煤礦閑置資產管理制度

煤礦閑置資產管理制度總則目的為加強煤礦閑置資產的管理，提高資產利用率，防止資產閑置浪費，確保資產的安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于煤礦企業內所有閑置資產的管理，包括固定資產、流動資產等各類資產。定義1.閑置資產：指煤礦企業內連續停用一年以上或新購設備因計劃變更等原因不再使用，仍具有使用價值的資產。2.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、工具器具等。3.流動資產：指企業在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產，包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。管理原則1.統一管理原則：煤礦閑置資產的管理由企業統一負責，明確各部門職責，確保管理工作的規范化、制度化。2.合理調配原則：充分挖掘閑置資產的潛力，合理調配，提高資產使用效率，減少新設備購置，降低企業成本。3.保值增值原則：加強閑置資產的維護保養，防止資產損壞、丟失，確保資產保值增值。4.責任追究原則：對因管理不善造成閑置資產損失的部門和個人，依法依規追究責任。閑置資產的認定與登記閑置資產的認定1.各部門定期對本部門資產進行清查盤點，發現符合閑置資產定義的，填寫《閑置資產認定申請表》，詳細說明資產名稱、型號、購置時間、閑置原因等情況，并提交資產實物照片。2.資產管理部門收到《閑置資產認定申請表》后，組織相關技術人員和財務人員進行現場核實和評估，確認資產是否閑置。對于價值較大的資產，可邀請外部專家進行鑒定。3.經核實確認為閑置資產的，由資產管理部門填寫《閑置資產認定書》，明確資產狀態、閑置時間等信息，并經相關部門負責人簽字確認后，作為閑置資產后續管理的依據。閑置資產的登記1.資產管理部門設立《閑置資產臺賬》，對每一項閑置資產進行詳細登記，內容包括資產編號、名稱、型號、規格、購置時間、原值、凈值、閑置時間、存放地點、保管責任人等信息。2.對于閑置的固定資產，應在資產卡片上注明“閑置”字樣，并在財務賬目中進行相應調整。3.定期對《閑置資產臺賬》進行核對和更新，確保賬實相符。如發現資產信息有誤或資產狀態發生變化，應及時進行更正和調整。閑置資產的保管與維護保管責任1.根據閑置資產的存放地點和實際情況，明確保管責任人。保管責任人應負責閑置資產的日常保管工作，確保資產安全完整。2.保管責任人應定期對閑置資產進行檢查，查看資產是否完好，有無損壞、丟失等情況。如發現問題，應及時報告資產管理部門，并采取相應措施進行處理。3.對于因保管不善造成閑置資產損壞、丟失的，保管責任人應承擔相應責任。維護措施1.資產管理部門根據閑置資產的性質和特點，制定相應的維護保養計劃。維護保養計劃應包括維護內容、維護周期、維護責任人等信息。2.按照維護保養計劃，定期對閑置資產進行維護保養工作，如清潔、潤滑、防銹、防腐、調試等，確保資產性能良好，隨時可投入使用。3.對于長期閑置的大型設備或關鍵設備，應定期進行試運行，檢查設備運行狀況，及時發現并解決潛在問題。4.建立閑置資產維護檔案，記錄每次維護保養的時間、內容、結果等信息，為資產后續管理提供依據。閑置資產的處置處置方式1.內部調劑：優先在煤礦企業內部各部門之間進行調劑使用。各部門如有需要閑置資產的，應向資產管理部門提出申請，資產管理部門根據資產狀況和各部門需求，進行合理調配。2.出租出借：對于閑置的房屋、設備等資產，在確保資產安全和不影響企業正常生產經營的前提下，可出租或出借給其他單位使用。出租出借應簽訂合同，明確雙方權利義務，約定租金或出借費用標準、使用期限、資產維護責任等事項。3.出售：對于已無使用價值或長期閑置且無法調劑、出租出借的資產，可按照相關規定進行出售。出售資產應按照企業內部規定的程序進行審批，評估作價，通過公開拍賣、招標等方式進行交易，確保資產處置價格合理、公正。4.報廢：對于已達到規定使用年限、技術性能落后、損壞嚴重且無法修復或改造的資產，經技術鑒定和審批后，予以報廢處理。報廢資產應按照相關規定進行清理，妥善處置，防止環境污染和資源浪費。處置審批程序1.內部調劑：由申請調劑的部門填寫《閑置資產調劑申請表》，說明調劑資產名稱、型號、數量、調劑原因等情況，并提交至資產管理部門。資產管理部門審核后，報分管領導審批。經批準后，辦理資產交接手續。2.出租出借：出租出借部門填寫《閑置資產出租出借申請表》，詳細說明出租出借資產情況、出租出借期限、租金或出借費用標準等內容，并提交相關資料。資產管理部門組織相關部門進行審核，評估出租出借風險，報分管領導和總經理審批。經批準后，簽訂出租出借合同，并辦理相關手續。3.出售：資產管理部門提出資產出售申請，填寫《閑置資產出售申請表》，附資產詳細情況說明、評估報告等資料。財務部門對出售資產的賬面價值進行核對，審計部門對出售事項進行審計監督。經相關部門審核后，報總經理辦公會或董事會審批。批準后，按照規定程序進行資產出售交易。4.報廢：使用部門或資產管理部門提出資產報廢申請，填寫《閑置資產報廢申請表》，說明報廢資產名稱、型號、購置時間、報廢原因等情況，并提交技術鑒定報告。資產管理部門組織技術人員、財務人員等進行審核，報分管領導和總經理審批。經批準后，對報廢資產進行清理處置。處置收入管理1.閑置資產處置收入包括出售收入、出租出借收入等，應及時足額上繳企業財務部門，納入企業預算管理。2.財務部門對處置收入進行單獨核算，按照國家有關規定進行賬務處理。處置收入扣除相關稅費和資產清理費用后的余額，按照企業內部規定進行分配和使用。監督與考核監督檢查1.企業內部審計部門定期對閑置資產管理制度的執行情況進行審計監督，檢查閑置資產的認定、登記、保管、維護、處置等環節是否合規，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.資產管理部門定期對閑置資產進行清查盤點，核實資產數量、狀態、存放地點等信息，確保賬實相符。同時，檢查保管責任人的工作是否到位，資產維護保養計劃是否執行。3.各部門應配合審計部門和資產管理部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。考核評價1.建立閑置資產考核評價指標體系，對各部門閑置資產的管理工作進行量化考核。考核指標包括閑置資產利用率、資產完好率、處置收入上繳率等。2.根據考核結果，對閑置資產管理工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵；對管理不善、造成資產損失的部門和個人，按照企業相關規定進行問責和處罰。3.將閑置資產考核評價結果與部門和個人的績效