面指標和財務指標。基本面指標包括品質類指標、實力類指標、環境類指標。盈利能力指標是財務指標。

65、答案：A本題解析：為控制信用風險，該銀行可以采取對借款人進行信用分析。選項B和C是市場風險的管理方式，選項D是流動性風險的管理方式。

66、答案：B本題解析：商業銀行所面臨的風險和不確定因素，不論是正面的還是負面的，都必須通過系統化的方法來管理，因為幾乎所有的風險都可能影響商業銀行的聲譽，因此聲譽風險也被視為一種多維風險。管理聲譽風險的最好辦法就是：強化全面風險管理意識，改善公司治理和內部控制，并預先做好應對聲譽危機的準備；確保其他主要風險被正確識別和優先排序，進而得到有效管理。有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程以及先進的信息系統共同作用的結果。B項，歷史模擬法是計量和檢測市場風險的方法。截至目前，國內外金融機構尚未開發出有效的聲譽風險管理量化技術。

67、答案：A本題解析：市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。

68、答案：B本題解析：久期分析是對利率變動進行敏感性分析的方法之一。各個時段的敏感性權重通常是由假定的利率變動乘以該時段頭寸的假定平均久期來確定。一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價目的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值就越高。久期絕對值越高表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較大的影響。

69、答案：D本題解析：商業銀行風險管理的主要策略：（1）風險分散（2）風險對沖（3）風險轉移（4）風險規避（5）風險補償。風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。“不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”的古老投資格言形象地說明了這一方法。考點商業銀行風險管理的主要策略?

70、答案：A本題解析：嚴格按照1988年《巴塞爾資本協議》的規定，對商業銀行的其他資產。包括對企業、個人的貸款和自用房地產等資產，都給予100％的風險權重，個人住房抵押貸款風險權重為50％。

71、答案：D本題解析：根據存貨周轉天數的計算公式，分兩步計算：①存貨周轉率=產品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]=8000÷[(450+550)÷2]=13.0；②存貨周轉天數=360÷存貨周轉率=360÷16=22.5(天)。

72、答案：B本題解析：基準風險也稱利率定價基礎風險，也是一種重要的利率風險。在利息收入和利息支出所依據的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產、負債和表外業務的重新定價特征相似，但因其利息收入和利息支出發生了變化，也會對銀行的收益或內在經濟價值產生不利的影響。因為存貸款參照的基準利率不同，當基準利率發生變化且變動幅度不同時，則該銀行將面臨基準利率利差變化所造成的基準風險。

73、答案：D本題解析：國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支逆差的能力．一般限度是150％，超過這一限度說明風險較大。

74、答案：B本題解析：非財務因素分析是信用分析過程中的重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。考察和分析企業的非財務因素，主要從管理層風險，行業風險，生產與經營風險，宏觀經濟、社會及自然環境因素等方面進行分析和判斷。

75、答案：A本題解析：下游企業將產成品提供給銷售公司銷售屬于縱向一體化的內容，其余三項是橫向多元化的內容。

76、答案：D本題解析：商業銀行各業務條線的β系數為：“公司金融”“交易和銷售”“支付和清算”條線為18%；“商業銀行業務”“代理服務”條線為15%；“零售銀行業務”“資產管理”“零售經紀”條線為12%。

77、答案：D本題解析：操作風險評估要素包括內部操作風險損失事件數據、外部相關損失數據、情景分析、本行的業務經營環境和內部控制因素四個方面。

78、答案：A本題解析：違約概率是最基本的，兩種評級法都要估計。初級法要求商業銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風險要素采用監管當局的估計值。高級法要求商業銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。

79、答案：B本題解析：金融同業務線未來一個月內現金流負缺口太大，在“錢荒”中無疑會使A銀行雪上加霜，面臨流動性危機。

80、答案：C本題解析：威廉·夏普等人在1964年提出的資本資產定價模型（CAPM），揭示了在一定條件下資產的風險溢價、系統性風險和非系統性風險的