《集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度》

《集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度》

一、總則

1、根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《股份企業(yè)會(huì)計(jì)制度》

制定本制度；

2、本制度合用于xxxx各分子企業(yè)；

3、為規(guī)范企業(yè)平常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中H勺作

用，便于企業(yè)各部門(mén)及員工對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同步深入完善企

業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)企業(yè)及員工有關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；

4、本制度H勺解釋權(quán)在xxxx財(cái)務(wù)中心。

8-1財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、總原則

1、企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特性的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬己經(jīng)總經(jīng)理審批日勺計(jì)劃內(nèi)

的支付，由有關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理日勺書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外

時(shí)，必須有企業(yè)總經(jīng)理日勺書(shū)面授權(quán)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)H勺財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)

時(shí)檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、精確、完整。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各分企業(yè)財(cái)務(wù)人員接受我司財(cái)務(wù)

主管的領(lǐng)導(dǎo)，各財(cái)

務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人

員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢(qián)帳分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)。

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配置、核算組織程序

等提出方案。同步負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)詳細(xì)狀況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)

建立健全有關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，

同步負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)減少消耗、

節(jié)省費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他有關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理企業(yè)/、］平常財(cái)務(wù)工作，直接對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理

報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置、選調(diào)聘任、晉升解雇等提出方案

和意見(jiàn)。

3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員日勺管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

6、參與企業(yè)各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)

本部門(mén)工作口勺指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理

對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

8、負(fù)責(zé)企'業(yè)資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負(fù)責(zé)盤(pán)盈盤(pán)虧、報(bào)廢清理、貨款垢算、

催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)精確、賬目清晰、處理及時(shí)。

9、及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)信息資料，向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分企業(yè)總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)

務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文獻(xiàn)、憑證、報(bào)表的整頓、搜集和立卷歸檔工作,

并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。

11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

12、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字精確、賬

目清晰、處理及時(shí)：

2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整頓、審核、

匯總，業(yè)務(wù)協(xié)議執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及記錄報(bào)表的填報(bào)；

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度日勺監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保留和管理工作；

4、完畢部門(mén)主管或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納多種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)查對(duì)，保證帳實(shí)相符。

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查

1、出納人員在每周完畢出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款口勺上存、收入、

支出、結(jié)存狀況，編制”出納匯報(bào)表”，并對(duì)由;1；納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或

總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽

查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日志帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行

查對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)整表”進(jìn)行檢查查對(duì)。

3、其他根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

8-2支出審批制度

一、目的

1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用企業(yè)財(cái)產(chǎn)。

二、合用原則

（一）使用商業(yè)單位制，各單位（專業(yè)網(wǎng)站、成本中心、職能部門(mén)）經(jīng)理/負(fù)責(zé)

人在該單位許可的經(jīng)營(yíng)范圍、

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)

指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。

（二）部門(mén)經(jīng)理可合適時(shí)將其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理

或部門(mén)主管等。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

1、固定授權(quán)

1）授權(quán)書(shū)由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同步抄送運(yùn)行管理中心。

2）運(yùn)行管理中心在認(rèn)證此文獻(xiàn)之有效性后，既兩個(gè)工作日之內(nèi)，將已被運(yùn)行中

心確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做對(duì)應(yīng)執(zhí)行。

3）財(cái)務(wù)部在接受此文獻(xiàn)后應(yīng)全面配合，及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事

宜做出探討，并在三個(gè)工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出有關(guān)的財(cái)

務(wù)措施。如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報(bào)。

4）部門(mén)經(jīng)理在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限

更動(dòng)的詳細(xì)資料。

2、臨時(shí)授權(quán)

1）一般合用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此狀況下，經(jīng)理須最遲在授

權(quán)生效24小時(shí)之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書(shū)并同步抄送運(yùn)行管理中心、人力資源

部和財(cái)務(wù)部。

2）在授權(quán)書(shū)內(nèi)闡明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。如時(shí)間緊迫，發(fā)送

電子郵件或加口授亦可。（臨時(shí)授權(quán)于他人并非對(duì)應(yīng)排除經(jīng)理對(duì)授權(quán)期間的

詳細(xì)責(zé)任，由此，經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真防止在此期間授權(quán)、斷定非通例性、金額龐大口勺交

易。）

三、審批程序

1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部

2、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支匯報(bào)）、分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人）、大區(qū)

總裁、財(cái)務(wù)

四、計(jì)劃審批內(nèi)容

1、購(gòu)置平常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)戈九由運(yùn)行中心收齊

匯總，報(bào)企業(yè)總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)行管理中心統(tǒng)一購(gòu)置并庫(kù)存，各部門(mén)登記

領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用。每月底由運(yùn)行管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明

細(xì)表（經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)）。

2、固定資產(chǎn)與辦公家俱（包括機(jī)房與0A設(shè)備）：其購(gòu)置由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃,

經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，企業(yè)總經(jīng)理同意，企業(yè)技術(shù)部、運(yùn)行管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)

后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)置狀況寫(xiě)出需求匯報(bào)，報(bào)企業(yè)總經(jīng)理同意統(tǒng)一購(gòu)置，金額在1

萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)大區(qū)總裁審批。

3、參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件,

由部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。當(dāng)?shù)卣箷?huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)

如在參展費(fèi)中包括會(huì)務(wù)費(fèi)用口勺，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡同

意住會(huì)，予以報(bào)銷(xiāo)來(lái)回車(chē)票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷(xiāo)車(chē)票與差旅補(bǔ)助。

3、但凡參與境外展覽會(huì)，必須至少提前一種月向企業(yè)總經(jīng)理（大區(qū)總裁）提交

專題申請(qǐng)匯報(bào)，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)同意后方可執(zhí)行。

4、差旅費(fèi)：各部門(mén)根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)

間、人數(shù)、由部門(mén)經(jīng)理審核出差日勺必要性和借款日勺合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付

款。各部門(mén)經(jīng)理憑出差匯報(bào)先由企業(yè)總經(jīng)理審批后方可借款。（所有境外出差必

須提前書(shū)面請(qǐng)示大區(qū)總裁經(jīng)同意后方可執(zhí)行）。

5、工資、獎(jiǎng)金門(mén)勺支出：由企業(yè)人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理

簽字確認(rèn)，并報(bào)企業(yè)總經(jīng)理同意后財(cái)務(wù)發(fā)放。

6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、

快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理同意的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批;

計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)企業(yè)總經(jīng)理審批。

8-3報(bào)銷(xiāo)審核制度

一、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，企業(yè)發(fā)生日勺各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用表銷(xiāo)

單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、

財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外有關(guān)程序?qū)徟螅黾{

方可付款。（分企業(yè)2023元如下支出由分企業(yè)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡

2023元以上任何開(kāi)支都必須由大區(qū)總裁書(shū)面簽字審批后，出納方可支付，并將

有大區(qū)總裁書(shū)面簽字的審批單件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷(xiāo)憑

證）。

2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日后來(lái)帳最遲不得超過(guò)下月3日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不一樣人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張

報(bào)銷(xiāo)單上。

二、支出有關(guān)部門(mén)審核

對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，有關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核

財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審

核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽

項(xiàng)目周一周二周三周四周五

款項(xiàng)借支11；00-12；0011；00-12；0011；00-12；0011；00-12；0011；

00-12：00

15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

對(duì)外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00

（分企業(yè)財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行合適調(diào)整）

六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)

發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分企業(yè)報(bào)銷(xiāo)H勺要向財(cái)務(wù)注

明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：

1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票

具進(jìn)行核算（附上媒體刊登日勺詳細(xì)清單），查對(duì)無(wú)誤后付款。

2、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核算無(wú)誤后，填寫(xiě)

費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)行管理中心統(tǒng)一購(gòu)置的，運(yùn)行管理中心保管人

員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物查市無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單），憑

發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)置的憑發(fā)票填寫(xiě)

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)對(duì)應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。

4、機(jī)房與0A設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物查對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和

出庫(kù)單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

5、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其他資料'首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)

（運(yùn)行管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附

上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單

上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大

區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)端不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次,

仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由

經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。

7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各

單位應(yīng)本著勤儉節(jié)省的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外口勺個(gè)

人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)

須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名

及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。

未按規(guī)定填寫(xiě)闡明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并闡明原因。

8、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批匯報(bào)，其他同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)同樣。

8-4差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為保證企業(yè)差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支原則，特制定此規(guī)定，詳細(xì)如

下：

1、出差人員是指經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員

工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)行中心、企業(yè)總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)

表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、

出差來(lái)回乘坐交通工具、估計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和

報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)行管理中心存檔。

2、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定

1）級(jí)別規(guī)定：總裁、分企業(yè)總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無(wú)特殊狀況不

得乘坐飛機(jī)。

2）特殊狀況規(guī)定:

A、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī)；

B、路途長(zhǎng)，乘火車(chē)時(shí)間超過(guò)3（）小時(shí)；

C、自身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款；

D、機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車(chē)硬臥票價(jià)不超過(guò)50元。

3）報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊狀況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)企業(yè)總經(jīng)理

同意。

3、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，

逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

4、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見(jiàn)后附差旅

費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

5、出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為原則，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予

以補(bǔ)助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。

7、來(lái)回機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（不含出租車(chē)費(fèi)用）。

8、出差參與展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于到外地參與會(huì)議、

展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方承擔(dān)的，不得在企業(yè)報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并

領(lǐng)取補(bǔ)助；到分企業(yè)出差，由分企業(yè)承擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在企業(yè)報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)

取補(bǔ)助。

10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參與會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一

原則報(bào)銷(xiāo)，不享有任何補(bǔ)助。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算措施：

1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的精確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上

午⑵00前出發(fā)的可享有全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)日勺，當(dāng)日不能抵達(dá)目的地日勺,

可享有半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)口勺，當(dāng)日抵達(dá)目口勺地口勺并住宿，可享有全天補(bǔ)

助；

2）抵達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的精確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上

午12：00前返回的可享有半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享有全天補(bǔ)助。

12、出差天數(shù)的計(jì)算措施：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

13、如下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省

范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊狀況需部門(mén)經(jīng)理報(bào)企業(yè)總經(jīng)理同意；

14、經(jīng)分企業(yè)統(tǒng)一招聘口勺員工或由廣深企業(yè)統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到企業(yè)報(bào)到,

可按照火車(chē)硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)，不享有任何補(bǔ)

助：

15、費(fèi)用核算：企業(yè)所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。

16、其他

1）報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間對(duì)應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），

以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供對(duì)應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的

部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

2）凡購(gòu)置打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后

的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則

職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用原則（元/天）特殊地區(qū)費(fèi)用原則（元/天）

總裁280380

事業(yè)部/職能部門(mén)總經(jīng)理（主任）240320

部門(mén)經(jīng)理220280

部門(mén)副經(jīng)理/主管180230

一般人員160200

注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門(mén)副總經(jīng)理（副主任）與部門(mén)經(jīng)理補(bǔ)助原則相似；

3、經(jīng)理助理、行政主管等享有主管待遇。

8-5往來(lái)帳務(wù)管理制度

一、應(yīng)收帳款管理

（一）收款方針

1、業(yè)務(wù)人員在企業(yè)為其客戶提供了對(duì)應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單

交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

2、收款時(shí)間：次月13日前"（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)規(guī)定一次收回協(xié)議所簽訂的金額）。

3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)

物必須為企業(yè)需要或布方企業(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有企業(yè)總經(jīng)理

的指示）。嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則企業(yè)除追收客戶款，沒(méi)收市場(chǎng)員所墊

款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。

4、部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的I回收及移交，必須

填寫(xiě)移交清單一式四份（一

份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人

及財(cái)務(wù)部有關(guān)記錄人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)立案。接受人應(yīng)查對(duì)帳單金額及與否

通過(guò)客戶確認(rèn)。

（二）未回款考核措施

1、未回款懲罰

1）由于業(yè)務(wù)人員失職導(dǎo)致的未回款，扣全額；

2）由于企業(yè)內(nèi)部原因?qū)е碌奈椿乜睿钟嘘P(guān)責(zé)任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）導(dǎo)致口勺未回款，持有關(guān)部門(mén)證明，

只扣業(yè)務(wù)成本。

2、未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按如下措施返還：

1）未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10樂(lè)次月扣30%,第三個(gè)月扣60%；

2）未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)所有收回，補(bǔ)發(fā)所有扣款額，提成按

5%；

3）若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個(gè)月之后回

款，待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

3、未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。

4、3個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款

30%的印刷成本，并處以30M勺罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同步處以5%

的罰款。

5、若市場(chǎng)員持續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且業(yè)績(jī)均在部門(mén)任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元

的以8000元計(jì)）以上，則酌情予以獎(jiǎng)勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)

部審核后在工資中發(fā)放。

6、財(cái)務(wù)部對(duì)部門(mén)未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)3個(gè)月以上部門(mén)未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)企業(yè)總

裁。

7、對(duì)預(yù)收款，按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員予以獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、'業(yè)務(wù)員在接治客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常狀況，應(yīng)填寫(xiě)“可疑客戶匯報(bào)單”，

并提議采用措施。

2、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無(wú)效且金額較大的票款，應(yīng)填寫(xiě)“可疑客戶匯報(bào)

書(shū)”，并搜集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請(qǐng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意后移交法律部門(mén)依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或所有款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)獲得有關(guān)法

律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣布裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)

備。

4、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款日勺業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，企業(yè)將從重懲罰。

二、應(yīng)付帳款管理

（一）付款時(shí)間：

1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，通過(guò)審批后執(zhí)行；

2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付（每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)）；

3、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。

（二）付款方式：

1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；

2、現(xiàn)金;

3、實(shí)物或廣告，要有企業(yè)總經(jīng)理的指示。

（三）其他：非我司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我企業(yè)有關(guān)人員帶領(lǐng)。

8-6票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領(lǐng)

1、由申請(qǐng)人在《零星開(kāi)票告知單》中詳細(xì)填寫(xiě)部門(mén)名稱、申請(qǐng)日期、協(xié)議號(hào)（右

上角填寫(xiě)）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生詳細(xì)日期、開(kāi)票金

額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息、）、申請(qǐng)人姓名等，交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)

具。

2、若零星開(kāi)票告知單中企業(yè)名稱與協(xié)議中口勺企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙

方企業(yè)蓋章承認(rèn)的證明（特殊狀況可由部門(mén)經(jīng)理簽字承認(rèn)），財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。

3、杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個(gè)字。

5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與協(xié)議不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加協(xié)議或加蓋公章H勺證

明方可開(kāi)票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供有關(guān)證明文獻(xiàn)（標(biāo)明發(fā)

票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我企業(yè)可提供加蓋企業(yè)發(fā)票專用章的發(fā)票存根我復(fù)

印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由各部

門(mén)經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。

7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門(mén)經(jīng)理人員、企業(yè)總裁同意，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并

由當(dāng)事人簽字。

8、開(kāi)發(fā)票時(shí)碰到的其他特殊狀況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)獲得企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的同意后，才能

開(kāi)具發(fā)票。

（二）詳細(xì)規(guī)定

1、已提供勞務(wù)并簽訂協(xié)議口勺，'業(yè)務(wù)員憑運(yùn)行中心蓋章承認(rèn)的協(xié)議及零星開(kāi)票告

知單或有企業(yè)蓋章承認(rèn)的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員查對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2、未提供勞務(wù)已簽訂協(xié)議但又木收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門(mén)經(jīng)理承認(rèn)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，

填寫(xiě)零星開(kāi)票告知單，由部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開(kāi)具發(fā)票。若此

項(xiàng)協(xié)議終止又收不同原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務(wù)，已簽訂協(xié)議且已收款FI勺，業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票告知單或廣告（信

息）認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù)，但未簽訂協(xié)議且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)行中心承認(rèn)的業(yè)務(wù)

內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票告知單或廣告（信息）認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂協(xié)議的，嚴(yán)禁開(kāi)發(fā)票。特殊狀況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門(mén)

經(jīng)理專門(mén)闡明。

（三）回收

1、當(dāng)日領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)日必須將款項(xiàng)交到企業(yè)出納處，否則作挪用

公款處理；當(dāng)日未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)日必須將所領(lǐng)發(fā)票交還企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；

客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開(kāi)發(fā)票金額在2023元如下的

領(lǐng)票人必須規(guī)定客戶簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回企業(yè)財(cái)務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在

2023元以上日勺領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶企業(yè)公章日勺收條經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽

字后交回企業(yè)財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開(kāi)除。

2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)日領(lǐng)出發(fā)票，必須規(guī)定客戶開(kāi)具同樣金額的銷(xiāo)售發(fā)票交還

財(cái)務(wù)，否則必須將企業(yè)發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。

3、凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換僉額），必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)

經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

（四）填寫(xiě)

企業(yè)記錄（或會(huì)計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票次序認(rèn)真填

寫(xiě)，保證真實(shí)、精確、完整，并加蓋企業(yè)發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，

如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保留，并注明“作廢”字樣，以

備查驗(yàn)。

（五）監(jiān)督

會(huì)計(jì)（記錄、業(yè)務(wù)部門(mén)）應(yīng)根據(jù)當(dāng)日的“支票回收單”查對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)

務(wù)發(fā)生額）的回款狀況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。

（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款企業(yè)名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)，市場(chǎng)

員必須同步上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款闡明交財(cái)務(wù)立案。如無(wú)闡明，財(cái)務(wù)先

扣留支票，規(guī)定業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交闡明，如到截止日期仍無(wú)闡明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得反復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須規(guī)定客戶先將收

據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)

全責(zé)。

三、支票管理

1、支票的購(gòu)置、填寫(xiě)和保留由出納負(fù)責(zé)；

2、建立和健全《銀行存款日志帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆

次序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；

3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)口勺《支票回

收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一

聯(lián)；

4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、

總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開(kāi)出：

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱；

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額

10%,直接從報(bào)銷(xiāo)金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90$）。

2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

8-7工資及對(duì)應(yīng)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)管理制度

一、基本原則

（一）i般程序

1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；

2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績(jī)效，由企業(yè)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存

入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；

4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)企業(yè)人員考勤、人員崗位及對(duì)應(yīng)社保異動(dòng)表、

獎(jiǎng)罰等狀況到財(cái)務(wù)部，部門(mén)人員獎(jiǎng)金由各部門(mén)經(jīng)理上報(bào)。

5、按照勞動(dòng)協(xié)議的約定及企業(yè)的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤記錄狀況及企業(yè)

有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門(mén)審核人事部門(mén)計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行企.業(yè)有關(guān)制

度、規(guī)定；

6、工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

7、由企業(yè)人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意后執(zhí)行。

（二）保密原則

工資酬勞實(shí)行保密管理，任何管理人員及有關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需

要，不得向第三方泄露所獲悉的企業(yè)薪酬構(gòu)造;任何員工不容許以任何方式問(wèn)詢、

議論他人的薪資酬勞，并不得向他人泄露自己的薪資酬勞。凡違反者企業(yè)將做為

嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。

（三）收入掛鉤原則

1、為適應(yīng)劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部一利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心

的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，詳細(xì)工資等級(jí)由各利潤(rùn)中

心按本工資管理制定確定。其中：業(yè)務(wù)人員口勺收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完畢額直

接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完畢狀況有關(guān)聯(lián)；

根據(jù)不一樣利潤(rùn)中心的實(shí)際狀況，條件具有部門(mén)的主管（含）以上人員可實(shí)行年

薪制。

2、職能部門(mén)人員的收入水平與企業(yè)的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考核的實(shí)際狀況掛

鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門(mén)按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員

工個(gè)人工作資歷等狀況確定本部員工的工資等級(jí)。

（四）立案原則

1、對(duì)于利潤(rùn)中心『、八業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入原則，可在企業(yè)的工資管理制度

原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身狀況做調(diào)整，但必須在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中明確闡明，并經(jīng)企業(yè)

同意后報(bào)運(yùn)行中心立案，方可執(zhí)行；

2、所有利潤(rùn)中心、職能部門(mén)的人員工資等級(jí)必須在財(cái)務(wù)或運(yùn)行中心立案（年薪

制口勺除外）。

（五）薪酬構(gòu)造

1、薪酬構(gòu)造種類

1）年薪制加期權(quán)股；

2）基本工資加績(jī)效工資加期權(quán)股；

3）基本工資加傭金（提成）制；

4）基本工資加計(jì)件工資加績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。

2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。

3、對(duì)應(yīng)于不一樣級(jí)別口勺人員企業(yè)規(guī)定不一樣金額的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度，凡在此額度

范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用支出可

與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；同步部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，可在其對(duì)應(yīng)H勺額

度