中級銀行從業資格考試銀行管理重點重點重點學習的的的重點重點重點學習的的的總結復習總結總結總結計劃模板標準模板標準標準模板練試卷習題練習習題試卷習題試卷試題六doc

2019中級銀行從業資格考試銀行管理練習題六2019年中級銀行從業資格考試銀行管理練習題六一、單項選擇題1、對于內部控制制度階段，以下說法錯誤的選項是( )。A、內部控制制度有兩類：內部會計控制制度和內部管理控制制度B、內部管理控制制度包含且不限于組織構造的計劃，以及對于管理部門對事項同意的決議步驟上的程序記錄C、會計控制制度包含組織機構的設計以及與財富保護和財務會計記錄靠譜性有直接關系的各樣舉措D、在內部控制制度階段，內部控制的研究要點逐漸從一般含義向詳細內容延長2、2004年COSO委員會公布( )，拓展了內部控制，關注公司風險管理這一更為廣泛的領域，并將風險管理框架分為八大體素。A、《審計準則通告第55號》B、《內部控制——整體框架》C、《公司風險管理——整合框架》D、《獨立公共會計師對財務報表的審察》3、1996年，財政部公布了《獨立審計準則第9號——內部控制和審計風險》，此中內部控制構造的因素不包含( )。A、控制環境B、控制程序C、會計制度D、會計系統4、對于內部控制的目標，以下說法錯誤的選項是( )。A、合法合規是商業銀行得以生計和健康連續發展的基礎前提B、內部控制一定為商業銀行有關信息的真切性、正確件、有效性和公然性供給保障C、內部控制的最后目標就是為了促進商業銀行發展戰略順利實現，內部控制的各項舉措都應當服務于、聽從于商業銀行整體發展戰略D、內部控制是為保證組織目標實現而成立的控制體制和實行的管控舉措，在防備和化解銀行經營風險中發揮側重要作用，優秀的內部控制是銀行有效抵抗風險，保持健康連續發展的基礎保障5、商業銀行內部控制應當堅持風險為本、謹慎經營的理念，建立機構或創辦業務均堅持內控優先，這表現了銀行成立與實行內部控制應當按照( )。A、制衡性原則B、相般配原則C、全覆蓋原則D、謹慎性原則6、在內部環境中，( )是指銀行在成立和完美組織架構的基礎上，怎樣充散發揮“人”的作用。A、控制活動B、人力資源C、公司文化D、規章制度7、在內部控制的基本因素中，實行內部控制的重要環節是( )。A、內部監察B、風險評估C、控制活動D、信息與交流8、銀行內部控制的基本控制手段是( )。A、會計系統控制B、受權審批控制C、績效考評控制D、不相容職務分別控制9、公司發生的經濟業務事項進行確認、計量和報告過程所實行的控制稱為( )。A、績效考評控制B、受權審批控制C、會計系統控制D、不相容職務分別控制10、商業銀行展開內部控制評論時，應當依據業務經營狀況微風險狀況確立內部控制評論的頻次起碼( )展開一次。A、每周B、每個月C、每半年D、每年11、商業銀行應當指定特意部門作為( )，牽頭內部控制系統的兼顧規劃、組織落實和檢查評估。A、監事會B、業務部門C、內部審計部門D、內控管理職能部門12、以下不屬于商業銀行合規風險管理的目標的是( )。A、實現對合規風險的有效辨別和管理B、促進全面風險管理系統建設C、保證依法合規經營D、保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現13、對于合規部門與內部審計部門的關系，以下說法錯誤的選項是( )。A、商業銀行合規管理職能應與內部審計職能分別，合規管理職能的執行狀況應遇到內部審計部門按期的獨立評論B、內部審計部門應隨時將合規性審計結果見告合規負責人C、合規部門是負責合規風險辨別、量化、評估、監測和報告的專職部門D、對銀行合規管理狀況進行獨立的檢查和評論是合規部門的重要職責14、( )是對合規風險的定性剖析，也是整個合規風險管理理的基礎。A、合規風險的辨別B、合規風險的評估C、合規風險的測試D、合規風險的監控15、( )是建立合規文化的重要制度之一，該項體制能使一些潛在的風險、不合規的行為被提早預知，使得職工們和管理者提升警惕，快速采納挽救舉措，并在耳濡目染中使“主動合規”的意識人心所向。A、合規問責體制B、誠信檢舉體制C、合規教育體制D、合規績效核查體制16、( )是產生銀行其余風險的重要誘因，特別是致使銀行操作風險產生的主要和直接的誘因。A、法律風險B、合規風險C、市場風險D、違規風險17、我國商業銀行主要采納( )組織形式。A、單調銀行B、分支行制C、公司銀行制D、連鎖銀行制18、銀行一般以( )年為一個周期對分支機構展開一次全面審計。A、1B、2C、3D、519、對內部審計的適合性和有效性擔當最后責任的是( )。A、董事會B、審計委員會C、內部審計部門D、首席審計官20、( )負責組織實行內部審計章程、中長久審計規劃和年度工作計劃，實時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作狀況，并對內部審計的整體質量負責。A、審計委員會B、內部審計部門C、首席審計官D、內部審計人員21、內部審計部門對每一營業機構的審計( )起碼一次。A、每年B、每兩年C、每半年D、每三年22、為有助于防止外面審計師長久審計同一家銀行造成的客觀性和獨立性削弱，外審機構同一署名注冊會計師對同一家銀行業金融機構進行外面審計的服務年限超出( )年的，銀行業金融機構應當要求外審機構改換署名注冊會計師。A、2B、3C、4D、5二、多項選擇題1、《審計準則通告第55號》指出內部控制在構造上的構成因素主要有( )。A、控制環境B、會計制度C、控制程序D、控制手段E、控制方法2、2004年，C0S0委員會進一步公布《公司風險管理——整合框架》，該框架將風險管理框架分為( )。A、事項辨別B、風險對付C、內部環境D、控制活動E、目標設定3、2014年中國銀監會新訂正的《商業銀行每部控制引導》確立了商業銀行內部控制的目標，包含( )。A、保證商業銀行風險管理的有效性B、改良銀行業金融機構的營運，增添價值C、保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現D、保證國家有關法律法例及規章的貫徹執行E、保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其余管理信息的真切、正確、完好和實時4、風險評估主要包含( )。A、目標設定B、風險展望C、風險辨別D、風險剖析E、風險對付5、一般應當加以分別的不相容職務有( )。A、財務保存與相應記錄B、受權審批與業務執行C、業務執行與相應記錄D、受權同意與監察檢查E、業務執行與監察審察6、商業銀行展開內部控制評論，應要點做好的方面有( )。A、在評論對象方面，商業銀行應當對歸入并表管理的機構進行內部控制評論B、在評論實行方面，商業銀行應當依據業務經營狀況微風險狀況確立內部控制評論的頻次，起碼每年展開兩次C、在評論標準擬訂方面，商業銀行應當擬訂內部控制缺點認定標準，依據內部控制缺點的影響程度和發生的可能性區分內部控制缺點等級，并明確相應的糾正舉措和方案D、在評論質量控制方面，商業銀行應當成立內部控制評論質量控制體制，對評論工作實行全流程質量控制，保證內部控制評論客觀公正E、在評論結果運用方面，商業銀行應當加強內部控制評論結果運用，可將評論結果與被評論機構的績效考評和受權等掛鉤，并作為被評論機構領導班子考評的重要依照7、在內部控制的職責分工中，董事會的職責主要包含( )。A、明確設定可接受的風險水平B、保證高級管理層采納必需的風險控制舉措C、保證商業銀行在法律和政策框架內謹慎經營D、保證商業銀行成立并實行充分有效的內部控制系統E、監察高級管理層對內部控制系統的充分性與有效性進行監測和評估8、《商業銀行合規風險管理引導》明確規定了合規風險管理系統應當擁有的基本因素，包含( )。A、合規政策B、合規培訓與教育制度C、合規風險管理計劃D、合規風險辨別和管理流程E、合規管理部門的組織構造和資源9、合規部門的基本職責主要包含( )。A、制定并執行風險為本的合規管理計劃B、實行充分且有代表性的合規風險評估和測試C、踴躍主動地辨別和評估與商業銀行經營活動有關的合規風險D、輔助有關培訓和教育部門對職工進行合規培訓E、辨別商業銀行所面對的主要合規風險，審察同意合規風險管理計劃10、合規文化的特色主要包含( )。A、合規文化的核心是法律意識B、合規文化是銀行的自己需求C、合規文化表現了價值取向D、合規文化一定經過制度傳達E、合規文化是銀行公司文化的核心構成因素11、現場審計主要包含( )。A、全面審計B、專項審計C、離職審計D、現場走訪E、自行核查12、銀行內部審計事項主要包含( )。A、內部控制的健全性和有效性B、會計記錄和財務報告的正確性和靠譜性C、機構營運績效和管理人員履職狀況D、信息系統規劃設計、開發運轉和管理保護的狀況E、風險狀況及風險辨別、計量、監控程序的合用性和有效性13、內部審計部門應向中國銀監會或其派出機構報告的事項有( )。A、向董事會提交的全面審計工作報告B、內部審計部門展開異地審計的C、外面中介機構對銀行的審計報告D、有關內部審計工作狀況E、內部審計部門發現重要問題并報告董事會后，在問題未獲得仔細查處整頓的狀況下14、對合分外審機構的評估包含的因素有( )。A、擁有優秀的職業名譽，無重要不良記錄B、在形式和實質上均保持獨立性C、擁有完美的內部管理制度和健全的質量控制系統D、擁有與拜托銀行業金融機構財富規模、業務復雜程度等相匹配的規模、資源微風險承受能力E、擁有足足數目的擁有銀行業金融機構審計經驗的注冊會計師，具備審計銀行業金融機構的專業勝任能力三、判斷題1、外面環境對內部控制的影響更多表現的是拘束和規范，所以應當把它作為銀行內部控制系統的構成部分。( )2、不相容職務分別控制要求商業銀行應當全面系統地剖析、梳理業務流程和管理活動中所波及的不相容崗位，實行相應的分別措施，形成互相限制的崗位安排。( )3、信息與交流是指商業銀行實時、正確、完好地采集整理與經營管理有關的各樣內外面信息，并借助信息技術，促進這些信息以恰當的方式在各個層級之間進行實時傳達、有效交流和正確使用的過程。( )4、合規的前提是界定和確認規則與準則的范圍。( )5、商業銀行的高級管理層對建立高效合規風險管理系統以保證銀行合規負有最后責任。( )6、商業銀行合規風險管理實質上就是銀行內部被動管理合規風險的一個靜態過程。( )7、合規文化是指銀行機構為防止遭到法律制裁、看管處分、重大財務損失或名譽損失，自上而下地成立起一種廣泛意識、道德標準和價值取向，以從精神方面保證其各項經營管理活動一直切合法律法規、自律組織商定以及內部規章的要求。( )8、現場走訪包含內部分行走訪和看管機構走訪。( )9、首席審計官由審計委員會委任并歸入銀行高級管理人員任職資格同意范圍，其崗位改動要事先向中國銀監會報告。( )10、監事會對付違犯職業道德規范和其余違紀行為的內部審計部門負責人和直接責任人追查責任。( )答案部分一、單項選擇題1、D此題考察內部控制在外國的發展。選項D錯誤，一般以為，20世紀40年月至70年月屬于內部控制制度階段，在這一階段，審計理論主導內部控制的發展;20世紀70年月此后，即內部控制構造階段，內部控制的研究要點逐漸從一般含義向詳細內容延長。參賜教材P191。2、C此題考察全面風險管理階段。2004年，C0S0委員會進一步公布《公司風險管理——整合框架》。該框架拓展了內部控制，關注公司風險管理這一更為廣泛的領域。將風險管理框架分為八大體素：內部環境、目標設定、事項辨別、風險評估、風險對付、控制活動、信息與交流、監控。參賜教材P192。3、C此題考察內部控制在中國的發展。1996年，財政部公布了《獨立審計準則第9號——內部控制和審計風險》，以為內部控制構造包括控制環境、會計系統和控制程序三個因素。參賜教材P192。4、B此題考察內部控制的目標。選項B錯誤，內部控制一定為商業銀行有關信息的真切性、正確件、完好性和實時性供給保障。參賜教P194-195。5、D此題考察內部控制的基來源則。商業銀行內部控制應當堅持風險為本、謹慎經營的理念，建立機構或創辦業務均堅持內控優先。拜見教材P195。6、B此題考察內部控制的基本因素。人力資源是指銀行在成立和完美組織架構的基礎上，怎樣充散發揮“人”的作用。參賜教材P196。7、B此題考察風險評估。風險評估主要包含目標設定、風險辨別、風險剖析微風險對付，是實行內部控制的重要環節。參賜教材P197。8、D此題考察控制活動。不相容職務分別是銀行內部控制的基本控制手段。參賜教材P198。9、C此題考察會計系統控制。會計系統控制主假如對公司發生的經濟業務事項進行確認、計量和報告過程所實行的控制。參賜教材P199。10、D此題考察內部控制評論。在評論實行方面，商業銀行應當依據業務經營狀況微風險狀況確立內部控制評論的頻次，起碼每年展開一次。參賜教材P201。11、D此題考察內部控制的職責分工。商業銀行應當指定特意部門作為內控管理職能部門，牽頭內部控制系統的兼顧規劃、組織落實和檢查評估。參賜教材P203。12、D此題考察合規管理目標。商業銀行合規風險管理的目標是經過成立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效辨別和管理，促進全面風險管理系統建設，保證依法合規經營。參賜教材P205。13、D此題考察合規部門與內部審計部門的關系。選項D錯誤，合規部門是負責合規風險辨別、量化、評估、監測和報告的專職部門，但是對銀行合規管理狀況進行獨立的檢查和評論則是內部審計部門的重要職責。參賜教材P209。14、A此題考察合規管理的流程。合規風險辨別是合規風險管理的第一個階段，是對合規風險的定性剖析，也是整個合規風險管理理的基礎。參賜教材P209。15、B此題考察合規管理的基本體制。誠信檢舉體制是建立合規文化的重要制度之一，該項體制能使一些潛伏的風險、不合規的行為被提早預知，使得職工們和管理者提升警惕，快速采納挽救舉措，并在耳濡目染中使“主動合規”的意識人心所向。參賜教材P211。16、B此題考察合規文化的特色。國內外銀行業的經營實踐與看管經驗均表示：合規風險是產生銀行其余風險的重要誘因，特別是致使銀行操作風險產生的主要和直接的誘因，所以，合規風險管理應被視為銀行風險戰略中的重要內容，合規文化應作為銀行文化的重要構成部分，不該將合規文化只是看做是對付看管部門的外在要求，而應成為銀行貫徹科學發展觀、實現自己穩重運轉的自己需要。參賜教材P213。17、B此題考察內部審計的觀點。我國銀行廣泛推行分支行制。參賜教P216。18、C此題考察現場審計。全面審計一般以3年為一個周期對分支機構展開一次全面審計。參賜教材P217。19、A此題考察內部審計的組織架構和有關職權。董事會對內部審計的適合性和有效性擔當最后責任。參賜教材P218。20、C此題考察內部審計的組織架構和有關職權。首席審計官負責組織實行內部審計章程、中長久審計規劃和年度工作計劃，實時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作狀況，并對內部審計的整體質量負責。參賜教材P219。21、B此題考察內部審計的組織架構和有關職權。內部審計部門對每一營業機構的風險評估每年起碼一次，審計每兩年起碼一次。參賜教材P220。22、D此題考察外面審計質量控制。為有助于防止外面審計師長久審計同一家銀行造成的客觀性和獨立性削弱，外審機構同一署名注冊會計師對同一家銀行業金融機構進行外面審計的服務年限不得超出5年;超出5年的，銀行業金融機構應當要求外審機構改換署名注冊會計師。參賜教材P223。二、多項選擇題1、ABC此題考察內部控制構造階段。1988年，美國注冊會計師協會發布《審計準則通告第55號》，該通告初次使用“內部控制構造”一詞，并將其定義為“內部控制構造包含為合理保證公司特定目標實現而建立的各樣政策和程序”，指出內部控制在構造上由控制環境、會計制度和控制程序三個因素構成。參賜教材P191。2、ABCDE此題考察全面風險管理階段。2004年，C0S0委員會進一步公布《公司風險管理——整合框架》。該框架拓展了內部控制，關注公司風險管理這一更為廣泛的領域。將風險管理框架分為八大體素：內部環境、目標設定、事項辨別、風險評估、風險對付、控制活動、信息與交流、監控。參賜教材P192。3、ACDE此題考察內部控制的目標。內部控制的目標：(1)保證國家有關法律法例及規章的貫徹執行;(2)保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現;(3)保證商業銀行風險管理的有效性;(4)保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其余管理信息的真切、正確、完好和實時。參賜教材P194-195。4、ACDE此題考察風險評估。風險評估主要包含目標設定、風險辨別、風險剖析微風險對付，是實行內部控制的重要環節。參賜教材P197。5、ABCDE此題考察控制活動。一般應當加以分別的不相容職務有：受權審批與業務執行、業務執行與監察審察、業務執行與相應記錄、財務保存與相應記錄、受權同意與監察檢查等。參賜教材P198。6、ACDE此題考察內部控制評論。選項B錯誤，在評論實行方面，商業銀行應當依據業務經營狀況微風險狀況確立內部控制評論的頻次，起碼每年展開一次。參賜教材P202。7、ABCDE此題考察內部控制的職責分工。董事會負責保證商業銀行成立并實行充分有效的內部控制系統，保證商業銀行在法律和政策框架內謹慎經營;負責明確設定可接受的風險水平，保證高級管理層采納必需的風險控制舉措;負責監察高級管理層對內部控制系統的充分性與有效性進行監測和評估。參賜教材P203。8、ABCDE此題考察合規管理系統。《商業銀行合規風險管理引導》明確規定了合規風險管理系統應當詳細包含的基本因素：合規政策、合規管理部門的組織構造和資源、合規風險管理計劃、合規風險辨別和管理流程、合規培訓與教育制度。參賜教材P206。9、ABCD此題考察合規部門的基本職責。選項E屬于高級管理層職責。參賜教材P208。10、ABCD此題考察合規文化的特色。合規文化的特色：(1)合規文化的核心是法律意識;(2)合規文化是銀行的自己需求;(3)合規文化表現了價值取向;(4)合規文化一定經過制度傳達。參賜教材P213。11、ABC此題考察現場審計。現場審計主要包含：全面審計、專項審計、離職審計等方面的內容。參賜教材P217。12、ABCDE此題考察銀行內部審計事項。銀行內部審計事項：(1)經營管理的合規性及合規部門工作狀況;(2)內部控制的健全性和有效性;(3)風險狀況及風險辨別、計量、監控程序的合用性和有效性;(4)信息系統規劃設計、開發運轉和管理保護的狀況;(5)會計記錄和財務報告的正確性和靠譜性;(6)與風險有關的資本評估系統狀況;(7)機構營運績效和管理人員履職狀況等。參賜教材P218。13、ABCE此題考察內部審計。內部審計部門應就以下事項向中國銀監會或其派出機構報告：(1)向董事會提交的全面審計工作報告。(2)內部審計部門展開異地審計的，應同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國銀監會派出機構。(3)內部審計部門發現重要問題并報告董事會后，在問題未獲得仔細查處整頓的狀況下，應直接向中國銀監會報告有關狀況。(4)外面中介機構對銀行的審計報告。參賜教材P220。14、ABCDE此題考察外面審計拜托。對合分外審機構的評估包含但不限于以下因素：(1)在形式和實質上均保持獨立性;(2)擁有與拜托銀行業金融機構財富規模、業務復雜程度等相般配的規模、資源微風險承受能;(3)擁有足足數目的擁有銀行業金融機構審計經驗的注冊會計師，具備審計銀行業金融機構的專業勝任能力;(4)熟習金融法例、銀行業金融機構業務及流程、內部控制制度以及