風電部件公司法律責任風險分析

泓域/風電部件公司法律責任風險分析

風電部件公司

法律責任風險分析

xxx有限責任公司

目錄

一、產業環境分析

2

二、拉擠成型工藝可以減少工序，相應減少模具的投入

4

三、必要性分析

7

四、項目基本情況

8

五、環境污染責任

11

六、員工傷害責任

16

七、基本風險與特定風險

23

八、純粹風險與投機風險

25

九、風險管理的組織

28

十、風險管理的程序

29

十一、考察風險的角度

34

十二、不確定的水平與風險

34

十三、發展規劃分析

38

十四、人力資源配置

46

勞動定員一覽表

47

產業環境分析

綜合考慮發展形勢變化、國家總體要求和吉林發展需求，“十三五”時期，要確保如期全面建成小康社會，確保轉變發展方式邁出堅實步伐，確保全面深化改革取得決定性成果，確保老工業基地振興取得新突破。

經濟保持中高速增長。在提高發展質量和效益的基礎上，到2020年實現GDP和城鄉居民收入比2010年翻一番，力爭城鎮居民收入達到全國平均水平，物價水平保持在合理區間。

區域發展更加協調。國土空間主體功能進一步細化，東部綠色轉型發展區、中部創新轉型核心區、西部生態經濟區建設深入推進，區域標志性工程取得重大進展，形成各具特色、良性互動、協調共進的區域發展格局。

結構調整取得實質進展。投資效率和企業效益明顯提升，消費對經濟增長貢獻率明顯提高，出口實現大幅增長。科技進步對經濟增長貢獻顯著提升。農業現代化實現率先突破，工業結構進一步優化，服務業發展水平顯著提高。戶籍人口城鎮化率和城鎮化質量進一步提高，基本形成城鄉一體化發展格局。

民生改善持續加強。現行標準貧困人口全部脫貧，貧困縣全部摘帽。人民生活更加殷實富裕，收入差距縮小，中等收入人口比重上升。就業崗位更加充分，公共服務體系更加健全，基本公共服務均等化水平進一步提升。人均受教育年限明顯提高，基本實現教育現代化。人民文明素質和社會文明程度明顯提高，文化事業和文化產業加快發展，公民權益得到切實保障，安全感和幸福感顯著增強。

改革開放全面深化。重點領域和關鍵環節改革取得決定性成果，形成同市場完全對接、充滿內在活力的體制機制，建成系統完備、科學規范、運行有效的制度體系，基本建成法治政府，社會治理能力明顯提高。深度融入“一帶一路”戰略，內外聯通水平明顯提升，國際國內合作的深度和廣度進一步拓展，形成全方位大開放格局。

生態文明建設取得新進展。基本建立系統完整的生態文明制度體系，生態資源優勢進一步鞏固提升，環境污染得到全面控制，全面完成節能減排目標，循環經濟和低碳生活模式取得積極進展，譜寫出美麗中國的吉林篇章。

拉擠成型工藝可以減少工序，相應減少模具的投入

與灌注工藝相比，拉擠的樹脂含量更低，可以使葉片重量下降3%左右。同時擠成型工藝與一般產品的拉擠成型工藝相類似，但也存在不同之處。首先將規定數量的48K或24K碳纖維安裝紗架上，并依次通過浸膠槽、預成型模、成型模具，后引入牽引機和收卷機。

樹脂基體材料在復合材料中起著粘結、支持、保護增強材料和傳遞載荷的作用，要求缺陷低、高效成型，同時成本占比高，成本也是重要考慮方面。風電葉片主要使用環氧灌注和手糊樹脂。灌注樹脂應用于葉片主要部件如腹板、主梁及殼體的真空灌注成型；手糊樹脂在葉片制造中主要應用于葉片前后緣、腹板粘接區域補強及輔助件的粘接補強，主要成型工藝是手糊成型和手糊袋壓工藝。基于行業對葉片提質增效的需求，不僅樹脂對纖維織物要有更好的浸潤性以提高灌注速度，也要根據升溫曲線來減少固化時間。

樹脂材料價格波動較大，近兩年華東市場樹脂材料環氧樹脂價格波動范圍在15000-40000元/噸。目前在樹脂基體材料方面，環氧樹脂是主流，2021年環氧樹脂市場價格受疫情影響走高，2022年價格有所回落。

環氧樹脂產能：環氧樹脂具有良好的力學性能、耐化學腐蝕性能和尺寸穩定性，是目前大型風電葉片的首選樹脂。平均1GW風電裝機對應至少4250噸環氧樹脂。國內上市公司中，具有環氧樹脂產品的公司有：中國石化、中化國際、上緯新材、宏昌電子。中國石化：2021年2月，通過對液體環氧樹脂生產裝置的升級改造，公司液體雙酚A環氧樹脂產能從2萬噸/年提升到5萬噸/年。中化國際：公司現有17萬噸液體環氧樹脂，同時該公司于今年6月投產16萬噸液體及2萬噸固體環氧樹脂。上緯新材：2019年公司在國內風電葉片專用環氧樹脂市占率為13%，現有17.2萬噸年風電樹脂產能，該公司于今年6月新增風電樹脂產能2萬噸。宏昌電子：公司現有環氧樹脂總產能15.5萬噸/年，規劃擬建設14萬噸產能。

聚氨酯材料：具有黏度低、灌注和固化速度快等特點，灌注時間比環氧樹脂縮短一半，在80℃的環境條件下固化時間小于4小時，成本方面比環氧樹脂低15%-20%，是近幾年葉片應用關注度最高樹脂材料。由于聚氨酯對水分非常敏感，所以葉片設計時不能使用輕木，葉片生產過程中增強纖維和夾芯材料的烘干以及灌注時對水的控制是聚氨酯批量應用的技術關鍵所在。

DCPD樹脂：密度是環氧樹脂的90%左右，成本比環氧樹脂低了約30%，是葉片減重、降低成本和提高灌注效率的理想材料。由于DCPD存在黏度低灌注流速過快的問題，且缺乏成熟配套材料體系（如纖維、油漆等），因此需要進行配套材料體系開發、工藝實驗和結構測試驗證，才能保證在風電葉片上更好的推廣應用。

熱塑性樹脂：基于廢舊葉片環保回收利用規劃，可降解的熱塑性樹脂或將是未來葉片新材料發展方向。風電葉片基體材料多采用熱固性樹脂，如環氧樹脂、不飽和聚酯樹脂等，熱固性樹脂制成的風電葉片在其退役后材料很難被回收利用，與熱固性復合材料相比，熱塑性復合材料在滿足密度小、強度高、抗沖擊性好的前提下，兼具可循環使用、廢料可回收、產品可熔融再加工、可焊接等優點。

碳纖維增強乙烯基樹脂：碳纖維增強乙烯基樹脂可降低成本，碳纖維價格昂貴，碳纖維加環氧樹脂的葉片方案大幅增加成本，性價比高的乙烯基樹脂來替代環氧樹脂，可降低成本。乙烯基樹脂的工藝性好，能滿足機械力學性能、抗疲勞性、剛度等各項性能指標的設計要求。碳纖維增強乙烯基樹脂有效降低成本，也有應用潛力。

生物質材料：環保性好，目前市場上生物質材料以木質/竹制品為主，生物質風電葉片具有剛度高、穩定性好、低溫阻尼好、材料可再生、成本低等優點。從工藝上看，相比碳纖維環氧樹脂復合材料，竹材的用量高達50%-70%，環氧樹脂用量少，避免了固化過程的過熱反應，材料的收縮小;與玻璃纖維復合材料葉片相比，則減少了加工時間。

葉片主要由復合材料組成，其原材料費用占比高達75%。主要包括環氧樹脂、玻纖、碳纖維、夾芯材料等，目前80-90米長的葉片玻璃纖維用量在25-40噸，在風機大型化輕量化背景下，碳纖維在原材料中占比有望繼續提升。

必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。

項目基本情況

（一）項目承辦單位名稱

xxx有限責任公司

（二）項目聯系人

呂xx

（三）項目實施的可行性

1、不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施

公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，滿足行業發展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建設國際一流的研發平臺提供充實保障。

2、公司行業地位突出，項目具備實施基礎

公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發體系和創新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。

以電氣風電主機成本結構為例，2020年電氣風電主機成本結構中葉片、齒輪箱、發電機占比分別為23.6%、12.7%和8.7%。由于葉片占主機的成本比重較高，葉片長度增加將一定程度上推高其自身以及整機的成本。在風機主機的大型化和低成本趨勢下，葉片的技術迭代趨勢將是更好的力學性能、輕量化和降本。

（四）項目選址

項目選址位于xx園區，區域設施條件完備，非常適宜項目建設。

（五）項目總投資及資金構成

1、項目總投資構成分析

項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資30283.48萬元，其中：建設投資24795.92萬元，占項目總投資的81.88%；建設期利息354.52萬元，占項目總投資的1.17%；流動資金5133.04萬元，占項目總投資的16.95%。

2、建設投資構成

項目建設投資24795.92萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用21026.76萬元，工程建設其他費用3032.46萬元，預備費736.70萬元。

（六）資金籌措方案

項目總投資30283.48萬元，其中申請銀行長期貸款14470.11萬元，其余部分由企業自籌。

（七）項目預期經濟效益規劃目標

1、營業收入（SP）：58800.00萬元。

2、綜合總成本費用（TC）：49720.49萬元。

3、凈利潤（NP）：6617.02萬元。

4、全部投資回收期（Pt）：6.22年。

5、財務內部收益率：15.88%。

6、財務凈現值：8195.00萬元。

（八）項目綜合評價

主要經濟指標一覽表

序號

項目

單位

指標

備注

1

總投資

萬元

30283.48

1.1

建設投資

萬元

24795.92

1.1.1

工程費用

萬元

21026.76

1.1.2

其他費用

萬元

3032.46

1.1.3

預備費

萬元

736.70

1.2

建設期利息

萬元

354.52

1.3

流動資金

萬元

5133.04

2

資金籌措

萬元

30283.48

2.1

自籌資金

萬元

15813.37

2.2

銀行貸款

萬元

14470.11

3

營業收入

萬元

58800.00

正常運營年份

4

總成本費用

萬元

49720.49

""

5

利潤總額

萬元

8822.69

""

6

凈利潤

萬元

6617.02

""

7

所得稅

萬元

2205.67

""

8

增值稅

萬元

2140.20

""

9

稅金及附加

萬元

256.82

""

10

納稅總額

萬元

4602.69

""

11

盈虧平衡點

萬元

25267.95

產值

12

回收期

年

6.22

13

內部收益率

15.88%

所得稅后

14

財務凈現值

萬元

8195.00

所得稅后

環境污染責任

近年來，日益嚴重的環境問題對人類生存與可持續發展的相關權益造成的侵害越來越嚴重，被稱為世界性“公害”。環境污染責任指的是因污染環境導致他人的人身、財產損失的，法律規定加害人應該對環境污染的受害人承擔賠償損失的法律責任。污染環境的行為通常表現為排放廢水、廢氣、廢渣（所謂“三廢”）、粉塵、惡臭氣體、放射性物質以及噪聲、振動、電磁波輻射等對環境造成污染和危害的行為，以及一些直接破壞天然的自然因素（如植被等）而造成環境污染的行為。

1.環境污染責任的歸責原則

最初，在英美法系中，只有由突發事件引起的環境污染責任適用于嚴格責任，例如裝載劇毒化學物質的卡車突然翻車，導致劇毒物質泄漏。如果要起訴噪聲或逐漸的污染等的責任人，原告就必須證明危害是“嚴重的、連續的、不合理的”。但隨著科學的發展，人們提高了測量空氣、水和土壤中含量微小的污染物的能力，并且一些污染物也被證明可，以導致疾病，這些進步使得法庭開始將逐漸的污染也納入到嚴格責任的范圍內。

一些國家還出臺了與環境污染責任有關的成文法，例如美國在1970年以來，就逐漸采取以環境專門立法的形式來確立嚴厲的行政控制制度以及損害賠償的嚴格責任原則，如《綜合環境治理損害賠償法》（或稱1980年超級基金法）。首先，美國國家環保局確定需要清理的廢物堆積點，接下來，所有者、原所有者以及任何在此地點傾倒廢物的人都在一種強制性的嚴格、可追溯和連帶責任下被約束，繳納清理所需的資金。對找不到責任者或責任者沒有修復能力的，由超級基金來支付污染場地修復費用。該制度還為可能對人體健康和環境造成重大損害的場地建立了“國家優先名錄”，每年更新兩次。同時，為保障超級基金制度的實施，又補充制定了一系列配套行動計劃以強化和促進該制度的實施，其中最重要的是1986年的《超級基金法案的補充與再授權》。超級基金的經費主要來源于國內生產石油和進口石油產品稅、化學品原料稅、環境稅，常規撥款、從污染責任者處追討的修復和管理費用、罰款、利息及其他投資收入等也是超級基金的部分來源。

在超級基金法通過后的30多年中，大部分訴訟是關于廢棄垃圾場清理費用的，但21世紀以來，超級基金更多地關注對自然資源的損害賠償。隨著“棕地”計劃的實施，政府和私人企業對被污染廢棄場所的清理活動可享受更多的稅收優惠和貸款保證。

中國《侵權責任法》規定：“因污染環境造成損害的，污染者應當承擔侵權責任。”《民法通則》第一百二十四條規定：“違反國家保護環境防止污染的規定，污染環境造成他人損害的，應當依法承擔民事責任。”《環境保護法》第四十一條規定：“造成環境污染危害的，有責任排除危害，并對直接受到損害的單位或者個人賠償損失。”第四十二條規定了訴訟時效：因環境污染損害賠償提起訴訟的時效期間為3年，從當事人知道或應當知道受到污染損害時起計算。此外，《海洋環境保護法》《大氣污染防治法》《水污染防治法》《中華人民共和國環境噪聲污染防治法》《中華人民共和國固體廢物污染環境防治法》以及《中華人民共和國放射性污染防治法》中都規定了相應的污染責任。

企業生產等環境污染責任作為一種特殊的侵權責任，在我國的法律中采用了無過錯責任的歸責原則，即在滿足構成要件的情況下，不論污染者有無過錯，都應對其污染造成的損害承擔侵權責任。

對于兩個以上污染者造成損害的情形，我國的法律沒有限定為連帶責任，而是規定為按份責任。《侵權責任法》第六十七條規定：“兩個以上污染者污染環境，污染者承擔責任的大小，根據污染物的種類、排放量等因素確定。”

2.環境污染責任的構成要件與舉證

環境污染責任的構成要件包括：存在環境污染的行為、污染造成損害的后果以及污染行為和損害后果之間存在因果關系。只要存在這三個要件，環境污染責任即可構成。

（1）須有環境污染的行為

除了排放廢物等環境污染行為之外，在一定情況下，不作為也可以構成環境污染行為，如沒有采取安全措施使得有害物質泄漏等。

(2)須有環境污染的損害后果

環境污染損害和其他損害相比，具有復雜性、潛伏性、持續性和廣泛性等特點。其中，潛伏性指的是環境污染造成的損害，尤其是疾病損害，受害人往往不能及時發現，發現了也不能盡快消除，損害往往潛伏很長時間；持續性是指損害常常不會因污染物的停止排放而立即消除；廣泛性是指受害地域、受害對象和利益具有廣泛性。損害后果是污染者承擔污染環境致害責任的基本條件。

（3）污染環境行為和污染損害后果之間具有因果關系

3.舉證與抗辯

（1）舉證

因為一些污染環境行為的結果需要高水平的科技手段才能確定，污染環境行為和污染損害后果之間的因果關系有的時候也很復雜，因此污染環境致害的舉證責任在侵害人。中國《侵權責任法》第六十六條規定：“因污染環境發生糾紛，污染者應當就法律規定的不承擔責任或者減輕責任的情形及其行為與損害之間不存在因果關系承擔舉證責任。”《民事訴訟證據的規定》第四條第一款中規定：下列侵權訴訟，按照以下規定承擔舉證責任：……（三）因環境污染引起的損害賠償訴訟，由侵害人就法律規定的免責事由及其行為與損害結果之間不存在因果關系承擔舉證責任；

在環境侵權中，對于舉證責任的規定并沒有按照一般民事訴訟中的“誰主張，誰舉證”的規定，而是規定由被告承擔舉證責任，證明損害與排污行為之間沒有因果關系，否則承擔侵權責任。原因在于，由于環境污染導致的損害結果具有長期性、潛在性和隱蔽性，在行為人實施了污染行為后很長時間才發生相應的損害后果，在這種情況下，要求受害人證明因果關系的存在，無疑極為困難，因而法律采取因果關系推定規則，要求被告承擔舉證責任。至于作為原告的受害人只需證明排污企業已經排放了可能危及人身安全和財產安全的物質即可。

（2）抗辯

對于適用無過錯責任的環境侵權，其責任并非絕對責任，侵權人可以依據法律規定的不承擔責任或者減輕責任的情形提出抗辯，從而免除或者減輕自己的侵權責任。這些情形主要涉及不可抗力、受害人故意和第三人責任。如《海洋環境保護法》第九十條第一款規定：“造成海洋環境污染損害的責任者，應當排除危害，并賠償損失；完全由于第三者的故意或者過失，造成海洋環境污染損害的，由第三者排除危害，并承擔賠償責任。”

員工傷害責任

1.美國員工賠償制度的發展

員工傷害責任是指員工從事雇傭活動遭受損害，雇主所應承擔的賠償責任。工傷事，故是工業化社會中最先發生的社會問題，雇傭關系使得雇主對員工的安全承擔一定責任。世界上許多國家都已經建立起約束員工傷害責任的法律體系。

美國是員工賠償制度比較完善的國家。美國的員工賠償經歷了如下幾個階段。

（1）19世紀30年代以前

在19世紀30年代以前，幾乎沒有工人要求雇主支付工傷賠償金。

最早處理工傷的法律記載是英國的一個著名案例：Priestlyv.Fowler（1837），在這個案例中，法官發現，員工從雇主那里索取賠償金比從一個陌生人那里索取更困難。原因主要有：

第一，雇主對員工工傷的責任是受侵權責任法所規范的，員工必須證明雇主疏忽，很多情況下，員工的起訴需要有律師的幫助；

第二，如果當時法院案件太多、法官故意拖延或者難以取證，那么勝訴就變得遙遙無期；

第三，如果員工自身的疏忽是傷害的原因之一，那么他幾乎就不可能得到賠償；第四，如果受傷的員工去世，勝訴的希望就非常渺茫；

第五，由于擔心雇主報復，一些同事不愿作證，使得訴訟難度增大；

第六，雇主擁有特殊的辯護手段，即風險自擔假設、共同因素作用以及同事疏忽原則。風險自擔假設是指員工此前已經知道工作中的風險，但仍然表示愿意從事這份工作，那么就說明他自己愿意承擔其中的風險，出現了問題，雇主也沒有干系；共同作用因素是指雇主如果能夠證明員工也有疏忽，那么就可以逃避責任；同事疏忽原則是指如果員工同事的疏忽是員工傷害的原因，那么雇主就可以免責。

（2）19世紀30年代至20世紀初

隨著時間的推移，很多法院開始認識到，雇主對員工負有的責任和他對一般陌生人所負有的責任是有明顯區別的，雇主有義務根據工作性質的不同為員工提供合乎情理的、安全的工作環境，他應該在員工可能沒有注意到危險的時候向員工提供相關的危險信息。這種責任逐漸擴展到雇主應該在自己能力許可的范圍內對設備進行充分的檢查、維護和修理，而且必須保證工人使用工具的安全性。如果雇主沒有盡到以上義務而使員工受傷，那么員工可以起訴雇主要求賠償。同時，雇主的特殊辯護手段也開始被取消。

20世紀初，美國絕大多數州頒布了《雇主責任法》，聯邦政府頒布了《聯邦雇主責任法案》，適用于州際鐵路公司的員工，以及《瓊斯法案》，適用于商業輪船上的船員。這些法案對雇主對員工的責任做出了明確的約束，并限制雇主使用同事疏忽原則和風險自擔假設的特殊抗辯。

但是，這些雇主責任法仍然以過失要求權為基礎，而員工很多時候難以證明雇主的過失，加之雇主的消極反應、審理延遲以及費用等阻礙，仍然有很多員工難以順利地得到傷害賠償。

（3）20世紀初以后

1911年，美國頒布了《員工賠償法》，這項法律徹底改變了雇主對員工工傷的義務。這里所說的員工工傷是指，在雇傭過程中發生的或者由于雇傭關系而引起的對員工的傷害。

《員工賠償法》的最大改變體現在兩個方面。第一，對于雇主來說，雇主必須對遭受工傷和由工作引起的疾病的員工的經濟損失承擔全部的責任，也就是說，這項責任是強制性的。第二，對于員工來說，適用唯一補償原則，即員工從雇主那里得到的賠償只能依照員工賠償法的規定，對經濟損失進行賠償（《員工賠償法》并沒有要求雇主賠償精神和痛苦損失），員工須放棄對雇主的起訴權。但如果除了雇主以外還有另一方也對傷害負有責任，員工可以起訴這一方，要求賠償痛苦和精神損失以及不能由員工賠償彌補的貨幣損失。

雖然《員工賠償法》有了很大改進，但它并不是完美之策，實踐證明它的實行又引發了新的社會問題：一方面，雇主的賠償責任加重，雇主成本增加，利潤減少，競爭力降低，這對雇主是極為不利的，尤其當雇主是小業主時，員工賠償責任可能使其陷入破產的困境。另一方面，員工最終能否獲得賠償仍取決于雇主的經濟能力，如果雇主沒有支付損害賠償的資金，即使根據法律認定員工的損害賠償請求權，員工也不能得到充足的支付，在這種情況下，員工賠償成為有名無實的賠償。此外，員工仍須通過訴訟程序來獲得賠償，訴訟費的昂貴、法律知識的貧乏以及在法律援助方面的困難使得許多受害員工被排除在法律保護的大門之外，更何況在很多情況下，員工仍存在敗訴的可能。

要克服上述種種缺陷，就必須超越“損失要么由侵害人承擔，要么由受害人承擔”這個條件，不能局限于從侵權行為法這一傳統領域中尋求解決辦法，而必須兼采其他法律部門中適宜的法律手段，組成一套綜合的調整機制。于是，在商業保險領域，就有了責任保險以及其他損失保險的發展，在社會保險領域，則有員工強制保險和其他社會保險的出現，以及相應法規的制定。

2.中國的員工賠償制度

雇主對雇員工傷責任的承擔方式主要可以分為兩種，一是通過民事損害賠償，如美國，二是通過工傷保險。相對于民事損害賠償，工傷保險具有特殊的優點。首先，工傷保險實行用人單位無過錯責任，并且不考慮勞動者是否有過錯，只要發生工傷，工傷保險經辦機構就應給予全額賠償。而民事侵權體系則考慮受害人自身是否存在過失，實行過失相抵，即根據受害人過失程度相應減少賠償數額。其次，工傷保險實行社會統籌，有利于受害人及時獲得充分救濟。再次，企業參加工傷保險，分散了賠償責任，有利于企業擺脫高額賠付造成的困境，避免因行業風險過大導致競爭不利。最后，工傷保險還有利于勞資關系和諧，避免勞資沖突和糾紛。用人單位通過繳納保險費的方式承擔責任，對用人單位和勞動者雙方都有利。世界各國對于這兩種模式的選擇不同，有的二者擇一，有的二者兼得。我國最高人民法院《關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》根據《工傷保險條例》等相關法規規定，對工傷保險與民事損害賠償的關系按照混合模式予以規范，即在用人單位責任范圍內，以完全的工傷保險取代民事損害賠償，但如果勞動者遭受工傷，是由于第三人的侵權行為造成，第三人不能免除民事賠償責任。例如員工因工出差遭遇交通事故，工傷員工雖依法享受工傷保險待遇，但對交通肇事負有責任的第三人仍應當承擔民事賠償責任。

《關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋》第十一條規定：

員工在從事雇傭活動中遭受人身損害，雇主應當承擔賠償責任。雇傭關系以外的第三人造成員工人身損害的，賠償權利人可以請求第三人承擔賠償責任，也可以請求雇主承擔賠償責任。雇主承擔賠償責任后，可以向第三人追償。

員工在從事雇傭活動中因安全生產事故遭受人身損害，發包人、分包人知道或者應當知道接受發包或者分包業務的雇主沒有相應資質或者安全生產條件的，應當與雇主承擔連帶賠償責任。

“屬于《工傷保險條例》調整的勞動關系和工傷保險范圍的，不適用本條規定。”

《工傷保險條例》對工傷以及相應的賠償做出了規定。0對于工傷的認定，列出了七種情形：

（1）在工作時間和工作場所內，因工作原因受到事故傷害的；

（2）工作時間前后在工作場所內，從事與工作有關的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的；

（3）在工作時間和工作場所內，因履行工作職責受到暴力等意外傷害的；

（4）患職業病的；

（5）因公外出期間，由于工作原因受到傷害或者發生事故下落不明的；

（6）上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的；

（7）法律、行政法規規定應當認定為工傷的其他情形。此外，還規定了以下三種情形視為工傷：

（1）在工作時間和工作崗位，突發疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的；

（2）在搶險救災等維護國家利益、公共利益活動中受到傷害的；

（3）職工原在軍隊服役，因戰、因公負傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復發的。

基本風險與特定風險

按照風險的起源以及影響范圍不同，風險可以分為基本風險與特定風險。

1.基本風險

基本風險是由非個人的，或至少是個人往往不能阻止的因素所引起的、損失通常波及很大范圍的風險。這種風險事故一旦發生，任何特定的社會個體都很難在較短的時間內阻止其蔓延。例如與社會、政治有關的戰爭、失業、罷工等，以及地震、洪水等自然災害都屬于基本風險。基本風險不僅僅影響一個群體或一個團體，而且影響到很大的一組人群，甚至整個人類社會。

由于基本風險主要不在個人的控制之下，又由于在大多數情況下它們并不是由某個特定個人的過錯所造成的，個人也無法有效分散這些風險，因此，應當由社會而不是個人來應付它們，這就產生了社會保險。例如在美國，洪水風險就是由聯邦緊急事務管理局制定出一系列措施進行風險管理。此外，社會保險所覆蓋的風險也包括那些私營保險市場不能提供充分保障的風險，它被視作是對市場失靈的一種補救，同時也表現出社會對于促進公平以及保護弱勢人群利益的愿望。例如，失業風險一般就不由商業保險公司進行保險，而是由社會保險計劃負責，又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會保險來負擔。

2.特定風險

特定風險是指由特定的社會個體所引起的，通常是由某些個人或者某些家庭來承擔損失的風險。例如，由于火災、爆炸、盜竊等所引起的財產損失的風險，對他人財產損失和身體傷害所負法律責任的風險等，都屬于特定風險。

特定風險通常被認為是由個人引起的，在個人的責任范圍內，因此，它們的管理也主要由個人來完成，如通過保險、損失防范和其他工具來應付這一類風險。

基本風險和特定風險的界定也不是一成不變的，它隨著時代和觀念的不同而不同。如失業在過去被認為是特定風險，是由于個人懶惰或無能的緣故造成的，而現在則認為失業主要是整個經濟結構方面的問題造成的，屬于基本風險。

純粹風險與投機風險

按照風險所導致的后果不同，可以將風險分為純粹風險與投機風險。

1.純粹風險

純粹風險是指只有損失機會而無獲利機會的風險。純粹風險導致的后果只有兩種：或者損失，或者無損失，沒有獲利的可能性。火災、疾病、死亡等都是純粹風險。又如，一個人買了一輛汽車，他立即就會面臨一些風險，如汽車碰撞、丟失等。對這個車主來說，結果只可能有兩種：或者發生損失，或者沒有損失，因此，他面臨的這些風險都屬于純粹風險。

2.投機風險

投機風險是指那些既存在損失可能性，也存在獲利可能性的風險，它所導致的結果有三種可能：損失、無損失也無獲利、獲利。股票是說明投機風險的一個很好的例子。人們購買股票以后，必然面臨三種可能的結果：股票的價格下跌，持股人遭受損失2；股票價格不變，持股人無損失但也不獲利；股票價格上漲，持股人獲利。又如生產商所面臨的其生產所用原材料的價格風險，當原材料市場價格上漲時，生產商的生產成本增大，這是一種損失；而當原材料市場價格下跌時，生產商的生產成本減小，則其盈利就會增大；而當原材料市場價格不變時，生產商無損失也無獲利。

3.二者在風險管理方面的比較

對純粹風險和投機風險做出區分是非常重要的，因為二者在很多方面都有所不同，這就使得適用的風險管理措施也有所區別。

首先，如果要控制風險②，則很多純粹風險可以通過采取一定的措施來影響產生這些風險的原因，從而達到降低風險的目的。例如，一個工廠面臨火災風險，它可以采取安裝煙火報警器、自動噴淋系統、防火卷簾等設備以及加強職工防火滅火培訓等措施降低火災發生的可能性及損失幅度。而大多數投機風險則不具備這樣的性質。例如一個公司面臨匯率風險，對于造成匯率波動的經濟因素，一個公司是根本無法控制的。面對這類投機風險，風險承受體（即承擔風險的組織或個人）可以從提高自身的風險承受能力或回避風險等角度來降低風險。

其次，如果要想在損失發生后獲得補償^①，則大多數純粹風險都可以選擇保險來管理。2這些可以通過保險來轉移的風險稱為可保風險，它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數定律估算出，大數定律是保險公司預估損失以及厘定費率時的一個重要的理論基礎。另外，某個被保險人發生損失時，其他的被保險人不會同時都遭受這種損失，這樣就可以通過商業保險公司的保險來進行損失的分攤。而絕大多數投機風險事故的發生變化無常，很難應用大數定律預測未來損失②，當某個市場因素，如利率發生變動時，可能有一大批企業會受到負面影響，這些都不符合傳統保險運作原理的要求，不是傳統保險業務經營的對象，這就必須要尋找其他的應付措施。如價格風險就通常使用金融衍生合約②來管理，由于價格風險在給一些風險承擔者帶來損失的同時，可能使另一些風險承擔者獲益，因此和保險的損失分攤不同，金融衍生合約的原理是將可能遭受損失一方的損失風險轉移給可能獲取收益的一方。

最后，從損失的角度來說，純粹風險所造成的損失與投機風險不同，它是社會財富和人身的凈損失。如2008年中國漢川大地震造成超過8451億元的直接經濟損失，又如2011年日本“3?11”震災的直接經濟損失高達16.9萬億日元，是1995年阪神大地震的損失的1.8倍。除了這些直接損失以外，純粹風險還會造成大量的間接損失，如稅收減少、社會福利費減少、價格波動、人們實際生活水平降低等。

而投機風險發生后，一部分人遭受了損失，另一部分人卻可能從中獲利。實際上風險事故并沒有改變社會財富的總量，沒有產生凈損失，只是將社會財富在一定范圍和程度上進行了重新分配。因此，從整個社會的角度來說，對一些純粹風險采取損失控制的做法比進行風險融資要積極。例如水災風險，即便是有了成熟的水災保險，如果只是保險，沒有一系列相應的損失控制的做法，對于風險承擔者個體來說水災風險可能就降低了，但整個地區甚至國家的水災風險并沒有降低。這里值得一提的是，美國的“國家洪水保險計劃”之所以比較成功，就是因為它將保險和損失控制有機地結合在一起，達到了降低全社會水災總損失的目的。

風險管理的組織

不同的公司中，由什么部門負責風險管理以及風險管理人員的責任，可能是不同的，這取決于高層管理者對風險管理的認識及需求。

風險管理部通常設有戰略組和監控組。戰略組的職責是制定公司的風險管理政策、風險管理制度、風險度量模型和標準等，及時修訂有關辦法或調整風險管理策略，并且指導業務人員的日常風險管理工作。

監控組的職能是貫徹風險管理戰略，具體包括三個方面：第一，根據戰略組制定的風險度量模型進行風險的衡量、評估，持續檢測風險的動態變化，并及時、全面地向戰略組匯報風險狀況；第二，監督業務部門的操作流程，促使各部門嚴格遵循風險管理程序；第三，審核和評價各業務部門實施的風險管理措施，評估各業務部門的風險管理業績。

雖然風險管理主要是由風險管理部來完成的，但由于產生損失的原因多種多樣，因此理論上來說，風險管理的整個過程不可能由風險管理部獨立完成，而是和公司的其他主要部門一起完成的，包括人力資源部、生產操作部門、市場營銷部門以及財務部門等。風險經理也很可能介入一個公司很多方面的活動，例如為雇員建立養老基金和醫療保險，調查影響收購兼并和公司收益的風險因素，購買保險以轉移一些類型的風險。

風險管理的程序

無論是個人、企業還是政府機構，風險管理的程序都是大致相同的，這一過程可以分為如下五個步驟。

1.制訂風險管理計劃

制訂合理的風險管理計劃是風險管理的第一步。它主要包括：（1）明確風險管理的目標

風險管理的成功與否很大程度上取決于是否預先有一個明確的目標。因此，組織在一開始就要權衡風險與收益，表明對風險的態度。

（2）確定風險管理人員的責任以及與其他部門的合作關系

在實踐中，風險管理計劃常通過風險管理策略書來表達。

從上面這兩張表可以看出，企業和政府在某些風險管理策略方面有共同之處，但目標就有非常顯著的差異了。通用壓榨機公司是一家公眾持股的公司，其經營目標是股東財富最大化，而明尼蘇達州州政府的目標就比較難概括，包括提供社會安全和基礎設施、管理商業活動、保護個人合法權利、執行法律等。

2.風險識別

風險識別就是識別出公司所面臨風險的類別、形成原因及其影響。這一過程的重點，包括：

（1）將公司人員和資產的構成與分布進行全面總結和歸類

風險識別的方法有很多，但首先都要了解公司的人員和資產的情況，這有助于全面地掌握風險。

（2）對人和物所面臨的風險進行識別與判斷

這一步是風險識別的核心，實踐中可以按照業務流程的順序進行分析，也可以按照風險承受對象逐一排查，我們將在第五章介紹一些不同的風險識別方法。

（3）分析損失原因

（4）對后果與損失形態進行歸類與分析

得出“可能面臨風險”這樣的結論并不意味著風險識別工作就完成了，接下來還要分析風險的影響，是人員損失、財務損失、營業費用損失還是責任損失。當然，在實踐中，這一步經常是和上面一步結合在一起的。

風險識別是風險管理的基礎。有未來就有風險，而且未來的風險不僅有過去曾經面臨的這些類型，還可能會面臨新的風險，因此，風險識別是一項制度性、系統性的持續工作，它是風險管理成功的關鍵。

3.風險分析與評價

風險評估是指在風險識別的基礎上，估算損失發生的概率和損失幅度，并依據個人的風險態度和風險承受能力，對風險的相對重要性以及緩急程度進行分析。

風險評估既有定性分析的內容，也有定量的分析，它需要一定的專業技術知識，如風險估算中概率統計的應用。風險估算是一項極其復雜和困難的工作，尤其是對于那些發生概率低且損失巨大的風險，如核風險，由于缺乏足夠的歷史數據，很難應用傳統的統計方法進行評估，必須探索新的途徑。

得到風險估算的結果以后，公司還要根據自身的風險承受能力對風險給出一個主觀的認識。對同樣一個風險，不同的承擔者對它的感知可能是不同的。

4.風險管理措施的選擇

根據風險評估的結果，本著增加股東企業價值的目的，公司要設計并選擇恰當的風險管理措施。

（1）控制型風險管理措施

控制型措施通過避免、消除和減少意外事故發生的機會以及控制損失幅度來減少期望損失成本。主要的控制型風險管理措施包括風險規避、損失控制和控制型風險轉移。

（2）融資型風險管理措施

融資型措施的著眼點在于獲得損失一旦發生后用于彌補損失的資金，其核心在于將消除和減少風險的成本分攤在一定時期內，以避免因隨機的巨大損失發生而引起財務上的波動。其中，風險自留是將風險的影響在公司內部的財務上分攤，而保險、套期保值和其他合約化風險轉移手段更多的是將風險轉移給他方。

（3）內部風險抑制

控制型措施和融資型措施都是從降低期望損失的角度來改變風險的，而內部風險抑制的作用在于降低未來結果的變動，即降低方差，這使得風險管理者對未來的判斷更有把握。

在實踐中，通常將各種風險管理措施進行一定的優化組合，使得在成本最小的情況下達到最佳的風險管理效果。我們將在后面的章節中詳細討論這些措施的選擇標準。

5.措施的實施與效果評價

在執行風險管理決策的過程中，風險管理人員一般對風險管理措施有執行權限，而對管理方面只有參謀權限。例如，當需要投保時，風險管理人員可以選擇保險人，設定適當的保險責任限額和免賠額，并就投保事項與保險人商談。又如，如果決定對所面臨的火災風險選擇損失控制的措施，則風險管理人員就要確定是安裝自動噴淋裝置，還是安裝煙霧報警器，但對于這些裝置，風險管理人員就不能直接命令工人在什么時候安裝和怎樣安裝，這是其他部門經理的執行權限。

措施實施后并不等于風險管理就告一段落，還必須對其實施的效果進行評價。評價的目的主要有兩個：一是考察是否達到預先設定的標準，二是適應新的變化。

首先，預先設定的標準包括行動標準和結果標準。行動標準是指圍繞風險管理所開展的一些活動的標準，如每個月召開一次匯報會，每年檢查一次消防系統等；結果標準是指所要達到的風險程度，如員工受傷的機會由5%降到2%。對預定標準進行考察的原因包括：有時先前所做的風險管理決策是錯誤的，一些措施在執行中可能存在很大的困難等。

其次，當前最佳的風險管理決策，并不見得以后也是最佳，原因主要有：首先，風險是不斷變化的，人們對風險的認識水平具有一定的階段性；其次，風險管理技術處于不斷完善的過程中；最后，服務于企業經營目標的風險管理目標可能會隨著整體目標階段性的變化和調整而發生變化。

因此，要對風險識別、風險評估以及風險管理措施的適用性和收益性進行定期檢查，及時了解過去一段時間的工作績效，發現執行中的困難及新的風險，進而調整既定的決策以適應新環境，是相當重要而且必要的。也就是說，整個風險管理工作并不是直線型的，而是上述步驟周而復始的循環。

考察風險的角度

風險可以從三個角度來考察。

首先，風險與人們活動的目標有關。人們從事某項活動，總是在事先有一個預期的目標，希望達到某種目的。如果人們對于這一目標的實現沒有十分的把握，存在偏離目標的可能，那么，人們就會認為該項活動有風險。

其次，風險同行動方案的選擇有關。對于一項活動，總是有多種行動方案可供選擇，應該采取哪種方案才能不受或少受損失？如果這項活動既可能造成損失，也可能帶來收益，那么哪種方案才能既減少損失，又保證收益？不同的行動方案，風險是不同的。

最后，風險與世界的未來變化有關。當客觀環境或者人們的思想發生變化時，活動的結果也會發生變化。如果世界永恒不變，人們也不會有風險的概念。

不確定的水平與風險

風險總是用在這樣的一些場合，即未來將要發生的結果是不確定的。我們在解釋風，險時，很多時候會用到不確定這個詞。但不確定并不等同于風險。為了滿足風險測度的需要，有必要將不確定與風險加以區分。

不確定與確定是特定時間下的概念。在《韋伯斯特新詞典》中，“確定”的一個解釋是“一種沒有懷疑的狀態”，而確定的反義詞“不確定”也就成為“懷疑自己對當前行為所造成的將來結果的預測能力”。因此，不確定這一術語，描述的是一種心理狀態，它是存在于客觀事物與人們的認識之間的一種差距，反映了人們由于難以預測未來活動和事件的后果而產生的懷疑態度。

有的時候，一項活動雖然有多種可能的結果，人們由于無法掌握活動的全部信息，因此事先不能確切預知最終會產生哪一種結果，但可以知道每一種結果出現的概率。另外一些時候，人們可能連這些概率都不能估計出來，甚至未來會出現哪些結果都不可知。這些都是不確定的情況。

一項活動的結果的不確定程度，一方面和這項活動本身的性質有關，另一方面，也是很主要的一個方面，是和人們對這項活動的認知有關的。

在不確定的這三個水平中，第1級是不確定的最低水平，這一層次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結果會發生，但未來有哪些結果以及每種結果發生的概率是確定的，所以通常也被稱為“客觀不確定”。客觀不確定是自然界本身所具有的、一種統計意義上的不確定，是由大量的歷史經歷或試驗所揭示出的一種性質，它是指那些有明確的定義，但不一定出現的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗就是一個典型的客觀不確定的例子。我們無法確定未來一次投幣的結果是正面還是反面，但有一點是肯定的，即其正反面出現的概率皆為0.5。由此可知，客觀不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結果所固有的狹義的不唯一所造成的，即雖然結果是正還是反不能唯一確定，但結果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要工具。

第2級不確定的程度更高一些，對于這一級的活動，雖然知道未來會有哪些結果，但事先既不知道未來哪種結果會發生，也不清楚每種結果發生的概率，即這是一種廣義的結果不唯一。這種不確定是由于我們對系統的動態發展機制缺乏深刻的認識。這一類活動要么是發生的可能性很小，目前還沒有足夠的數據和信息判斷各種結果出現的概率，例如核事故；要么是影響最終結果的因素很多，事先無法判斷，例如一個司機在行駛的過程中可能遭遇車禍，他可以判斷車禍造成的結果，但一般情況下很難準確估計卷入到一場車禍中的可能性以及不同損失程度的可能性，除非事先能夠掌握車輛行駛的地形、行駛的時間、路況、司機以及其他駕駛員的行駛習慣、車輛的性能、保養程度和維修費用等信息。由于在這一級中，結果發生的概率的不確定主要是由于人們沒有足夠的信息來進行判斷，進而帶有一定主觀猜測的成分，因此也稱為“主觀不確定”。

第3級的不確定程度最高，早期的太空探險等活動都屬于這種類型。

理論上來說，隨著歷史資料與信息的逐漸增多，高級別的不確定可以轉化為低級別，的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認識之間的一種差距，有關活動的信息掌握得越充分，人們對此活動的認識越充分，不確定的程度就越小。例如隨著時間的推移，如果得到了足夠的核事故數據，就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核事故的發生概率。

風險中的不確定指的是第1級和第2級的不確定，而第3級的不確定嚴格來說已不是風險管理的范疇。但在實踐中，人們有時也會將第3級不確定事件的結果劃分為幾類，從而將其簡化為第2級的不確定事件加以處理。例如，多種形式的責任風險屬于第3級的不確定，暴露于責任風險的結果取決于法律環境的進一步完善，法律環境包括決定個體或組織是否承擔責任和承擔多少責任的法律條款。然而保險商一般會對他們承擔的責任數量進行限制，至少確定為兩個結果（最小和最大的損失），這些限制就使得保險商所面臨的不確定由第3級降到了第2級。

風險的不確定主要來源于以下幾方面：

（1）與客觀過程本身的不確定有關的客觀的不確定；

（2）由于所選擇的為了準確反映系統真實物理行為的模擬模型只是原型的一個，造成了模型的不確定；

（3）不能精確量化模型輸入參數而導致的參數的不確定；

（4）數據的不確定，包括測量誤差、數據的不一致性和不均勻性，數據處理和轉換誤差，由于時間和空間限制數據樣本缺乏足夠的代表性等。

這些不確定的來源分別涉及風險識別、風險分析、風險評價和風險管理措施的選擇，它們貫穿了風險管理的始終。

發展規劃分析

（一）公司發展規劃

1、發展計劃

（1）發展戰略

作為高附加值產業的重要技術支撐，正在轉變發展思路，由“高速增長階段”向“高質量發展”邁進。公司順應產業的發展趨勢，以“科技、創新”為經營理念，以技術創新、智能制造、產品升級和節能環保為重點，致力于構造技術密集、資源節約、環境友好、品質優良、持續發展的新型企業，推進公司高質量可持續發展。

（2）經營目標

目前，行業正在從粗放式擴張階段轉向高質量發展階段，公司將進一步擴大高端產品的生產能力，抓住市場機遇，提高市場占有率；進一步加大研發投入，注重技術創新，提升公司科技研發能力；進一步加強環境保護工作，積極開發應用節能減排染整技術，保持清潔生產和節能減排的競爭優勢；進一步完善公司內部治理機制，按照公司治理準則的要求規范公司運行，提升運營質量和效益，努力把公司打造成為行業的標桿企業。

2、具體發展計劃

（1）市場開拓計劃

公司將在鞏固現有市場基礎上，根據下游行業個性化、多元化的消費特點，以新技術新產品為支撐，加快市場開拓步伐。主要計劃如下：

a、密切跟蹤市場消費需求的變化，建立市場、技術、生產多部門聯動機制，提高公司對市場變化的反應能力；

b、進一步完善市場營銷網絡，加強銷售隊伍建設，優化以營銷人員為中心的銷售責任制，激發營銷人員的工作積極性；

c、加強品牌建設，以優質的產品和服務贏得客戶，充分利用互聯網宣傳途徑，擴大公司知名度，增加客戶及市場對迎豐品牌的認同感；

d、在鞏固現有市場的基礎上，積極開拓新市場，推進省內外市場的均衡協調發展，進一步提升公司市場占有率。

（2）技術開發計劃

公司的技術開發工作將重點圍繞提升產品品質、節能環保、知識產權保護等方面展開。公司將在現有專利、商標等相關知識產權的基礎上，進一步加強知識產權的保護工作，將技術研發成果整理并進行相應的專利申請，通過對公司無形資產的保護，切實做好知識產權的維護。

為保證上述技術開發計劃的順利實施，公司將加大科研投入，強化研發隊伍素質，創新管理機制和服務機制，積極參加行業標準的制定，不斷提高企業的整體技術開發能力。

（3）人力資源發展計劃

培育、擁有一支有事業心、有創造力的人才隊伍，是企業核心競爭力和可持續發展的原動力。隨著經營規模的不斷擴大，公司對人才的需求將更為迫切，人才對公司發展的支撐作用將進一步顯現。為此，公司將重點做好以下工作：

a、加強人才的培養與引進工作，培育優秀技術人才、管理人才；

b、加強與高校間的校企人才合作，充分利用高校的人才優勢和教育資源優勢，開展技術合作和人才培養，全面提升技術人員的整體素質；

c、加強對基層員工的技能培訓和崗位培訓，提高勞動熟練程度和自動化設備的操作能力，有效提高勞動效率和產品質量。

d、積極探索員工激勵機制，進一步完善以績效為導向的人力資源管理體系，充分調動員工的積極性。

（4）企業并購計劃

公司將抓住行業整合機會，根據自身發展戰略，充分利用現有的綜合競爭優勢，整合有價值的市場資源，推進收購、兼并、控股或參股同行業具有一定互補優勢的公司，實現產品經營和資本經營、產業資本與金融資本的有機結合，進一步增強公司的經營規模和市場競爭能力。

（5）籌融資計劃

目前公司正處于快速發展期，新生產線建設、技術改造、科技開發、人才引進、市場拓展等方面均需較大的資金投入。公司將根據經營發展計劃和需要，綜合考慮融資成本、資產結構、資金使用時間等多種因素，采取多元化的籌資方式，滿足不同時期的資金需求，推動公司持續、快速、健康發展。積極利用資本市場的直接融資功能，為公司的長遠發展籌措資金。

3、面臨困難

公司資產規模將進一步增長，業務將不斷發展和擴大，但在戰略規劃、營銷策略、組織設計、資源配置，特別是資金管理和內部控制等方面面臨新的挑戰。同時，公司今后發展中，需要大量的管理、營銷、技術等方面的人才，也使公司面臨較大的人才培養、引進和合理使用的壓力。公司必須盡快提高各方面的應對能力，才能保持持續發展，實現各項業務發展目標。

（1）資金不足

發展計劃的實施需要足夠的資金支持。目前公司融資手段較為單一，所需資金主要通過銀行貸款解決，融資成本較高，還本付息壓力較大，難以滿足公司快速發展的要求。因此，能否借助資本市場，將成為公司發展計劃能否成功實施的關鍵。如果不能順利募集到足夠的資金，公司的發展計劃將難以如期實現。

（2）人才緊缺

隨著經營規模的不斷擴大，公司在新產品新技術開發、生產經營管理方面，高級科研人才和管理人才相對缺乏，將影響公司進一步提高研發能力和管理水平。因此，能否盡快引進、培養這方面人才將對募投項目的順利實施和公司未來發展產生較大的影響。

4、采用的方式、方法或途徑

建立多渠道融資體系，實現公司經營發展目標公司擬建立資本市場直接融資渠道，改變融資渠道單一依賴銀