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文檔簡介

貨款與應收管理制度一、總則為規范企業的貨款與應收管理流程，確保公司的財務穩定和資金回籠的及時性，保障公司的正常運營，特訂立本《貨款與應收管理制度》。二、貨款管理1.貨款支出1.1公司采用銀行電子支出方式結算貨款，禁止使用現金支出。1.2貨款的支出由財務部門負責，支出前需經過嚴格的審核程序，確保金額和收款方的準確性。2.貨款回款2.1銷售部門負責與客戶進行貨款回款的溝通與催收工作，確保款項定時到賬。2.2財務部門應及時核對收到的貨款信息，并將款項及時錄入系統進行賬務處理。2.3對于欠款或付款顯現問題的客戶，銷售部門負責與財務部門一同協調解決，并及時向上級領導匯報情況。2.4如客戶逾期未支出貨款，財務部門應及時啟動催收程序，并與法務部門聯合處理。3.貨款核銷3.1財務部門負責貨款核銷的工作，確保貨款與應收賬款的全都性。3.2貨款核銷需要嚴格依照銷售合同及相關文件的規定進行，確保核銷的準確性和合法性。3.3貨款核銷后，財務部門應及時更新相關的賬務信息，保持財務數據的準確性。三、應收管理1.應收賬款確認1.1銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，需明確商定應收賬款的金額、付款方式和期限。1.2銷售部門負責與財務部門共同核對應收賬款的準確性，確保賬款信息的及時錄入系統。1.3銷售部門應定期與財務部門核對應收賬款的余額，及時處理異常情況。2.應收賬款催收2.1銷售部門負責與客戶保持良好的溝通和關系，及時與客戶核對應收賬款的情況，并督促客戶定時支出。2.2如客戶逾期未支出應收賬款，銷售部門應與財務部門共同協調催收工作，并及時向上級領導匯報情況。2.3財務部門負責啟動逾期催收程序，包含電話催收、書面催收等方式，以確保應收賬款的回收。3.應收賬款壞賬處理3.1財務部門應定期對應收賬款進行風險評估，發現有可能會發生壞賬的賬款，及時啟動壞賬處理程序。3.2壞賬處理要經過財務部門和法務部門的共同協商，并依據相關法律法規進行處理。3.3壞賬處理后，財務部門應及時清除相關的賬務信息，確保財務數據的準確性。四、監督與考核1.監督1.1公司內設監督部門，負責對貨款與應收管理制度的執行情況進行監督。1.2監督部門有權對相關部門的貨款與應收管理工作進行檢查，發現問題及時提出整改要求。2.考核2.1公司將對貨款與應收管理的相關工作進行考核，評定各部門的績效和責任追究情況。2.2銷售部門應依據貨款回款、應收賬款確認和催收情況進行考核。2.3財務部門應依據支出、核銷和壞賬處理情況進行考核。五、附則本制度自頒布之日起生效，公司內相關部門及員工應嚴格遵守，如有違反本制度規定的行為，將受到相應的紀律和法律處理。

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